学校财务每月工作计划表(二).doc

学校财务每月工作计划表〔二〕

一∶学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制.通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用.对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡.
二∶经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
a〕上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款.
b〕上级拨入的预算外资金.
c〕学生学杂费收入.
d〕各种捐赠款项收入.
e〕其他杂项收入等.
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用.
三∶经费计划管理
a〕学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核.
b〕学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作.
c〕在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准.
四∶经费使用管理
1:费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销.
2:预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用.
3:教职工因公出差借款，由校长批签.
4:物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签.
5:任何人不得因私借用_.
五∶计凭证、帐票、报表以及会计档案管理.
a〕学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证.符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销.否则，追究当事人责任.
b〕学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐.做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全.
c〕财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表.编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门.
d〕财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理.
e〕财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金.
六∶财务监督与检查
1:学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理.
2:学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全.
3:会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正.
4:主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行.
5:财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映.

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