1、财务报销制度及报销流程规定
为了加强公司财务管理， 规范公司财务报销行为,合理控制 费用支出，提高资金使用效益，结合本公司的具体情况特制定 本制度。
一、涉及范围
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，该报销流 程涉及业务、工程相关支出、专项支出及日常办公费用等。
二、报销凭证要求
1、报销发票、 收据应是正式发票或财政部门及税务部门印 发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效；报销其他原始凭证也 应必须真实、合法、有效，符合财务报销制度。
2、发票内容要齐全：单位名称(一律为各单位全称)、日 期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数
2、量、金额等项目填写齐全。字迹清楚，金额正确，大、小写相 符。票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全： 报销发票必须有税务机关统一印制的发票 监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；行政事业 单位收据必须有省或市级财政部门统一印刷的财政票据监制章 及财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
4、在超市购买商品的， 一般应提供超市机制发票 (发票上 须注明品名、单价、数量)。
5、报销凭证严重破损导致内容不全， 不清的， 报账人员应 予以退回。
6、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素黑水填写， 做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要 清
3、楚、完整、正确、相符，小写须写到分位，没有的用 ”补 齐。
三、报销一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请 或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→ 部门经理审 核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
四、日常业务费用管理办法
1、 业务招待费用的范围： 商务礼品、 业务用餐及日常使用 的香烟、茶叶等相关费用
2、 费用使用原则： 所有费用执行先审批后使用， 用公司统 一表格《内部费用审批》进行填写申报，礼品必须注明送礼者 名单和金额；用餐必须写明垫侍对象、姓名、标准和人数；日 常香烟、茶叶按公司规定的标准申报批准后购买，只能
4、用于公 司业务招侍。
3 、业务开支：业务员在开展业务工作中，严禁随意开支。 报销金额不得超过项目合同总额 5%，超出部分由部门全部承 担，公司不承担超出部分的费用
五、招待费用标准
1、所有对外的招待费用， 报销时附内部费用审批单， 当月 费用当月报销，财务部按照审批单进行审核，没有申请不予报 销。
2、对于要求有证明人的单据， 应有证明人进行签字， 共同 对报销的真实性负责。
3、费用发生过程中， 原则上必需由两人或两人以上同时参 与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。
4、各部门负责人费用报销必须真实合理； 严禁使用白条或 其他不合法的凭证，一些特殊
5、情况需要使用替代凭证的，必须 由财务部门认可，由财务部门对报销票据的合理性进行审查； 最后由总经理进行审核批准。
六、借款管理规定
1、 出差借款： 出差人员凭审批后的 《出差申请表》 按批准 额度办理借款。
2、 其他临时借款， 如业务费、 周转金等， 借款人员应及时 报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销， 超出申 请单范围使用的， 须经领导批准， 否则财务部门有权拒绝销帐；
4、借款未还者原则上不得再次借款， 逾期未还借支者转为 个人借款，从工资中扣回。
七、电话费报销制度
1、移动通讯费：
6、 为了兼顾效率与公平的原则， 员工的手机 费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工 作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相 关管理制度规定。
2、 固定电话费： 公司为员工提供工作必须的固定电话， 并 由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
八、外出培训报销制度
1、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公 司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资 源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
2、 资料费： 在保证满足需要的前提下， 尽量节约成本，注 意资源共享。 各部门在购买资料前必须
7、先填写 《资料申请表》 ， 在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人 员在资料发票背面签字)。
3 、其他费用：根据实际需要据实支付。
九、其他专项支出报销制度
1、费用范围
其他专项支出包括其他所有专门立项的费用 (含咨询顾问、 广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专 项费用)支出。
2、报销标准
此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向 总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收 益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人 审批。
十、报销时间
1、公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报
销日在该月的 28 日以后，为了便于财务部集中时间月末结账， 该报销日停止财务报销。
2 、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
十一、其他
本制度解释权归公司财务部。
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