1、
财务管理内控制度自我评价报告
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2020年4月19日
文档仅供参考
财务管理内控制度自我评价报告
自控股经营以来，公司特别重视运作的规范性，多次召开专题会议，做出安排部署，要求公司各系统、各专业都要严格按照国家、省、集团公司相关法律政策规定办事，并组织人员制定下发了公司内部各项规章制度，由审计委员会、监事会、分管领导等定期对各系统、各专业的制度执行情况进行检查，将执行情况、检查结果与评优、晋升、薪酬相挂钩，从而使制度得到了较好的贯彻执行，使公司稳健规范运行，有效防范了灾害事故、营私舞弊行为的发生，提高了公司运作的效率。
一、财务管理内控制度
2、建设情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《潞安集团公司会计核算办法》等法规制度，建立健全了组织机构，制定了各项规章制度。
1. 健全了公司内部控制组织构架
见次页。
2. 完善了公司财务管理内控制度
财务管理方面，公司制定了《公司章程》、《财务管理制度》、《会计核算办法》、《内部会计控制规范》、《内部审计制度》、《财务收支审批权限管理办法》、《档案管理制度》等等，明确了相关职责权限，供应、生产和销售，财务部门和实物部门权责明确，实行了岗位责任制，这些制度构成了公司相对完善的财务管理内部控制体系。
董 事 会
矿
3、长
审计委员会
煤业有限公司组织结构图
股 东 大 会
监 事 会
机电副矿长
经营副矿长
总工程师
生产副矿长
安全副矿长
通风副矿长
中心主任
通风科
指挥中心
机电科
销售科
财务科
供应科
回收队
维修队
生技科
掘进二队
掘进一队
综采二队
安监科
综采一队
机运队
二、财务管理内控制度执行情况
公司认识到，再好的制度如果不贯彻执行，第一，使好的制度成为一纸空文，白白消耗了制度制定成本；第二，会形成坏的风气，使
4、得政令不畅，公司执行力下降。为确保制度的执行、落实和生效，公司做了大量工作，建立了保障制度有效执行的机制。
（一）检查汇报机制
1. 内部检查
定期或专门对制度的建设和执行进行检查。由审计委员会、监事会、分管领导等组成检查组每半年进行一次检查；分管领导每月进行一次检查；或根据情况临时对财务管理内控制度执行情况进行检查。
2. 述职
由各部门领导和关键岗位对本部门、本人在财务管理内控制度方面的作为述职汇报，半年一次。
3. 外部检查
财务管理方面，集团公司、会计师事务所、地方政府、税务部门等要进行大量的检查，有效督促了内控制度的贯彻落实，并提出了很好的意见建议。
（二）奖惩整改机
5、制
执行情况、检查结果与评优、晋升、薪酬相挂钩；针对检查过程中发现的问题，检查组会发出限期整改通知书，并对相关问题进行二次检查。
三、财务管理内控制度在建设和执行中存在的问题、原因及整改计划
1．财务管理内控制度有待进一步完善和细化，提高制度的可操作性。
当前，财务管理内控制度基本框架已经搭建，但由于整合期工作艰巨复杂，时间较短，各系统、各部门、各工种、各岗位还需使相关制度进一步细化，使规章制度更具可操作性，使各种工作规范化、程序化、正规化。公司现已提出要求，今年要全面落实。
2. 完善公司组织机构。
当前，除审计委员会之外，公司尚未设立专门的审计监察纪律部门，相关职能由其
6、它部门暂时兼任。随着各项整合工作的逐步推进和理顺，公司会尽快建立健全相关职能部门。
3. 急需引进人才，提高现有人员素质。
大矿已经派出一批素质高、肯吃苦、能力强的业务骨干和管理人员进驻公司，但因公司地处山沟、交通不便、偏处一隅、后勤保障设施还不太好、离家远、工作辛苦、前途不明朗等等诸多原因，大矿工作人员普遍不愿前往工作。对此，还需和大矿尽力协调，争取引进更多人才，鼓励那些素质高、肯吃苦、想干事、能干事、能干成事的优秀青年人才和有经验的老专家去基层工作。同时，整合过程中，小矿原有职工队伍完全保留，她们文化程度较低，素质与要求还要一定差距，希望集团公司和大矿开展多种形式的帮助，尽快提高她们的素质。
综上所述，公司已建立了比较完善的财务管理内部控制制度，并得到了有效的贯彻执行，符合国家有关法律法规和集团公司及大矿的要求，财务管理内控制度具有合法性、合理性和有效性，公司财务管理内部控制活动涵盖了每一个工作环节，具有较为科学合理的决策、执行和监督机制，有效地控制了公司内外部风险，保证了公司长期、稳定、规范、健康地发展，提高了公司运作的效率。
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