公司财务收款制度 .docx

公司财务收款制度
1、 1 公司财务收款制度公司财务收款制度篇一： 公司财务付款制度篇一： 公 司财务付款制度公司财务付款、报销制度及票据管理规定公司财务付款、报销制 度及票据管理规定为了进一步加强公司内部财务管理， 规范公司财务付为了进一 步加强公司内部财务管理，规范公司财务付款及报销行为款及报销行为, 明确各 项资金支付审批权限及审批程序，合明确各项资金支付审批权限及审批程序，合 理掌握公司本钱费用及资金风险，并结合公司实际，特制理掌握公司本钱费用及 资金风险，并结合公司实际，特制定本规定，请公司同仁予以遵照执行。定本规 定，请公司同仁予以遵照执行。一、一般规定：一、一般规定： 1、公司全部款 项的支付，需经公司主管领导批准。主管、公司全部款项的支付，需经公司主管 领导批准。主管领导临时不在时，应以电话或其他有效方式联系并经
2、其确领导临时不在时，应以电话或其他有效方式联系并经其确认批准后 支付，并事后准时办理补签手续。主管领导未认认批准后支付，并事后准时办理 补签手续。主管领导未认可审批的付款损失，其责任由出纳人员承当。可审批的 付款损失，其责任由出纳人员承当。 2、依据公司实际需要，到财务部办理票据 报销时，票据、依据公司实际需要，到财务部办理票据报销时，票据上应有以下 人员签名：经办人〔注明付款内容〕上应有以下人员签名：经办人〔注明付款内 容〕；部门主管；部门主管〔确认付款内容真实性、合理性及必要性并对资金支 出的〔确认付款内容真实性、合理性及必要性并对资金支出的结果付部门领导责 任〕结果付部门领导责任〕；财务部〔审核资金支出合法性、真；财务部〔审核 资金支出合法性、真实性、精确性、完好性、准时性，异样状况时给予
3、预警〕实性、精确性、完好性、准时性，异样状况时给予预警〕；；总经

理〔最终确认审批同意〕总经理〔最终确认审批同意〕；董事长〔如需要时〕；董 事长〔如需要时〕。。 3、报销的票据，原则上应以发票为主。收条尽量少用。、报 销的票据，原则上应以发票为主。收条尽量少用。 2 无发票，需事先说明状况。 或以其他票据充抵，但需要票无发票，需事先说明状况。或以其他票据充抵，但 需要票据反面注明状况。充抵票据与正式发票分别张贴。不能在据反面注明状况。 充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。财务部办理支付款项 的原始票据必需一个报销单中报销。 财务部办理支付款项的原始票据必需保存原 件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经保存原件，复印件不得作为原 始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。公司主管领
4、导批准。二、资金支出的分类：二、资金支出的分类： 1、日常经营费用 支出：包括办公用品；通讯费；交通费； 、日常经营费用支出：包括办公用品； 通讯费；交通费；差旅费；业务款待费；水电费；房租；零星选购等。差旅费； 业务款待费；水电费；房租；零星选购等。 2 、职工薪酬支出：包括员工薪金； 奖金；津贴；福利费、职工薪酬支出：包括员工薪金；奖金；津贴；福利费等。 等。 3、税费支出：指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。、税费支出：指公司 应计算缴纳的各项税金、规费等。 4、专项费用：包括项目工程款；经营性资金 往来； 对外、 专项费用： 包括项目工程款； 经营性资金往来； 对外长、 短期投资、 融资款及利息等。长、短期投资、融资款及利息等。 5、其他有关支出。、其他有 关支出。三、票据〔包括收款收据和正式发票〕的领用和核销
5、三、票据〔包括收款收据和正式发票〕的领用和核销公司出纳及现场收 款员需要领用票据时，须到公司会计公司出纳及现场收款员需要领用票据时，须
到公司会计处根据实际需要领取，并办理签字手续；使用完毕，须及处根据实际
需要领取，并办理签字手续；使用完毕，须准时办理核销手续，同时再领取空白 票据备用。时办理核销手续，同时再领取空白票据备用。四、印章管理：四、印 章管理： 公司财务专用章、 法人私章、 支票必需分开保管。 并责公司财务专用章、 法人私章、支票必需分开保管。并责任到人，临时由他人代管的，须征得法定代 表人同意，并任到人，临时由他人代管的，须征得法定代表人同意，并办理交接 手续，代管人员必需对印章的使用状况进行登记办理交接手续，代管人员必需 对印章的使用状况进行登记。 3 财务部原则上不得将已加盖财务专用
6、章及法人私章的支票财务部原则上不得将已加盖财务专用章及法人私章 的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主预留在公司，如 因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。开具的支票需写明经批准 同意的收款人全称，管领导批准。开具的支票需写明经批准同意的收款人全称， 收取的发票内容须与收款人收取的发票内容须与收款人相符； 如因收款人授意需 要公司付款给第三人，须有收相符；如因收款人授意需要公司付款给第三人，须 有收款人书面通知并经公司主管领导批准。 款人书面通知并经公司主管领导批准。 五、其他：五、其他： 1 、个人借款。应准时到财务部销账。借款未还者非特别、 个人借款。应准时到财务部销账。借款未还者非特别状况原则上不得再次借款， 逾期未还者从工资中分期扣回。状况原则上不得再次借款，逾期未
7、还者从工资中分期扣回。 因工作需要借备用金的， 应准时办理报销手续， 该备用金因工作需要借备用金的，应准时办理报销手续，该备用金应能随时全额 收回。依据实际状况，可随时调整备用金金应能随时全额收回。依据实际状况， 可随时调整备用金金额的大小。额的大小。 2 、有固定期限、固定金额的付款，
如水电费、 按揭、 房、 有固定期限、 固定金额的付款， 如水电费、 按揭、 房租等，

出纳员可以按期支付，票据取回后办理审批入账手租等，出纳员可以按期支付， 票据取回后办理审批入账手续。续。 3、金额较大的付款申请，应至少提前、金 额较大的付款申请， 应至少提前 2 天向财务部提出， 天向财务部提出， 以便备款。 属预付款性质的，需事先提供双方签订的合同以便备款。属预付款性质的，需事 先提供双方签订的合同或者协议〔财务部预留复印件〕或者协议
8、 〔财务部预留复印件〕。经办人员应定期与财务部。经办人员应定期与财 务部核对已付款金额。支付尾款的，双方应准时办理结算并向核对已付款金额。 支付尾款的，双方应准时办理结算并向对方索取发票提交财务部。对方索取发票 提交财务部。 4、工程项目专项付款，原则上应向乙方建筑公司办理领、工程项 目专项付款，原则上应向乙方建筑公司办理领款手续，甲方不予付款〔特别状况 除外〕款手续，甲方不予付款〔特别状况除外〕。。 4 六、本规定适用于公司全体 员工。经公司领导确认后实六、本规定适用于公司全体员工。经公司领导确认后 实施并由财务部负责解释。施并由财务部负责解释。七、本规定从七、本规定从 2021 年月年月日起执行。日起执行。篇二：收款管理制度篇二：收款管理制度收 款管理制度收款管理制度第一条第一条目的目的 1.1 为规范
9、收款管理，避开资金风险，保障公司权益，为规范收款管理，避开资金 风险，保障公司权益，特制定本制度。特制定本制度。第二条第二条适用范围适 用范围 2.1 本制度适用于公司各部门。本制度适用于公司各部门。第三条第三条 收款管理收款管理 3.1 全部现金、支票、汇票等货币资金原则上由出纳负全部现 金、支票、汇票等货币资金原则上由出纳负责统一收款，其他任何部门或人员不 得收款。责统一收款，其他任何部门或人员不得收款。 3.2 客户向公司支付各种
款项，应通过转账方式汇入公客户向公司支付各种款项，应通过转账方式汇入公
司指定的账户。司指定的账户。 3.3 特别状况下业务人员依据公司授权向客户收 取的现特别状况下业务人员依据公司授权向客户收取的现金， 应准时将现金交付 给公司财务部指定的收款人员。金，应准时将现金交付给公司
10、财务部指定的收款人员。3.4 业务人员依据公司授权向客户收取的支票、 汇票等业务人员依据公司授权向客户收取的支票、汇票等有价证券，必需当天有 价证券， 必需当天(最迟次日最迟次日)准时以安全的方式转交给公准时以安全的 方式转交给公司财务部指定的收款人员。司财务部指定的收款人员。 3.5 任何部 门或个人均不得将收到的现金、支票、汇票任何部门或个人均不得将收到的现金、 支票、 汇票等货币资金存放在部门或由个人保管等货币资金存放在部门或由个人 保管(最迟次日必需存行或最迟次日必需存行或 5 转交公司财务部转交公司财务 部)。。 3.6 任何部门或个人不得从收到的公款中坐支现金任何部门或个人不得从 收到的公款中坐支现金(即：即：不允许从收到的公款中直接支付任何形式或名
目的费用不允许从收到的公款中直接支付任何形式或名
11、目的费用)。。 3.7 业务人员授权向客户收款、以及公司财务部指定收业 务人员授权向客户收款、以及公司财务部指定收款人员收取的各种款项，均应向 交款方开具各种指定的专款人员收取的各种款项， 均应向交款方开具各种指定的 专用收据，专用收据使用及开具方法应遵照以下规定执行。用收据，专用收据使 用及开具方法应遵照以下规定执行。 第四条第四条收据使用收据使用 4.1 公司统 一规定的收据分为一式三联单栏式收据。 公司统一规定的收据分为一式三联单栏 式收据。 4.2 全部收据应依据销售助理提供送货单，由公司财务全部收据应依据 销售助理提供送货单，由公司财务专人开具。专人开具。 4.3 特别状况下业务人
员经过公司授权向客户收取现金特别状况下业务人员经过公司授权向客户收取

现金时，业务人员应向客户现场开具收据。时，业务人员应向
12 、客户现场开具收据。 4.4 业务人员收取的现金交回公司财务部时，财务 部人业务人员收取的现金交回公司财务部时， 财务部人员收款后应要求业务人员 在收据上签名确认。员收款后应要求业务人员在收据上签名确认。 4.5 特别状况 下业务人员经过公司授权向客户收取支票、 特别状况下业务人员经过公司授权向 客户收取支票、汇票时，若客户需要，业务人员应向客户现场开具的收据。汇票 时，若客户需要，业务人员应向客户现场开具的收据。若客户不需要，财务部人 员收支票款项时，应马上开收据若客户不需要，财务部人员收支票款项时，应马 上开收据并要求业务人员在收据上签名确认。 并要求业务人员在收据上签名确认。 第五条第五条开具收据开具收据 5.1 开具收据时，收据的收款日期、交款单位全 称、款开具收据时，收据的收款日期、交款单位全称、款项具
13、体内容、款项所属期间、票证类别及号码、大小写金项具体内容、款项 所属期间、票证类别及号码、大小写金额等项目必需填写完好、正确，不能简写 或遗漏任何项目。额等项目必需填写完好、 正确， 不能简写或遗漏任何项目。 65.2 填开收据并经交款人确认无误后， 原则上应由交款填开收据并经交款人确认无误 后，原则上应由交款人在收据中签名确认。人在收据中签名确认。 5.3 全部收据 均应连续填开， 禁止跳号使用； 收据存根全部收据均应连续填开， 禁止跳号使用； 收据存根联必需连号、完好，不能缺号。联必需连号、完好，不能缺号。 5.4 作 废收据联次必需完好，不能缺失任何一联，三联作废收据联次必需完好，不能缺 失任何一联，三联收据中均应标注收据中均应标注“作废作废”字样。字样。篇 三：企业收款管理制度篇三：企业收款管理制度 XXX 收
14、款管理制度收款管理制度 XX 〔财〕字〔财〕字[XXXX]第第 XXX 号号司属
各公司、各部门：司属各公司、各部门：《《XXX 收款管理制度收款管理制度》》已 由已由 XXX 有限责任公司总经理有限责任公司总经理睬议通过，现予公布，请各 公司、各部门遵照执行。会议通过，现予公布，请各公司、各部门遵照执行。本 制度自本制度自 2021 年年 6 月月 1 日起施行。 日起施行。 XXX 有限责任公司有限 责任公司 2021 年年 5 月月 26 日日【【专业服务内容：企业管理咨询、企业制度 起草、企专业服务内容：企业管理咨询、企业制度起草、企业流程制定、业流程 制定、 ERP 流程设计、税务咨询、税务筹划、核算流程设计、税务咨询、税务筹 划、核算体系设计、内部报表体系设计、税务管理体系设计、财务体系设计、内 部报表体系设计、税务管理体系设计
15、、财务人员辅导培训人员辅导培训??联系电话： 联系电话： [phone]， 邮箱：，邮箱： [emailprotected] 一条第一条目的目的 1.1 为规范收款管理， 避开资金风险， 保障公司权益， 为规范收款管理， 避开资金风险， 保障公司权益， 特制定本制度。特制定本制度。第二条第二条适用范围适用范围2.1 本制度适用 于本制度适用于 XXX 总部各部门及境内各分总部各部门及境内各分(子子)公司公 司和办事处。和办事处。第三条第三条收款管理收款管理 3.1 全部现金、支票、 汇票等货币资金都必需由财务部全部现金、支票、汇票等货币资金都必需由财务 部负责资金负责资金(或出纳或出纳)业务的专人收取业务的专人收取(原原则上 由出纳负责统一收款则上由出纳负责统一收款)，其他
16 、任何部门或人员不得收，其他任何部门或人员不得收款。款。 3.2 客户 向公司支付各种款项，应通过转账方式汇入公客户向公司支付各种款项，应通过 转账方式汇入公司指定的对公账户。司指定的对公账户。 3.3 特别状况下业务人
员依据公司授权向客户收取的现特别状况下业务人员依据公司授权向客户收取

的现金金(收款时应出示公司开具的授权委收款时应出示公司开具的授权托付书， 未能出具授权托付书则一律不得收款托书，未能出具授权托付书则一律不得收 款)，应首先就，应首先就近存入公司指定的银行账户，存款备注栏内应写明付 款客近存入公司指定的银行账户， 存款备注栏内应写明付款客户的具体名称及款 项内容；若因银行营业时间等缘由无法户的具体名称及款项内容；若因银行营业 时间等缘由无法准时缴存现金到银行，应准时将现金交付给公司财务
17、部指准时缴存现金到银行，应准时将现金交付给公司财务部指定的收款 人员。定的收款人员。 3.4 业务人员依据公司授权向客户收取的支票、汇票等业 务人员依据公司授权向客户收取的支票、汇票等有价证券，必需当天有价证券， 必需当天(最迟次日最迟次日)准时准时 8 以安全的方式转交给公司财务部指定的 收款人员。以安全的方式转交给公司财务部指定的收款人员。 3.5 任何办事处任 何办事处(或个人或个人)均不得将收到的现金、支票、汇均不得将收到的现金、 支票、 汇票等货币资金存放在办事处或由个票等货币资金存放在办事处或由个人 保管人保管(最迟次日必需存行或转交公司财务部最迟次日必需存行或转交公司 财务部)。。 3.6 任何办事处任何办事处(或个人或个人)不得从收到的公款中坐支 现金不得从收到的公款中坐支现金(即：不允许从收到
18、的公款中直接支付即：不允许从收到的公款中直接支付任何形式或名目 的费用任何形式或名目的费用)。。 3.7 业务人员授权向客户收款、以及公司财务 部指定收业务人员授权向客户收款、 以及公司财务部指定收款人员收取的各种款 项，均应向交款款人员收取的各种款项， 均应向交款方开具各种指定的专用收据， 专用收据使用及开具方法方开具各种指定的专用收据， 专用收据使用及开具方法
应遵照以下规定执行。应遵照以下规定执行。第四条第四条收据版本收据版本4.1
集团统一规定的收据分为四种：现金收据集团统一规定的收据分为四种：现金收 据(业务专用业务专用)、、现金收据现金收据(财务专用财务专用)、票据收据、 票据收据(业业务专用务专用)、票据收据、票据收据(财务专用财务专用)。。 4.2 全部收据编号应依据全部收据编号应依据“收
19、据类别收据类别+流水号流水号”的原则分别的原则分别编号印刷。如 现金收据编号印刷。如现金收据(业务专用业务专用)、、现金收据现金收据(财务 专用财务专用)、票据收据、票据收据(业务专用业务专用)、票据收据、票据收 据(财务专用财务专用)等四种专用收据编号规则分别为： 等四种专用收据编号规 则分别为： CO-xxxxxxxx、、 CF-xxxxxxxx VO-xxxxxxxx、、 VF-xxxxxxxx。。 4.3 业务专用现金收据主要用于：特别状况下业务人员业务专用现金收据主要用于： 特别状况下业务人员经过公司授权向客户收取现金时， 业经过公司授权向客户收 取现金时，业 9 务人员应向客户现场开具的收据。务人员应向客户现场开具的收 据。 4.4 财务专用现金收据主要用于：业务人员收取的现金财务专用现金收据主 要
20、用于：业务人员收取的现金因故不能存入银行而将现金交回公司因故不 能存入银行而将现金交回公司财务部时， 财务部人员收款后向业务人员现场开具 的收财务部时，财务部人员收款后向业务人员现场开具的收据；以及公司财务部 人员收取其他客户或人员交纳的现金据； 以及公司财务部人员收取其他客户或人 员交纳的现金时现场开具的收据。时现场开具的收据。 4.5 业务专用票据收据主 要用于：特别状况下业务人员经业务专用票据收据主要用于：特别状况下业务人 员经过公司授权向客户收取支票、汇票过公司授权向客户收取支票、汇票时，业
务人员应向客户现场开具的票据收据时， 业务人员应向客户现场开具的票据收据

(若客户需要若客户需要)。。4.6 财务专用票据收据主要用于： 财务部人员收取业 务财务专用票据收据主要用于：财务部人员收取业务人员或其
21、他客户人员或其他客户(或相关人员或相关人员)交来的交来的支票、汇 票等有价证券时现场开具的收据支票、汇票等有价证券时现场开具的收据(若客 户需要若客户需要)；； 以及公司财务部人员收取其他人员交来用以冲抵往来借款 以及公司财务部人员收取其他人员交来用以冲抵往来借款的个人费用报销单据 等票据。的个人费用报销单据等票据。第五条第五条开具收据开具收据5.1 收取 现金时，必需开具专用的现金收据，禁止开具收取现金时，必需开具专用的现金 收据，禁止开具票据收据及其他收据；收据票证时，票据收据及其他收据；收据 票证时，只能开具专用的票据收据，禁止开具现金收据及其他收只能开具专用的 票据收据，禁止开具现金收据及其他收据。据。 5.2 业务人员经过授权后向客户 收取现金时应向客户开业务人员经过授权后向客户收取现金时应
22、向客户开具业务专用现金收据，财务部收到该具业务专用现金收据，财 务部收到该 10 等现金后应向业务员开具财务专用现金收据；业务专用等现金后 应向业务员开具财务专用现金收据； 业务专用现金收据的记账联应作为附件留存 在财务凭证中，具体详现金收据的记账联应作为附件留存在财务凭证中，具体详 见以下流程见以下流程(票据收据亦参照执行票据收据亦参照执行)：：5.3 开具收 据时，收据的收款日期、交款单位全称、款开具收据时，收据的收款日期、交款 单位全称、款项具体内容、款项所属期间、票证类项具体内容、款项所属期间、 票证类别及号码、大小写金额等项目必需填写完好、正确，不别及号码、大小写 金额等项目必需填写完好、正确，不能简写或遗漏任何项目。能简写或遗漏任何
项目。 5.4 填开收据并经交款人确认无误后，原则上应由交款
23、填开收据并经交款人确认无误后， 原则上应由交款人在收据中签名确认。 人在收据中签名确认。 5.5 全部收据均应连续填开，禁止跳号使用；收据存根全 部收据均应连续填开，禁止跳号使用；收据存根联必需连号、完好，不能缺号。 联必需连号、 完好， 不能缺号。 5.6 作废收据联次必需完好， 不能缺失任何一联， 三联作废收据联次必需完好，不能缺失任何一联，三联收据中均应标注收据中均 应标注“作废作废字样。字样。第六条第六条收据管理收据管理6.1集团内任 何公司、办事处及任何集团内任何公司、办事处及任何部门使用的收据，均由集 团财务中心统一支配印制部门使用的收据，均由集团财务中心统一支配印制(或 授或授权分公司按规定印制权分公司按规定印制)， 未经集团财务中心书面批准， 任，未经集团财务中心书面批准，任何公司、办事处及部
24、门均不得自行购置、印刷、使用非集何公司、办事处及部门均不得自行 购置、印刷、使用非集团统一规定的其他任何收据。团统一规定的其他任何收据。 6.2 各公司经批准印制各公司经批准印制(或领取或领取)的收据应由财务部收入 会的收据应由财务部收入会计专项管理计专项管理(不能由负责资金业务不能由 负责资金业务的财务人员保管收据的财务人员保管收据)，印制，印制(或领取或 领取)的收据应准时登记的收据应准时登记入库，填写入库，填写 《收据库存登 记表收据库存登记表》》。。 116.3 各公司各公司(或部门或部门)需要领取收据时， 应填写需要领取收据时，应填写《《收据领用收据领用申请表申请表》》，经部门 负责人及公司财务，经部门负责人及公司财务负责人批准后，指定专人到财务部 领取收据。负责人批准后，指定专人到财务部
25 、领取收据。 6.4 各公司各公司(或部门或部门)到财务部领取收据时，应
坚持以旧换到财务部领取收据时，应坚持以旧换新原则即：应将已经填开完毕

的新原则， 即：应将已经填开完毕的收据交回财务部核销。收据交回财务部核销。 6.5 收款人交回各种已经填开完毕的旧收据时，每本收收款人交回各种已经填开 完毕的旧收据时， 每本收据的封面应统计填写该本收据的收款据的封面应统计填 写该本收据的收款总额，应由财务部收入会计对该等收据进行核销，应将总额， 应由财务部收入会计对该等收据进行核销， 应将收据登记的收款总额与账务中记 录的金收款额逐一核对无收据登记的收款总额与账务中记录的金收款额逐一核 对无误。误。 6.6 各单位从财务部领取的收据无论是否已经使用过或各单位从财 务部领取的收据无论是否已经使用过或改版停用，均不得自行
26、销毁或丢弃， 改版停用， 均不得自行销毁或丢弃， 必需交回财务部核销。 必需交回财务部核销。 6.7 财务部收入会计应准时填写财务部收入会计应准时填 写《《收据发放及核销登记收据发放及核销登记表表》》，登记各公司，登记各公 司(或部门或部门)领取的收据领取的收据以及交回的收据号码及本数， 并由经办 人同时签名确认。以及交回的收据号码及本数，并由经办人同时签名确认。 6.8 收入会计必需严格坚持收据比对核销原则， 假如发觉收入会计必需严格坚持收据 比对核销原则， 假如发觉交回的收据存在缺号、作废联次不交回的收据存在缺号、 作废联次不全、收据金额与账载金额不符等异样状况，必需准时向全、收据金额 与账载金额不符等异样状况，必需准时向财务负责人汇报并查明缘由。财务负责 人汇报并查明缘由。 12 第七条第七条资金日报资金日报
27、 7.1 财务部出纳应对全部现金收款凭证、银行收款凭证、财务部出纳应 对全部现金收款凭证、银行收款凭证、现金付款凭证、银行付款凭证、往现金付 款凭证、银行付款凭证、往来转账凭证分别加盖来转账凭证分别加盖“现金收讫
现金收讫”、、“银行收讫银行收讫”、、“现金付现金付讫讫”、、“银行付讫
银行付讫”、、 “往来转讫往来转讫”印章。 印章。 7.2 财务部出纳应每天统计全 部收付款业务单据金额，财务部出纳应每天统计全部收付款业务单据金额，每天 填写每天填写《《资金日报表资金日报表》》，该资金日报，该资金日报表收款金 额、付款金额必需与所附的原始单据合计金额表收款金额、付款金额必需与所附 的原始单据合计金额一致， 该资金日报表余额应与现金及银行存款日记账余额一 致，该资金日报表余额应与现金及银行存款日记账余额一致
28、。一致。 7.3 资金日报表经负责资金的经理资金日报表经负责资金的经理 (或主管或主管)复核后，应连复核后，应连同所附的原始单据每天准时递交会同 所附的原始单据每天准时递交会计人员记账， 会计人员接收资金日报表及原始单 据后应计人员记账，会计人员接收资金日报表及原始单据后应马上复核，确认无 误后应在资金日报表上签名确认。马上复核，确认无误后应在资金日报表上签名 确认。 7.4 会计人员应严格根据资金日报表的日期登录财务系会计人员应严格根 据资金日报表的日期登录财务系统记账，财务系统当天记录的货币资统记账，财 务系统当天记录的货币资金收付金额应与资金日报表对应日期的发生金额一致。 金收付金额应与资金日报表对应日期的发生金额一致。 7.5 会计复核签名后的资 金日报表一式三联，一联出纳会计复核签名后的资金日报表
29、一式三联，一联出纳留存，一联作为凭证附件装订，另外留存，一联作 为凭证附件装订，另外一联每天报送财务部负责人备查。一联每天报送财务部负 责人备查。第八条第八条生效日期生效日期 8.1 本制度自本制度自 2021 年年 6 月月 1 日起生效，以前相关规定若日起生效，以前相关规定若 13 与本制度不一 致，以本制度为准。与本制度不一致，以本制度为准。 8.2 本制度由集团财务中
心负责解释。本制度由集团财务中心负责解释。附：附： 1、、收款管理制度附表

收款管理制度附表 2、、收据样本收据样本 XXX 有限责任公司有限责任公司2021 年年 5 月月 26 日日主题词：收款主题词：收款管理管理抄报：集团董事长、总 经理及副总经理抄报：集团董事长、总经理及副总经理抄送：集团各职能中心总 监及部门经理、各公司总经理抄送：集团各职能中心总
30、监及部门经理、各公司总经理及部门经理及部门经理发文：集团财务中 心发文：集团财务中心 2021 年年 5 月月 26 日印发日印发
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