(本科)国际结算(第十一章).ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,*,普通高等教育“十一五”国家级规划教材,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,第十一章,其他单据,导言,第一节,信用证项下的汇票,第二节,商业发票,第三节,保险单据,第四节,出口货物原产地证明书,第五节,常见的其他单据,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,导言,在国际贸易结算中，单据占有非常重要的地位。除了运输单据外，贸易实务中涉及的单据种类还有很多。,见,其他单据种类汇总图,。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,其他单据种类汇总图,Back,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,第一节,信用证项下的汇票,信用证项下的汇票作为卖方索要款项的票据，在远期跟单汇票中起着重要的索款和融资凭证作用。,一、汇票的定义,根据英国票据法，汇票是由一人向另一人签发的要求即期、在某一固定日期或可以确定的将来日期向指定人或根据其指示或向来人无条件支付一定金额的书面命令。,商业信用证项下的汇票是由出口商开给银行的书面的无条件支付命令，即经发出命令的出口商签名，要求接受命令的银行立即或定期或在可以确定的将来时间把一定金额的货币支付给出口商自己或其指定之人。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,汇票作为支取信用证金额的凭证，附在汇票下面的是全套单据，故也称为跟单汇票。,有时也可将汇票视为信用证所要求的单据之一，即附加单据,(Additional Document),，也可称为金融单据。,汇票通常一式两联，但债务只有一笔，实务中为了避免重复付款，在汇票的第一联中常有“,Second of Exchange Being Unpaid,”字样，而在第二联中则相应地有“,First of Exchange Being Unpaid,”字样，俗称“付一不付二，付二不付一”。,见,信用证项下汇票式样,。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,Back,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,二、跟单信用证汇票的审核要点,跟单信用证汇票必须要式齐全，并需特别注意以下项目：,（一）出票地点,出票地点,(Place of Issue),对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立是以出票地的法律来衡量的。,汇票的出票地点应是出票人所在的地点，因此出票地点应与出票人地址的城市名称一致。,票据不注明出票地也成立，此时出票人的地址就视为出票地点。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（二）出票日期,出票日期,(Date of Draft),有三个重要作用：,一是决定票据的有效期。日内瓦统一法规定，即期汇票的一年有效期是从出票日起算的。,二是决定票据的到期日。计算出票后远期汇票的到期日必须知道出票日期。,三是决定出票人的行为能力。若出票时法人已宣告破产或清理，已丧失行为能力，则票据不成立。,信用证项下汇票的出票日期不得超过信用证的有效日期和最迟交单期。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（三）汇票期限,汇票期限,(Tenor of Draft),就是汇票的付款时间,(Time of Payment),，应符合信用证规定。,根据汇票期限的不同，汇票可以分为：,1.,即期汇票（,Sight Bills of Exchange/Demand Draft,），是指付款人在审单相符日立即付款的汇票。,2.,远期汇票（,Usance/Term/Time Bills of Exchange,），又叫定期付款的汇票。,3.,计算到期日。如果汇票不是见票即期付款或见票后远期付款，则必须能够从汇票自身内容确定到期日。,汇票到期日的一般计算方法是“算尾不算头”。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,UCP600,第,3,条关于日期计算,是,解释：,“在或大概在,(on or about),”或类似用语将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。,“至,(to),”、“直至,(until,，,to),”、“从开始,(from),”及“在之间,(between),”等词用于确定发运日期时包含提及的日期，使用“在之前,(before),”及“在之后,(after),”时则不包含提及的日期。,“从开始,(from),”及“在之后,(after),”等词用于确定到期日时不包含提及的日期。,“前半月”及“后半月”分别指一个月的第一日到第十五日及第十六日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,一个月的“开始,(beginning),”、“中间,(middle),”及“末尾,(end),”分别指第一日到第十日、第十一日到第二十日及第二十一日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。,特殊情况的计算方法，如下所述：,如果信用证要求汇票票期为，例如，提单日之后,60,日或从提单日开始,60,日，而提单上有多个已装船批注，且所有已装船批注均显示货物从信用证允许的地理区域或地区内的港口发运，则将使用最早的装船日计算汇票到期日,(ISBP 681-43e,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,如果信用证要求汇票票期为，例如，“提单日之后,60,日”或“从提单日开始,60,日（,at 60 days after or from bill of lading date,）”,(,“之后”或“从”均按次日起算其到期日,),，而一张汇票项下提交了多套提单，则最晚的提单日将被用来计算汇票的到期日。,(ISBP 681-43f,段,),由此可见，信用证项下汇票的到期日计算方法与光票还是有所不同的。,如果汇票使用实际日期表示到期日，则该日期必须为按信用证要求计算而得。,(ISBP 681-45,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,如果汇票是“见票后日”，则到期日应按如下方法确定：,对于相符的单据，或虽不相符但付款银行未曾发出拒付通知的单据，到期日为付款银行收到单据后的第日。,(ISBP 681-46a,段,),对于付款银行已发过拒付通知但随后又同意接受的不符单据，到期日最迟为付款银行承兑汇票日后的第日。该汇票的承兑日不得晚于开证行接受申请人对不符点的放弃的日期。,(ISBP 681-46b,段,),在所有情况下付款银行均须向交单人通知汇票到期日。上述票期和到期日的计算也适用于延期付款信用证，即也适用于不要求受益人提交汇票的情形。,(ISBP 681-47,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,只要到期日是付款地的银行工作日，款项应于到期日在汇票或单据的付款地以立即能被使用的资金支付。如果到期日不是银行工作日，则付款日为到期日后的第一个银行工作日。付款迟延，例如宽限期,(Grace Days),、汇款过程所需时间等不得附加于汇票或单据所载明或约定的到期日之外。,(ISBP 681-48,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（四）收款人,汇票上收款人的记载通常称为抬头，主要有以下三种：,1.,限制性抬头（,restrictive order,）。如果汇票对收款人进行限制，限制转让或含有汇票不可转让的意图，则汇票不能流通。,2.,指示性抬头（,instructive order,）。出票人在汇票的抬头中指明汇票可以由收款人或其指定人收款，或者指明某一特定的人作为收款人，但不包含禁止转让的意图。,3.,来人抬头（,payable to bearer,）。来人抬头是指汇票的抬头中不指明某人或其指定人收款，而只注明“,pay bearer,”或“,pay,or bearer,”。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（五）汇票号码和金额,一般而言，汇票的号码通常和发票号码一致，汇票的金额也应与发票金额一致，除非信用证特别规定汇票金额为发票金额的百分之几十（如,Draft for 90%of invoice value,）或出现,UCP600,第,18,条,b,款规定的情况。,除非信用证另有规定，汇票金额同时还不可超过信用证的可用余额。,如果汇票同时有大写和小写金额，则大写必须准确反映小写表示的金额，同时显示信用证规定的币种。（,ISBP 681-50,段）,汇票金额大写方法为：例如，,USD 5 000.00,可以填写为“,THE SUM OF SAY US DOLLARS FIVE THOUSAND ONLY,”。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（六）汇票中的对价条款,汇票中的对价条款（,Value received for,of,）通常填写交易货物的件数及品名。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（七）出票条款,出票条款,(Drawn Clause),是信用证项下汇票必须加列的条款，若汇票上无此条款，则是一个不符点。该条款应表示“依据开证银行第号信用证而开立这张汇票（,Drawn under L/C NO.,Dated,Issued by,）”。,出票条款应包括开证行名称、信用证号码、开证日期，这三项应与信用证相符。,信用证项下加列了出票条款，使受票人不仅要求提交“形式要件”齐全的汇票，而且要求提交与信用证条款相符的跟随单据方予付款。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（八）付款人,付款人，严格地讲是受票人，即接受命令的当事人，应在汇票“,TO,”后面详细列明其名称及地址。,汇票受票人通常会在信用证条款的“,Drawee,”一词后面出现或在汇票条件中列明。,除非付款人是开证行或保兑行，其他被指定银行被信用证要求作为付款人时，可以不承担付款责任。,信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用（,UCP600,第,6,条,c,款）。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（九）出票人,在,UCP600,第,2,条对承付的定义,C,中提到“,Draft drawn by the beneficiary,”，由此可见，信用证项下的汇票是受益人出具的要求付款的工具，所以，其出票人应该是信用证的受益人，其名称应与信用证上所记载的完全相符。,受益人必须在汇票上签字，才能使汇票有效。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（十）更正和更改,汇票如有更正和更改，必须看似经出票人证实。（,ISBP 681-55,段）,有些国家不接受带有更正或更改的汇票，即使有出票人的证实。此类国家的开证行应在信用证中声明汇票中不得出现更正或更改。,(ISBP 681-56,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,第二节,商业发票,一、商业发票的一般概念和定义,（一）一般概念,对于出口商来说，商业发票是出货的记账单据，也是凭以向进口商索取提供货物及,/,或服务价款的单据。,对于进口商来说，商业发票是进货的记账凭证，也是凭以办理进口报关、纳税手续的重要文件。,商业发票是全套单据的中心，其他单据如运输单据、保险单据、包装单等都是为支持商业发票的货物而开立的。,商业发票必须带有详细货物描述的价目清单、运输单据等，但只需带有笼统的货物名称，以示发票作为中心依据。,汇票仍以商业发票的金额作为计算基础。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（二）发票的定义,商业发票是出口商向进口商开出的发货价目清单，即载有货物名称、数量、价格等内容的清单，也是卖方向买方计收货款、清算账目的单据。,信用证要求发票而未作进一步界定，则提交任何形式的发票均可，如商业发票,(Commercial Invoice),、海关发票,(Customs Invoice),等，但是临时发票,(Provisional Invoice),、预开发票,(Pro-forma Invoice),或类似的发票则不可接受。,当信用证要求提交商业发票时，标为“发票”的单据是可以接受的。,(ISBP 681-57,段,),证明发票,(Certified Invoice),是例外，其出具人为信用证的受益人。其内容为：按照信用证的要求，由受益人提供的证明。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,二、商业发票的基本填制要素,见,商业发票票样,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,Back,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,1.SELLER,一般为信用证的受益人。,2.BUYER,买方名称，也称发票的抬头。,UCP600,第,18,条,a,（,ii,）规定，发票必须出具成以申请人为抬头，但如果信用证规定发票抬头是开证申请人以外的另一方，则应照办。,3.INVOICE NO.AND DATE,发票号码，是出票企业按顺序自行编排的号码。,4.FROM,起运地，即信用证规定的货物的装货港、收货港或接受监管地。,5.TO,目的地，即信用证规定的货物的卸货港、交货地或最终目的地。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,6.SHIPPED BY,运输工具名称，如采用海运，则填写相应的承运船名及航次。,7.MARKS&NOS.,运输标志,N/M,，是在货物的运输包装上所标注的识别标志。,8.DESCRIPTION OF GOODS,货物描述，原则上要符合信用证,45A,中的内容要求。,9.ISSUED BY,签发人，,UCP600,第,18,条,a(i),规定：发票必须看似由受益人出具,(,第,38,条规定的情形除外,),。,10.SIGNATURE,除非信用证要求提供经过签字的发票,(,如,signed invoice),，否则发票无须签字。,(ISBP 681-62,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,三、商业发票的审核要点,（一）货物描述及其相关事项,货物描述是发票的中心内容，主要包括品名、数量、单价与总金额、贸易术语等内容。审核掌握的原则是：,（,1,）商业发票上的货物描述应该与信用证中的描述一致UCP600,第,18,条,c,款）,（,2,）发票中的货物描述必须与信用证中的一致，但并不要求如镜像般一致。,(ISBP 681-58,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,1.,品名。,国际商会并不强求发票的品名仅限于信用证所规定的内容，发票除注明与信用证描述相符者外，允许添加其他一些描述。国际商会出版物第,511,号,100,页指出：这些增加的内容并不认为破坏或不符合信用证的要求，因此是可以接受的。,信用证不准许时，银行不接受发票上对货物是“用过的”,(used),、“旧的”,(secondhand),、“重新改造的”,(rebuilt),或“修整的”,(reconditioned),批注。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,预开发票与货物品名描述。预开发票所列的内容仅是出口商所作的估算，仅供下一步出口的明细表示参考，对双方无最终约束力，正式成交时还要另外重新缮制商业发票。,有时因为品名描述过于繁杂，会在信用证中作简要规定，注明“货物细节依照随附预开发票”。,发票不得表明信用证未要求的货物,(,包括样品、广告材料等,),，即使注明免费也不行。,(ISBP 681-64b,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,2.,数量。,发票中的货物数量必须反映实际发运情况。,UCP600,第,30,条对信用证项下出运货物数量的增减幅度分别作了明确的规定，具体内容如下：,（,1,）“约”或“大约”用于信用证规定的数量时，应解释为允许有关数量有不超过,10,的增减幅度。,（,2,）在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有,5,的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。,（,3,）当,UCP600,第,30,条,b,款不适用时，则即使不允许部分装运，也允许支取的金额有,5,的减幅。若信用证规定有特定的增减幅度或使用,UCP600,第,30,条,a,款提到的用语限定数量，则该减幅不适用。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,关于数量的审核需要注意以下几点：,（,1,）信用证规定的货物数量前有“约”、“大约”等类似用语时，允许数量有不超过,10,的增减幅度。,（,2,）在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有,5,的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。,（,3,）信用证如果规定货物数量不得超额或减少时，没有,5%,的幅度，包括数量前使用“,not exceeding,”,“,up to,”,“,maximum,”,“,to the extent of,”,“,not less than,”等用语。,（,4,）如果信用证未规定货物数量，发票视为涵盖全部货物数量,(ISBP 681-66,段,),。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,3.,单价与总金额。,发票必须表明发运货物的价值。发票中显示的单价,(,如有的话,),必须与信用证中的一致（,ISBP 681-60,段），这也是,UCP600,第,18,条,a,（,iii,）对发票的新规定。,发票必须显示信用证要求的折扣或扣减。发票还可显示信用证未规定的预付款或折扣等的扣减额。,(ISBP 681-60,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,4.,贸易术语。,关于贸易术语，国际商会认为，贸易术语是合同的重要部分，贸易双方均受其约束。贸易术语常被写进信用证的货物描述，被视做货物描述的一部分。不论它在信用证内被写进货物描述还是显示在别处，它必须被写进商业发票内。如果商业发票未列明信用证规定的贸易术语，便构成不符，银行有权拒绝接受单据。,费用和成本必须包括在信用证和发票中标明的贸易术语所显示的金额内，不允许任何超出该金额的费用或成本。,(ISBP 681-61,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（二）唛头,唛头（,Mark,）又称运输标志，是指为了使货物在装卸、运输和保管的过程中便于承运人和收货人识别，而在货物的运输包装上所标注的识别标志。,唛头通常包括主标志、目的港标志和件号标注，有时也会加注原产地标志。,在审核发票唛头时，需要注意：,1.,使用唛头的目的在于对箱、袋或包装提供标识。如果信用证规定了唛头细节，则载有唛头的单据必须显示这些细节，但额外信息可以接受，只要其与信用证的条款不相矛盾。,(ISBP 681-34,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,2.,某些单据中唛头所包含的信息常常超出通常意义上的唛头所包含的内容，可能包括诸如货物种类、易碎货物的警告、货物净重及,/,或毛重等。如果一些单据里显示了此类额外信息而其他单据没有显示，不构成不符点。,(ISBP 681-35,段,),3.,集装箱货物的运输单据有时在“唛头”栏中仅仅显示集装箱号，其他单据则显示详细的唛头，如此并不视为矛盾。,(ISBP 681-36,段,),4.,信用证如要求“,Markings as triangle,”，则唛头是三角形，即；又如“,Shipping Marks:K in diamond,”，意指菱形符号中有,K,字；有时为了便于计算机制单，在单据唛头栏不用符号表示，而是照写“,K in diamond,”，可予接受。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（三）证明和声明,有的信用证上要求在发票上加注各类声明文句，如出口到澳大利亚的商品，发票上经常要求受益人宣称商品来自发展中国家，以便海关给予优惠税率。,在审核上还需注意：,1.,如果信用证要求的是签字的发票，则证明不需要单独签字。,证明、声明,(Declarations),之类既可以是单独的单据，也可以在信用证要求的其他单据中载明，如果证明或声明载于另一份有签字和日期的单据里，只要该证明或声明看似由出具和签署该单据的同一人作出，则该证明或声明无须另行签字或加注日期。,(ISBP 681-8,段,),2.,如果信用证不要求签字的发票，则证明或发票必须签字和注明日期。,(SBPED,发票第,9,段,),（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（四）正本和副本,UCP600,第,17,条“正本单据及副本”规定如下：,a.,信用证规定的每一种单据须至少提交一份正本。,b.,银行应将任何带有看似出单人的原始签名、标记、印戳或标签的单据视为正本单据，除非单据本身表明其非正本。,c.,除非单据本身另有说明，在以下情况下，银行也将其视为正本单据：,i.,单据看似由出单人手写、打字、穿孔或盖章；或者,ii.,单据看似使用出单人的原始信纸出具；或者,iii.,单据声明其为正本单据，除非该声明看似不适用于提交的单据。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,d.,如果信用证要求提交单据的副本，提交正本或副本均可。,e.,如果信用证使用诸如“一式两份”,(in duplicate),、“两份”,(in two fold),、“两套”,(in two copies),等用语要求提交多份单据，则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,ISBP 681,中关于正副本的描述有：,单据的多份正本可标注为“正本”,(original),、“第二联”,(duplicate),、“第三联”,(triplicate),、“第一正本”,(first original),、“第二正本”,(second original),等。上述任一标注均不使其丧失正本地位。,(28,段,),提交单据的正本数量必须至少为信用证或,UCP600,要求的数量，或当单据自身表明了已出具的正本数量时，至少为该单据表明的数量。,(29,段,),有时从信用证的用语难以确定信用证要求提交正本单据还是副本单据，以及确定该要求是以正本还是副本予以满足。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,在正、副本的辨识问题上，可以参考以下几点：,1.,手签的单据（,manually signed documents,）。,2.,签样印制签字的单据（,facsimile signed documents,）。,3.,复印件（,photocopies,）。,4.,电传传真交单。,5.,表明正本的陈述。,6.,表明非正本的陈述。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（五）更正和更改,对未经履行法定手续、签证或证明的由受益人自己出具的单据,(,汇票除外,),的更正和更改无须证实。,(ISBP 681-10,段,),（六）拼写错误及,/,或打印错误,如果拼写或打字错误并不影响单词或其所在句子的含义，则不导致单据不符。,（七）信用证的特殊要求,信用证要求需签字（,sign,）、公证,(notarize),、认证,(legalize),、证实,(certify),等，应予照办。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,第三节,保险单据,一、保险单据的定义,保险单据是保险人与投保人之间订立的保险合同的证明文件，它是保险人对投保人的承保证明，也是反映双方权利、义务关系的契约。,在被保险货物发生保险责任范围内的损失时，保险单据是保险索赔和理赔的主要依据,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,二、保险单据的出单人,保险单据必须看似由保险公司或承保人或其代理人或代表出具并签署。代理人或代表的签字必须表明其系代表保险公司或承保人签字。（,UCP600,第,28,条,a,款）,保险人（,insurer,）或称承保商（,underwriter,），也称保险方，是指保险合同中经营保险业务的一方当事人。,保险代理人（,insurance agent,）又称保险代理商，是根据代理合同向保险人收取代理手续费，并以保险人的名义为保险人代办保险业务的人。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,三、保险单据的内容,保险单应具备法定记载要件，除应有印定的说明保险人与被保险人（投保人）的保险合同关系的文句外，一般还应有下列内容：,1.,被保险人（,insured,）。,2.,标记（,marks&No.,）。,3.,包装及数量,(quantity),。,4.,保险标的物,(subject matter),。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,5.,保险金额（,amount insured,）及货币（,currency insured,）。,根据,UCP600,第,28,条,f,款：,i.,保险单据必须表明投保金额并以与信用证相同的货币表示。,ii.,信用证对于投保金额为货物价值、发票金额或类似金额的某一比例的要求，将被视为对最低保额的要求。,如果信用证对投保金额未作规定，投保金额须至少为货物的,CIF,或,CIP,价格的,110,。,6.,保费和费率（,premium and rate,）。,7.,运输工具（,per conveyance S.S.,）。,（本科）国际结算第十一章）ppt课件,8.,承保险别（,conditions,）。,对于承保险别，,UCP600,第,28,条有这样的规定：,g.,信用证应规定所需投保的险别及附加险,(,如有的话,),。如果信用证使用诸如“通常风险”或“惯常风险”等含义不确切的用语，则无论是否有漏保之风险，保险单据将被照样接受。,h.,当信用证规定投保“一切险”时，如保险单据载有任何“一切险”批注或条款，无论是否有“一切险”标题，均将被接受，即使其声明任何风险除外。,i.,保险单据可以援引任何除外条款。,j.,保险单据可以注明受免赔率或免赔额,(,减除额,),约束。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,9.,保险人的查勘代理人（,surveying agent,）。,10.,赔款地点（,claim payable at.,）。,11.,赔款币别（,claim currency,）。,12.,出单日期和出单地点（,place and date of issue,）。保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效。（,UCP600,第,28,条,e,款）,13.,保险人签章（,authorized signature,）。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,四、保险单据的种类,（一）保险单,保险单,(insurance policy),用于承保一个指定航程内某一批货物发生的损失。它是保险人和投保人订立的正式保险合同的书面凭证，是一种完整独立的保险文件，因此又称为正式保险单，俗称大保单。,保险单如同指示性的海运提单一样，可以由被保险人背书后随物权的转移而转让。保险单的转让无须征得保险人的同意，也无须通知保险人。,可以接受保险单代替预约保险项下的保险证明书或声明书（,UCP600,第,28,条,d,款），所以，当信用证要求提交保险证明或声明时，可以提交保险单代替。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（二）预约保险单,预约保险,(open cover),是进出口贸易商进行长期或多次运输时，为了避免多次投保的繁杂手续，而与保险人订立的一种保险约定。,预约保险单可以是定期的也可以是永久性的，往往都注有“,Cancellation Clause(,注销条款,),”。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（三）保险证明,保险证明,(insurance certificate),俗称小保单，是在预约保险单项下签订的一种保险单据，是保险人发给被保险人的用以证明保险合同业已生效的文件。,保险证明同样也可以经被保险人背书后随物权的转移而转让。它同正式保险单的区别在于，背面通常不载明保险人与被保险人双方的权利和义务等全部保险条款，只列明注意事项和索赔指南。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（四）保险声明,保险声明,(insurance declaration),也是预约保险项下的一种保险单据，是投保人在确定了货物详情、装运日期、运输工具等细节后，将这些资料填写在印有保险人预先签字,(pre-signature),并注明预约保险单号的声明格式上，向保险人作出的单向申报。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（五）暂保单,暂保单,(cover note),就是由保险经纪人接受投保人的委托后，向投保人签发的保险单据。,通常，暂保单是基于不明确的货物运载工具以及起运日等情况，先办理投保而经保险公司同意后签发的。一旦得知确切的运载工具和起运日期等详细资料后，须将暂保单交给保险人换取正式保险单，因此，银行不接受保险经纪人出具的暂保单。（,UCP600,第,28,条,c,款）,有一种情况例外，在保险经纪人的文件上出具的保险单据可以接受，但须经保险公司或其代理人或代表，或由承保人或其代理人或代表签署。保险经纪人可以以具名保险公司或具名承保人的代理人身份签署。（,ISBP681,172,段）,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,五、保险险别概况,（一）损失原因,1.,自然灾害（,natural calamity,），指不以人的意志为转移的自然界破坏力量所引起的灾害，如恶劣天气、雷电、海啸、地震、洪水等。,2.,意外事故,(Fortuitous Accidents),，指由于偶然的、难以预料的原因造成的事故，如搁浅、触礁、沉没、碰撞、失火、爆炸等。,3.,一般外来原因,(general extraneous risks),，如偷窃、短装、钩损、雨淋、串味等。,4.,特殊外来原因,(special extraneous risks),，指战争、罢工、拒收、交货不到等。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（二）损失程度,1.,全部损失,(total loss),（,1,）实际全损,(actual total loss),，指货物全部灭失，如焚毁、沉入海底、失去原有使用价值等。,（,2,）推定全损,(constructive total loss),，指货物受损后实际全损已不可避免，或恢复、修复受损货物并将其运送到原定目的地的费用将超过该货物的价值。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,2.,部分损失,(partial loss),（,1,）共同海损,(general average),。海运途中遇到自然灾害或意外事故危及整个船舶、货物安全时，船方将部分货物抛入海里牺牲，或支付特殊费用以维护船舶和其余大部分货物的安全，这种牺牲或费用由船舶、货物、运输三方按比例分摊，这称为共同海损。,（,2,）单独海损,(particular average),，指某货主的货物受到部分海损。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（三）保险类别及保险条款,国际贸易中，货物运输保险根据运输方式的不同可以分为：海洋运输保险（,ocean transportation risks,），适用于海上运输；陆上运输保险,(overland transportation risks),，适用于火车、汽车等陆上运输；航空运输保险,(air transportation risks),，适用于航空运输；邮政包裹保险,(parcel post risks),，适用于邮包运输。,实务中最常用的是海洋运输保险。目前国内使用较为广泛的海洋运输保险条款有：伦敦协会货物保险条款和中国海洋运输货物保险条款。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,1.,伦敦协会货物保险条款。,1982,年,1,月,1,日起正式使用的伦敦保险业协会的协会货物条款（,Institute Cargo Clauses,，,ICC),得到了世界保险界和贸易界的广泛接受。,（,1,）险别分类。,协会货物条款将海洋货物运输保险条款分为两大类，即主险和附加险。,主险。,主险有协会货物（,A,）险条款（,Institute Cargo Clauses A,）、协会货物（,B,）险条款（,Institute Cargo Clauses B,）和协会货物（,C,）险条款（,Institute Cargo Clauses C,），均不包括附加险。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,(A),险条款采用综合承保方式，承保除条款中所记载的一般除外责任以外的一切风险所造成的保险标的的损失同时，对保险责任范围内的共同海损分摊和救助费用，以及根据运输契约订有“船舶互撞规则”条款规定，按被保险人应负的比例责任，由保险人负责赔偿。,(B),险条款采用列举方式，承保范围是：火灾或爆炸；船舶或驳船遭受搁浅、触礁、沉没或倾覆；陆上运输工具的倾覆或出轨；船舶、驳船或运输工具同除水以外的任何外界物体碰撞；在避难港卸货；地震、火山爆发或雷电；共同海损的牺牲；抛货或浪击落海；海水、潮水、河水进入船舶、驳船、船舱、运输工具、集装箱、储存处所；货物在船舶或驳船装卸时落海或跌落造成任何整件的全损。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,(C),险条款亦采用列举方式，承保范围是：火灾或爆炸；船舶或驳船遭受搁浅、触礁、沉没或倾覆；陆上运输工具的倾覆或出轨；船舶、驳船或运输工具同除水以外的任何外界物体碰撞；在避难港卸货；共同海损的牺牲；抛货。,附加险。,附加险有协会战争险条款（货物）、协会罢工险条款（货物）两种。,附加险不能单独投保。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,（,2,）协会货物条款的新旧条款对比。,见,新旧保险条款对比图,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,新旧保险条款对比图,Back,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,2.,中国海洋运输货物保险条款。,中国人民保险公司,1981,年,1,月,1,日修订的海洋运输货物保险条款（,Ocean Marine Cargo Clauses,，,OMCC,）分为基本险和附加险两类。基本险可以单独投保，而附加险不能单独投保，只有在投保某一基本险的基础上才能加保。,(1),基本险。,基本险分为平安险,(Free From Particular Average,F.P.A.),、水渍险,(With Particular Average,W.P.A.or With Average,，,W.A.),和一切险,(All Risks,，,A.R.),三种。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,平安险，是海运基本险中保险范围最小的一种，其承保责任范围是：,被保险货物在运输途中由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾害造成整批货物的全部损失或推定全损；,由于运输工具遭受搁浅、触礁、沉没、互撞、与流冰或其他物体碰撞及失火、爆炸等意外事故造成货物的全部或部分损失；,在运输工具已经发生搁浅、触礁、沉没、焚毁意外事故的情况下，货物在此前后又在海上遭受恶劣气候、雷电、海啸等自然灾害所造成的部分损失；,在装卸或转运时由于一件或数件整件货物落海造成的全部或部分损失；,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,被保险人对遭受承保责任内危险的货物采取抢救、防止或减少货损的措施而支付的合理费用，但以不超过该批被救货物的保险金额为限；,运输工具遭遇海难后，在避难港由于卸货引起的损失，以及在中途港、避难港由于卸货、存仓以及运送货物所产生的特别费用；,共同海损的牺牲、分摊和救助费用；,运输契约定有“船舶互撞责任”条款，根据该条款规定应由货方偿还船方的损失。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,水渍险。水渍险的承保责任范围，除包括上述平安险的各项责任外，还负责被保险货物由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水自然灾害所造成的部分损失。,一切险。一切险，除包括平安险、水渍险的各项责任外，还负责被保险货物在运输途中由于一般外来风险所造成的全部或部分损失。所以，一切险承担了一般附加险包括的责任，但不包含特殊附加险，如欲投保，必须在一切险之外另加。,(2),附加险。,附加险有一般附加险（,General Additional Risk,）和特别,/,特殊附加险（,Special and Specific Additional Risk,）之分。,（本科）国际结算（第十一章）ppt课件,一般附加险。,一般附加险所承保的是由于一般外来风险所造成的全部或部分损失,。,其险别共有下列,11,种：,偷窃、提货不着险,(Theft,Pilferage and Non-Delivery,，,TPND),。,淡水雨淋险,(Fresh Water and/or Rain Damage,，,FWRD),。,短量险,(Risk of Shortage),。,混杂、玷污险,(Inter-Mixture and Contamination Risk),。