第3章汇款-第1学期定稿师大人武省名师优质课赛课获奖课件市赛课一等奖课件.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,国际结算,本资料仅供参考，不能作为科学依据。谢谢。本资料仅供参考，不能作为科学依据。谢谢您,第三章汇款,（remittance）,第1页,4/12/2025,国际结算,汇款概述,一、结算方式应具备条件,1、须能确保比较安全、比较快捷地结清对外贸易中债权债务。,2、须能确保买卖双方利益都能取得充分照料。,3、须能便于资金融通。,第2页,4/12/2025,国际结算,汇款概述,二、“顺汇”与“逆汇”,所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具流向与货款流向是同一个方向，是作为债务方买方主动将进口货款经过汇款方式汇付给作为债权人卖方一个方法。“逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是结算工具流向与货款流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。,第3页,4/12/2025,国际结算,汇款概述,顺汇结算：,第4页,4/12/2025,国际结算,汇款概述,逆汇结算：,第5页,4/12/2025,国际结算,汇款,、什么是汇出汇款？,、什么是汇入汇款？,、汇款当事人,、汇款种类,、汇款头寸偿付,、汇款退汇,、汇款方式适用情况,、汇款在国际贸易中应用,第6页,4/12/2025,国际结算,一、什么是汇出汇款？,汇出汇款（outward remittance）即银行接收汇款人委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额款项付给指定收款人业务。,国际贸易中汇出汇款主动方：国内进口商,第7页,4/12/2025,国际结算,第8页,4/12/2025,国际结算,办理各类汇出汇款（因公、因私）均需向银行提供：a.汇出汇款申请书；b.现汇帐户支款凭证c.用于购汇人民币支票；,办理汇出汇款需符合国家相关外汇管理要求，提交外汇管理方法要求有效凭证，比如相关批汇文件、国际收支申报表（如需）、贸易进口付汇核销单（如需）,第9页,4/12/2025,国际结算,二、什么是汇入汇款？,汇入汇款（inward remittance）即国外银行接收客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人结算方式。,汇入汇款主动方：国外进口商,第10页,4/12/2025,国际结算,第11页,4/12/2025,国际结算,案 例,新民晚报年2月9日第十五版“海外广角”载：,我千余民工狮城受骗，七百万汇款下落不明,春节将至，狮城新加坡处处展现出节日喜庆。但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换企业门外，人人脸上流露出焦虑不安神色。他们在去年12月21日至今年1月25日之间，经过该企业将自己积蓄寄回故乡，但这家同时经营汇款业务外币兑换企业自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出约七百万新元汇款至今仍下落不明。.,第12页,4/12/2025,国际结算,三、汇款当事人,汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商,收款人(beneficiary):国际贸易中即出口商,汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业务,汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇入汇款业务,第13页,4/12/2025,国际结算,汇款当事人之间关系,（一）汇款人与收款人之间关系,（二）汇款人与汇出行之间关系,（三）汇出行与汇入行之间关系,（四）收款人与汇入行之间关系,第14页,4/12/2025,国际结算,四、汇款类型,电汇（telegraphic transfer,T/T),信汇（mail transfer,M/T),票汇（remittance by a bankers demand draft,D/D),第15页,4/12/2025,国际结算,电 汇,（telegraphic transfer,T/T),依据汇款人申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人汇款方式。,汇款申请书式样,第16页,4/12/2025,国际结算,电汇（telegraphic transfer,T/T),电汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1 填电汇申请书、交款付费,2 汇款回执,3 加押电传、电报或SWIFT电汇委托,4 电汇通知书,6 付款,7 付讫通知,5 收款人收据,第17页,4/12/2025,国际结算,电汇特点,电汇方式主要特点是：,速度快、占时短、犯错低、费用高，主要利用于汇款金额较大业务,。不过伴随电信技术发展及其成本降低，采取电汇方式越来越多。银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当日处理。电汇交款快速，银行无法占用电汇资金。,第18页,4/12/2025,国际结算,信汇（mail transfer,M/T),应汇款人申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mail transfer advice)或支付委托书（payment order)指示汇入行支付一定货币金额给收款人汇款方式。,信汇主要特点是：（1）费用低廉。（2）速度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3）资金可被银行短期占用。,第19页,4/12/2025,国际结算,信汇（mail transfer,M/T),信汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1 填信汇申请书、交款付费,2 汇款回执,3 邮寄信汇委托书或支付委托书,4 信汇通知书,6 付款,7 付讫通知,5 收款人收据,第20页,4/12/2025,国际结算,票 汇,（remittance by a bankers demand draft,D/D),应汇款人申请，汇出行开立以汇入行为付款人银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款汇款方式。,第21页,4/12/2025,国际结算,票汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1 填电汇申请书、交款付费,2 开立并交付汇票,3 SWIFT通知大额票汇,5 付款,6 付讫通知,4 提醒汇票,3 自寄或自带汇票交收款人,第22页,4/12/2025,国际结算,票汇特点,1、票汇取款灵活。,2、票汇中汇票可代替现金流通。,3、票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并依据收款人方便，在使用期内随时到银行取款。,4、票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。,第23页,4/12/2025,国际结算,中心汇票,中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行为付款行银行即期汇票。如：中国银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇票，以东京中行为付款行等等。,中心汇票优点：能够减轻银行间汇款委托与拨头寸麻烦，收款人能够很方便地经过往来银行托收。,第24页,4/12/2025,国际结算,中心汇票业务流程,第25页,4/12/2025,国际结算,电汇、信汇和票汇比较,汇款方式,比较内容,电汇,信汇,票汇,使用结算工具,电报、电传或,SWIFT,，并用密押证实,信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实,银行即期汇票，用印鉴或签字证实,成本费用,收费较高,收费较低,收费较低,安全性,中间步骤少，安全性高,信汇委托书可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较低,汇票有丢失、损毁风险，背书转让又可能带来一连串债权债务关系，且汇票遗失后，挂失或止付手续比较复杂,快捷性和灵活性,最快捷汇款方式,资金在途时间长、操作手续多,汇款人可自行邮寄或携带至付款行所在地提醒要求付款，且能够流通转让，比较灵活简便,适用范围,金额大、收款时间紧迫汇款,现在极少采取,金额较小、收款时间不急汇款,第26页,4/12/2025,国际结算,五、汇款头寸偿付,（reimbursement of remittance cover),汇款头寸偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。,“头寸”（position）含义,就是款项意思，是金融界及商业界流行用语。假如银行在当日全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，假如付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，处处想方设法调进款项行为称为”调头寸”。,第27页,4/12/2025,国际结算,汇款头寸偿付转账方法,汇出行,汇入行,汇出行,汇入行,1、汇入行在汇出行开有存款账户：In cover,we have credited the sum to your account with us.,2、汇出行在汇入行开有存款账户:In cover,please debit the sum to our account with you.或是：In cover,you are authorized to debit the sum to our account with you.,一、账户行直接入账型,1、直接贷记头寸,2、付讫通知,1、授权借记头寸,2、付讫通知,第28页,4/12/2025,国际结算,汇款头寸偿付转账方法,汇出行,汇入行,1、经过汇出行和汇入行共同账户行（碰头行）转账拨付：In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit the sum to youre a/c with them.,二、碰头行转账拨付型,1、汇款委托，说明头寸偿付方法,5、付讫通知,碰头行,2、拨付授权,3、借记报单,4、贷记报单,第29页,4/12/2025,国际结算,汇款头寸偿付转账方法,2、经过汇出行和汇入行各自账户行转账拨付：,In cover,we have instructed the bank of A,New York to pay the proceeds to your account with the bank of B,New York.,汇出行,汇出行账户行,汇入行账户行,汇入行,汇款委托、说明头寸偿付方法,拨付授权,借记报单,拨付授权,借记报单,贷记报单,付讫通知,第30页,4/12/2025,国际结算,六、汇款退汇,退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤消该笔汇款行为。,、收款人退汇：,收款人,汇入行,电汇、信汇：通知银行拒收,汇款人,票汇：将汇票退回汇款人,汇出行,退回汇票、办理退汇,通知退汇,退汇,第31页,4/12/2025,国际结算,、汇款人退汇流程：,假如汇入行未解付：退回头寸,假如汇入行已解付：通知已解付，不能退汇,汇款人,汇出行,汇入行,1 电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇,2 通知停顿解付，撤消汇款,3 退回头寸或通知已解付,1 票汇：退回汇票要求退汇,第32页,4/12/2025,国际结算,七、汇款方式适用情况,、汇款方式特点：,优点：,与信用证和托收方式相比，汇款含有手续简便、费用低廉特点；,电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；,票汇费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；,缺点：,风险大,资金负担不平衡,第33页,4/12/2025,国际结算,汇款方式利用缺点,1,、风险大。,预付贷款或货到付款依据都是,商业信用,。对于预付货款买方及货到付款卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方伎俩，他们能否收货或收款，完全依赖对方信用，假如对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算一些特殊场所和情况下使用。,第34页,4/12/2025,国际结算,2,、资金负担不平衡。,对于预付货款买方及货到付款卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空情况。,第35页,4/12/2025,国际结算,、汇款方式适用情况：,流动资金充分，当前主要目标是控制财务费用而不是取得融资便利；,贸易结算项下，出口商接收货到付款条件，但对收款速度有较高要求；,与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接收预付货款条件；,资料费、技术费、贸易隶属费用（包含运费保费）等宜采取汇出汇款方式；,贸易项下尾款普通宜采取汇出汇款方式；,第36页,4/12/2025,国际结算,八、汇款在国际贸易中应用,、预付货款（payment in advance):进口商采取汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。,、货到付款（payment after arrival of the goods)：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（Sellon Credit）或记账赊销方式（Open Account，缩写为 OA）。,第37页,4/12/2025,国际结算,预付货款目标与特点,目标：,出口商为预防进口商不推行协议，要求进口商先付部分或全部货款。,特点：,对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方无息贷款，其出口风险程度已取得控制。2、进口商已提前推行协议，出口商掌握了出口主动权。,对进口商不利：1、货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2、进口商实际负担了贸易中风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到协议所要求货物，使自己处于被动地位。,第38页,4/12/2025,国际结算,预付货款应用及进口商保障办法,预付货款应用：,交易对象是紧俏商品,用于招标贸易或出口信贷贸易项下,进出口商关系亲密，了解彼此资信情况。,进口商预付货款保障办法：能够要求出口商提供银行预付款保函，由银行确保出口商准期推行交货交单义务，不然负责退还预收货款，并加付利息。,第39页,4/12/2025,国际结算,货到付款种类,售定（specified amount purchase trade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。,多数货到付款是售定方式。,寄售（consignment trade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易协议约定价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和,运、保、杂费等,，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。,第40页,4/12/2025,国际结算,货到付款特点,特点：,对进口商有利：1、货款收回往往是在进口商收到货物一段时间之后，而进口商则无偿、或只负担较低利息即可占用出口商资金。2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。,对出口商不利：1、出口商负担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不按时付款或不足额付款。2、出口商资金被占用。,第41页,4/12/2025,国际结算,货到付款应用,货到付款应用：,售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳出口，因为时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采取活鲜随到随出、提单随船带交进口商方式，方便快速提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。,寄售方式普通仅用于推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。,第42页,4/12/2025,国际结算,应用案例,我国A企业向日本B企业出口一批农产品。协议对货物规格、包装和运输做了详尽要求。,B企业提出鉴于双方是第一次合作，交易数量小，在付款方式上希望采取电汇方式。,A企业按期将货物装船发运，并将提单经过传真至B企业。但因为时值周末，A企业没有取得B企业反馈。,周一，B企业通知传真已收，但提单号码无法识别，请A企业确认。A企业在当日下午把确认后号码传真给B企业。B企业答应第二天便办理汇款。,第二天，B企业发来电传，称已对到港货物进行了检验，并对货物在规格上部分不符合提出异议，同时表示不能马上支付货款。,A企业马上对该问题进行了调查，提出合了解释，并请对方谅解。但B企业仍以货物规格偏小造成无法销售为由，坚持要求A企业在价格上做深入减让，双方陷入僵局。,第43页,4/12/2025,国际结算,评述：,本案反应了电汇这种付款方式给出口企业带来风险。,在电汇方式下，双方为降低彼此风险，往往采取发货和付款同时进行方法。进口商在收到提单传真件后付款，等于是确认了对方发货后再付款，防止了付款后迟迟得不到货物局面；对出口商而言，进口商拿到是提单传真件，凭它还不能提走货物，出口商无须担心丧失对货物控制权，即使发货后对方不付款也可经过其它方式对货物采取保全办法。,不过实务中能否真做到这一点还要取决于运输距离远近。,本案中提单传真件抵达日本后恰逢周末，加上提单号不清，使得B企业在付款上有了拖延理由，再加上中日间航程较短，所以B企业完全可能先行验货。这就使得A企业面临很大风险。,第44页,4/12/2025,国际结算,