公司年度决算财务情况说明书.doc

公司年度决算财务情况说明书

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2020年4月19日
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XXX公司
决算财务情况说明书

一、 企业生产经营的基本情况
（一） 企业主营业务范围和附属其它业务
1、 报表口径说明,如是否合并,合并户数情况;
2、 从事业务的行业分布情况(根据集团公司确定的主要业务分类);
国资委核定的五矿集团主业:金属及矿产品贸易,金属期货;金属及矿产品开发利用;货物运输及代理服务;房地产开发和经营。
3、 企业人员情况:年末职工人数;学历分布情况(研究生及以上、本科生、专科生、中专生级以下);专业技术职称情况(初、中、高级);年龄情况(55岁以上、50-54、40-49、30-39、29岁以下),此事项需与各级人事部门核实,要和企业年度工作报告中有关人员统计一致。
（二） 本年度生产经营情况
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额等)及同比增减量;
2、 经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响;
3、 营业范围的调整情况。
（三） 开发、在建项目的预期进度及竣工决算情况
（四） 经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其它业务情况与事项等。
二、 利润实现、分配及企业亏损情况
(一)简明对比损益表
单位:万元(不保留小数位)
项目
本年数
上年数
增减额
增减幅度
营业收入

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

公允价值变动收益

投资收益

营业利润

营业外收入

营业外支出

利润总额

所得税

净利润

（一） 营业收入的同比增减额及其主要影响因素
1、营业收入的构成
请列明主营业务收入和其它业务收入的金额。
2、对营业收入/主营业务收入包括销售量变化的影响、价格的影响等。如有滞销商品,列出品种及库存数量,并说明原因。
3、如其它业务收入较大,也需对其它业务收入的增减变化做出说明并披露有关业务内容。
（二） 成本费用变动的主要因素
单位:万元(不保留小数位)
成本费用项目
本年数
上年数
增减额
增减幅度
营业成本

营业税金及附加

销售费用

其中:运杂费

工资费用

仓储保管费

保险费

管理费用

其中:工资费用

国内差旅费

涉外费

业务招待费

坏账准备

存货跌价准备

财务费用

其中:利息收入

利息支出(”+”号)

贴现费用

汇兑损益

小计

资产减值损失

合计

就上述增减幅较大的项目进行分析说明。
(三)同比影响其它收益的主要事项
1、公允价值变动收益情况,对公允价值变动收益的构成和变化情况进行说明;
2、投资收益情况,对投资收益的构成及变化情况进行说明;
3、营业外收支情况,列明营业外收支的主要事项和金额。对营业外收入中的补贴收入需说明来源和金额。
(五)利润分配情况
1、 年初未分配利润
2、 对年初未分配利润的追溯调整情况
3、 本年利润对未分配利润的影响
4、 其它对未分配利润影响的因素
5、 年末未分配利润
上述内容应根据审计报告和附注有关内容及金额反映。
(六)对利润表中,两期数据变动幅度达30%(含)以上的其它项目说明原因。

(七)税负调整对净利润的影响,包括税种、税率调整对净利润的影响,以及享受的税收优惠政策退税返还对净利润的影响。
(八)会计政策变更的原因及对利润总额的影响数额,会计变更对利润总额的影响数额。
上述内容应根据审计报告有关内容及金额反映。
(九)亏损企业亏损原因分析
三、 资金增减和周转情况
(一)简明现金流量表
(二)简明对比资产负债表(资产部分):
单位:万元(不保留小数位)
项目
年末数
占总资产比例
年初数
占总资产比例
增减额
增减幅度
货币资金

交易性金融资产

应收票据

应收账款

其它应收款

预付账款

存货

流动资产合计

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产净额

在建工程

无形资产

非流动资产合计

资产总计

分析交易性及融资产、应收账款、其它应收款、存货、预付账款、长期股权投资、长期债权投资、可供出售金融资产、持有至到期投资变化是否正常,分析增减原因;
长期股权、长期债权、可供出售金融资产及持有至到期投资占所有者权益(不含少数股东权益)比例及同比增减情况、原因;
购买和处理子公司及其它营业单位的情况。
(三)简明对比资产负债表(负债和权益部分):
单位:万元(不保留小数位)
项目
年末数
占总资产比例
年初数
占总资产比例
增减额
增减幅度
短期借款

交易性金融负债

应付票据

应付账款

预收账款

流动负债合计

非流动负债合计

少数股东权益

母公司所有者权益合计

负债和权益合计

1、 非流动负债、短期借款、应付账款、预收账款、其它应付款同比增减金额及原因;
2、 计算资产负债比率及速动比率,分析企业偿还债务的能力和财务风险状况;
3、 三年以上应付账款和其它应付款金额、主要债权人及未付原因;
4、 逾期借款本金和未还利息情况。
(四)企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。
(五)企业债务重组事项及对本期损益的影响。
(六)对资产、负债、所有者权益项目中,两期数据变动幅度达30%(含)的项目,应明确说明原因。
四、 对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其它事项。
五、 企业本年科技投入和支出情况。
应与相关决算报表(企财27表)填报数据一致。
六、 风险管理情况
（一） 风险管理的组织架构情况
（二） 风险管理制度的制定和落实情况
七、 针对本年度企业经营管理中存在的问题,新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。

编制单位名称
年 月 日

注意事项:
应保持财务情况说明书结构的完整,最终形成的财务情况说明书中应将此模板中无关文字删除;此说明书为向集团外部报送的文件,有关内部考核、调整事项请勿在此说明书中强调;有关数据需与决算报表、报表附注及财务决算专项说明的有关内容一致;报送级次为集团三级以上企业及三级以下上市公司、金融企业。