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1、 成本核算管理系统设计 73 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 成本核算系统 设计说明书 分 发 号: 编 制 人: 受控状态:受 控 审 核 人: 持 有 人: 批 准 人: 月 日发布
2、 月 日实施 1 引言 1 1.1 编写目的 1 1.2 读者对象 1 1.3 定义 1 1.4 参考资料 1 2 系统处理流程设计 2 2.1 总体处理流程设计 2 2.1.1 业务流程设计 2 2.1.2 数据流程设计 2 2.2 子流程或分支处理流程设计 2 2.2.1 基本项目设置 2 2.2.2 成本资料录入 3 2.2.3 成本核算与制作凭证 3 2.2.4 报表管理与成本预测 3 3 技术方案设计 3 3.1 系统总体技术方案设计 3 3.2 系统体系结构设计 3 3.3 重点技术的分析、 采用和设计 3
3、4 系统功能结构设计 4 4.1 系统总体功能结构设计 4 4.2 功能分配 4 5 接口设计 6 6 系统模块详细设计 6 6.1 基础设置 6 6.1.1 选项 6 6.1.2 定义工序 8 6.1.3 产品结构设置 9 6.1.4 产品属性设置 10 6.1.5 定义分配率 10 6.1.6 定额管理 14 6.1.7 操作员权限设置 15 6.1.8 定义费用明细与总账接口 15 6.2 初始化 16 6.2.1 期初余额录入 16 6.3 成本资料录入 17 6.3.1 生产批号表 18 6.3.2 材料及外购半成品耗用表 18 6.3.3 期间
4、费用录入 19 6.3.4 车间统计表 22 6.3.5 分配资料表 25 6.4 成本核算与报表 26 6.4.1 成本核算 26 6.4.2 生产成本汇总表 27 6.4.3 生产成本明细表 29 6.5 凭证处理 31 6.5.1 定义凭证 31 6.5.2 生成凭证操作 32 6.5.3 查询凭证 33 6.6 月末处理 34 6.6.1 月末结账 34 6.6.2 恢复结账前状态 34 6.7 计划成本 35 6.7.1 制定计划单价 35 6.7.2 单位产品费用耗用量 36 6.7.3 生成计划成本 37 6.8 成本预测 38 6.8.1
5、部门成本预测 38 6.8.2 产品成本预测 39 6.9 成本分析 40 6.9.1 批次产品成本追踪分析 40 6.9.2 部门内部利润分析 40 6.9.3 产品成本差异分析 41 6.9.4 成本项目构成分析 42 1 引言 1.1 编写目的 作为软件产品的依据, 本说明文档将从系统的功能要求、 性能要求、 运行硬件环境要求、 运行软件环境要求及安全性等方面为《成本核算管理系统》的软件设计作出详细规定。旨在确保本系统软件系统最终目标的实现。 本说明书也是最终对产品进行集成测试( 也称综合测试或需求测试) 的依据。 1.2 读者对象 系统分析,编程及测试人员.
6、 1.3 定义 一、 成本 从企业财务会计角度来讲, 成本是生产成本, 是费用要素的一种。 二、 生产成本 生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用, 即直接材料、 直接人工和制造费用的总和。 三、 成本核算 是成本管理工作的重要组成部分, 它是将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集, 以计算总成本和单位成本。 四、 盘存 是指根据帐薄记录, 对各项财产进行实物清查, 又称”盘点”。从广义来说, 盘存就是财产清查, 不但对各项财产进行实物清查, 还要对银行存款和债权、 债务进行清查和核对。 五、 成本归集与分配 指利用成本计算账户将
7、不同性质的费用归集起来, 再根据一定的标准将费用分配到不同的成本对象上去, 以求得各该对象的成本。成本核算过程就是成本费用的归集和分配过程。成本归集和成本分配一先一后, 密切联系。成本归集需要设置账户, 成本分配需要选择分配标准, 分配标准要与被分配的成本费用有密切联系, 否则会影响成本计算的正确性。分配标准的选择, 既要考虑与成本费用的相关程度．又要考虑获取分配标准信息的难易程度。 1.4 参考资料 金算盘5.2 1999.07 金算盘软件有限公司 用友UFERP_8.0 1999.10 用友软件集团 金碟3.2工业版
8、 1998.01 金蝶软件 金蝶 -标准 v7.3 .01 金蝶软件 有容ERP2.0 .02 厦门有容科技公司 2 系统处理流程设计 2.1 总体处理流程设计 2.1.1 业务流程设计 成本核算管理系统包括成本的资料录入、 成本的分配、 成本报表查询、 成本的预测与分析 等各种操作。 2.1.2 数据流程设计 ( 一) 基础设置 ( 二) 成本资料录入 ( 三) 成本核算与制作凭证 ( 四) 报表管理与成本分析预测 2.2 子流程或分支处理流程设计 2.2.1
9、基本项目设置 单击”基础设置”菜单, 在该功能中您能够进行成本中心设置、 成本项目设置、 成本对象设置、 成本结构设置、 归集关系设置、 分配关系设置。 2.2.1.1 选项 本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法。 2.2.1.2 定义费用明细与总账接口 如果制造费用、 其它费用、 折旧、 人工费用的数据来源于总账系统, 则需要在此处定义与总账的接口公式。 2.2.1.3 定义工序 本功能是确定哪些部门参与成本核算, 以及确定基本生产部门的工序和辅助生产部门的辅助服务。 2.2.1.4 成本结构设置 本模块定义成本结构, 用于定义成本的核算对象是
10、由哪此费用要素组成。 2.2.1.5 产品结构设置 用于定义产品的组成, 是成本管理系统进行成本计算的主线索, 该结构一经使用便不允许修改。 2.2.1.6 产品属性设置 用于定义产品的属性。 2.2.1.7 定义分配率 本功能主要是定义各种分配率, 包括: 共用材料分配率、 直接人工分配率、 制造费用分配率、 在产品成本分配率、 辅助费用分配率、 辅助部门分配率, 为系统自动计算产品成本提供计算依据。 2.2.1.8 定额管理 如果成本计算中, 分配率使用了按定额工时、 按材料定额的方法, 则用户需要定义产品的定额工时和定额材料。为了满足企业核算的需要, 用户能够在”定额管
11、理”中制定产品的定额工时和定额材料数据, 是成本费用的分配依据和成本预测的数据基础。 2.2.2 成本资料录入 2.2.3 成本核算与制作凭证 2.2.4 报表管理与成本预测 2.2.4.1 生产成本明细表查询 综合明细内容, 计算出某一核算对象的项目的一些指标。可选择核算对象, 会计期间, 和报表类型的网格浏览窗体。列出对象的月产量, 累计产量和单位, 并根据公式查询出具体数据写在网格中。 2.2.4.2 生产成本汇总表查询 综合明细内容, 计算出某一核算对象的项目的一些指标。可选择会计期间浏览窗体。列出汇总数据, 并根据公式查询出具体数据写在网格中。 2.2.4.3 成
12、本预测 利用用户制定的产品计划单位成本或产品历史单位成本预测任意产量下的产品成本。提供汇总数据预测和明细数据预测。 3 技术方案设计 3.1 系统总体技术方案设计 成本核算管理系统, 系统设计采用PB11三层架构, 数据集中在一个数据库的方式, 采用WERSERVICE 技术来实现客户端与服务端和数据包交换。 3.2 系统体系结构设计 前台:power builder11成本核算系统 每个功能项目有一个窗体, 查询功能中可共用一个查询条件窗体。 将打印功能做为一个整体来与业务功能交互。 后台: oracle数据库服务器
13、3.3 重点技术的分析、 采用和设计 功能摘要 ( 一) 成本的归集与分配 在基础设置中设置好成本归集关系和分配关系后, 系统会自动对成本进行归集和分配操作, 大大提高工作效率。 ( 二) 成本报表 成本报表是系统自动经过对归集和分配的计算, 将生产费用明细和生产成本汇总的数据统 计成表的形式, 供用户年统计时使用, 非常直观, 提供给企业决策者有效的决策数据。 4 系统功能结构设计 4.1 系统总体功能结构设计 成本核算管理系统是核算企业在生产过程中核算对象在消耗材料、 在管理过程中等所发生的各项费 用, 经过对各项费用的归集和分配, 核算对各核算对象成本
14、费用指标, 提供给企业决策者有效的决 策数据。 功能名称 功能描述 基础设置 初绐化 成本资料录入 成本核算与报表 凭证处理 月末处理 计划成本 成本预测 成本分析 4.2 功能分配 功能名称 功能描述 基础设置 选项 定义工序 产品结构设置 产品属性设置 定义分配率 共用材料分配率 直接人工分配率 制造费用分配率 在产品成本分配率 辅助费用分
15、配率 辅助部门分配率 定额管理 操作员权限设置 定义费用明细与总账接口 初始化 期初余额录入 成本资料录入 生产批号表 材料及外购半成品耗用表 期间费用录入 人工费用录入 制造费用录入 辅助费用录入 其它费用录入 车间统计表 完工产品日报表 在产品盘点表 工序产品耗用日报表 工时日报表 废品回收表 完工产品处理表 分配资料表 在产品每月变动约当系数表
16、 成本核算与报表 成本核算 生产成本汇总表 辅助服务成本汇总表 入库产品成本汇总表 完工产品成本汇总表 在产品成本汇总表 生产成本明细表 辅助服务成本明细表 入库产品成本明细表 完工产品成本明细表 在产品成本明细表 凭证处理 定义凭证 生成凭证操作 查询凭证 月末处理 月末结账 恢复结账前状态 计划成本 制定计划单价 单位产品费用耗用量 生成计划成本 成本预测 部门
17、成本预测 产品成本预测 成本分析 批次产品成本追踪分析 部门内部利润分析 产品成本差异分析 成本项目构成分析 5 接口设计 生产订单 应用函数 产成品成本 材料成本入库金额数量 凭证 各种成本费用 资产折旧 工资分摊 成本管理 工资管理 固定资产 存货核算 UFO报表 订单管理 总账系统 6 系统模块详细设计 ² 窗体数据各项标识说明: ▼ : 参照输入, 即使用参照窗体, 从数据表动态读取满足条件记录。 ↓ : 选择输入, 即字段有效值固定, 在有效值之中选择其一。 √ : 不允
18、许为空值。 * : 允许输入 *▼ : 能够参照输入, 也能够手工输入, 手工输入的数据必须包含在参照数据之中。 6.1 基础设置 6.1.1 选项 【模块名称】 选项 【模块功能说明】 本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法。 【模块的界面设计及说明】 制造费用来源 折旧费用来源 其它费用来源 成本核算方法 存货数据来源 人工费用来源 ( 用于显示各个具体选项的窗体) 成本核算方法界面 计算方法 ○品种法或分部法 ○完全分批法 ○部分分批法 ○分类法 数据精度 金额: 数量:
19、 编辑 确定 取消 成本计算方法说明: 1、 品种法或分步法: 如果选择”品种法或分步法”, 是指产品成本核算过程中不划分批别与类别的, 完 全按产品品种归集费用, 核算成本的方法。在软件中最终的产成品和半成品均视为产品。因此在存货档案和产品结构中要定义半成品。 2、 完全分批法: 如果选择”完全分批法”, 是指企业生产的所有产品, 包括需要核算的工序产品都是按批号计算成本的。选择了这种成本计算方法, 需要在【数据录入】中输入生产批号, 在领用材料时需要输入产品批号。 3、 部分分批法: 指企业有一部分产品采用分批法进行核算, 同时也有不采用分批法核算的情况。采用这种成本
20、计算方法, 需要在【数据录入】中输入生产批号, 在分批核算成本的产品直接领用材料时需要输入产品批号。 4、 分类法: 如果选择”分类法”, 产品分类只作为一种查询条件。采用这种计算方法, 在【定义产品属性】时, 能够为每种产品定义产品大类。 存货数据来源界面 ○来源于手工 ○来源于存货核算系统 出库类别 计入直接材料费用 入库类别 计入入库数量 编辑 确定 取消 1、 若选择来源于手工, 则下面几项为不可编辑状态。 2、 若选择来源于手工, 则需要定义哪些出库类别记入直接材料费用, 哪些入库类别记入入库数量。如果没有存货系统或存货系统未启用, 则”来
21、原于存货核算系统”的选项为暗, 不能选择。 ①记入直接材料费用: 由用户从左边的”出库类别”内选择出库类别项目, 系统根据所选出的出库类别从存货系统中取材料出库数量、 材料出库成本。”材料及外购半成品耗用表”依据该项设置进行取数操作。②记入入库数量: 由用户从左边的”入库类别”内选择入库类别项目, 系统根据所选入的类别从存货系统中取完工入库数量。该项设置在”完工产品处理表”中引用。 人工费用来源界面 ○来源于手工录入 工资分摊类型 ○来源于工资系统 ○来源于总账系统 工资类别: 记入制造费用 人员类别 记入直接人工费用 ( 接口应用说明) 编
22、辑 确定 取消 1、 若选择来源于手工, 则下面几项为不可编辑状态。每月的成本核算所需的人工费用数据需手动输入。 2、 若选择来源于”总账系统”, 系统在每个会计期间自动从总账系统读取成本核算所需的人工费用数据到人工费用表中。 3、 若选择来源于”工资系统”, 系统在每个会计期间从工资系统读取成本核算所需的人工费用数据。用于要进行工资类别, 人员类别和工资分摊类别的选择。 制造费用来源界面 ○来源于手工录入 ○来源于总账系统 ( 接口说明) 编辑 确定 取消 1、 若选择来源于”手工录入”, 则用户需手工录入每月的成本核算所需的制造费用数据。 2、 若
23、选择来源于”总账系统”, 系统自动从总账系统读取成本核算所需的制造费用数据( 只有记过账后的费用凭证才能传递到成本核算系统) 到制造费用表。 折旧费用来源界面 ○来源于手工录入 ( 接口说明) ○来源于固定资产 ○来源于总账系统 编辑 确定 取消 3、 若选择来源于”手工录入”, 用户需手工输入每月的成本核算所需的折旧费用数据。 4、 若选择来源于”固定资产”, 系统自动从固定资产系统读取成本核算所需的折旧费用数据到折旧费用表。 5、 若选择来源于”总账系统”, 系统自动从总账系统系统读取成本核算所需的折旧费用数据到折旧费用表。 其它费用来源界面 ○无此数据项
24、 ( 接口说明) ○来源于手工录入 ○来源于总账系统 编辑 确定 取消 6、 若选择”无此数据项”, 则成本费用项目中将仅包括材料费用, 人工费用, 制造费用, 辅助费用四项费用大类。 7、 若选择来源于”手工录入”, 用户将手工录入每月的成本核算所需的其它费用数据。 8、 若选择来源于”总账系统”, 系统自动从总账系统读取成本核算所需的其它费用数据到其它费用表。 6.1.2 定义工序 【模块名称】 定义工序 【模块功能说明】 本功能是确定哪些部门参与成本核算, 以及确定基本生产部门的工序和辅助生产部门的辅助服务。 【模块的界面设计】 工序定义窗体( 部门为
25、基本生产部门) 增加 修改 删除 部门 部门: 工序列表: 编码 名称 工序定义窗体( 部门为辅助生产部门) 增加 修改 删除 部门 部门: 服务列表: 编码 名称 单位 部门核算属性设置窗体 生产 辅助 删除 所有部门 部门名称 部门编码 部门属性 ( 树型结构) 【各栏目说明及有效性】 部门√↓: 显示部门名称, 经过下拉菜单选择, 为必输项。 编码、 名称√: 在所选的部门下设置相应的工序, 编码不能重复。
26、 【主要处理】 工序定义窗体 增加: 点击【增加】按钮, 在相应的部门下可增加工序编码和名称, 点【保存】, 录入的内容被保存。 修改: 点击【修改】按钮, 能够对工序列表的内容进行修改, 点击【保存】按钮, 修改后的内容被保存。 注意: 工序编码不允许修改。 删除: 点击【删除】按钮, 系统出现删除前的提示信息, 点击【确定】按钮, 该工序会被删除。 注意: 已经使用的工序不能被删除。 部门: 点击【部门】按钮, 进入选择成本基本核算部门界面。 部门核算属性设置窗体 生产: 选中相关部门, 点击【生产】, 则该部门被定义为基本生产部门。 辅助: 选中相关部门, 点击【辅
27、助】, 则该部门被定义为辅助生产部门。 6.1.3 产品结构设置 【模块名称】 产品结构设置 【模块功能说明】 用于定义产品的组成, 是成本管理系统进行成本计算的主线索, 该结构一经使用便不允许修改。 【模块的界面设计】 增加 修改 删除 刷新 产品结构父项 相应子项: 父项编码 父项名称 生产部门 子项编码 子项名称 单位 颜色 定额数量 存放仓库 用料车间 用料工序 …. …. 增加窗体 保存 增行 删行 退出
28、 父项编码 父项名称 加工部门 规格型号 子项编码 子项名称 单位 定额数量 存放仓库 库管员 用料车间 用料工序 自由项 【各栏目说明及有效性】 父项编码√: 可参考存货档案输入, 为必输项。 父项名称、 规格型号√: 根据所选的父项编码, 系统自动显示, 用户不可编辑。 加工部门: 可参考部门档案输入。 子项编号: 输入对应父项的子项编号, 能够参照输入。子项编号不能为空。输入子项编号后系统会自动显示该子项的名称、 规格型号。 库管员: 输入对应的库管员, 能够参照职
29、员档案, 可为空。 用料车间: 输入对应的用料车间事参照部门档案, 可为空。 用料工序: 输入对应的用料工序编号或参照用料工序档案, 可为空。 定额数量: 输入一个父项所需子项的数量。该数量的对应单位必须是该子项的主计量单位。为必输项, 且必须大于零。 存放仓库: 必须输入该子项的缺省存放仓库。该信息作为配比出库领料单中缺省的仓库。 【主要处理】 增加: 点击【增加】按钮, 进入产品结构编辑窗口, 录入相关信息, 点【保存】, 录入的内容被保存。 修改: 点击【修改】按钮, 出现产品结构编辑窗口, 能够对产品结构的子项内容进行修改, 点击【保存】按钮, 修改后的内容被保存。 注
30、意: 父项编码不允许修改。 删除: 选中所要删除的产品结构, 点击【删除】按钮, 系统出现删除前的提示信息, 点击【确定】按钮, 产品结构会被删除。 注意: 已经使用的产品结构不能被删除。 6.1.4 产品属性设置 【模块名称】 产品属性设置 【模块功能说明】 用于定义产品的属性。 【模块的界面设计】 修改 退出 产品结构 产品属性 产品编码 产品名称 单位 部门名称 工序编码 工序名称 产品大类 【各栏目说明及有效性】 产品编码、 产品名称、 单位、 部门名称: 根据在【产品结构】
31、中的定义自动显示, 以上各项不允许修改。 工序编码、 工序名称: 如果产品所属的生产部门定义了工序, 则此项只能参照输入。 产品大类: 能够手工输入, 也能够参照输入, 如果成本核算方法未选择”分类法”, 则该项不显示。 【主要处理】 修改: 点击【修改】按钮, 可对产品属性进行修改。 注意: 列表中显示的产品, 如果其生产部门不是成本系统已定义的”基本生产部门”, 则表示该产品不能参与成本核算。 如果某产品在【产品结构】中未定义生产部门, 即在【定义产品属性】界面中未显示该产品的信息。 6.1.5 定义分配率 【模块名称】 定义分配率 【模块功能说明】 本
32、功能主要是定义各种分配率, 包括: 共用材料分配率、 直接人工分配率、 制造费用分配率、 在产品成 本分配率、 辅助费用分配率、 辅助部门分配率, 为系统自动计算产品成本提供计算依据。 【模块的界面设计及说明】 共用材料分配率 直接人工分配率 制造费用分配率 在产品成本分配率 辅助费用分配率 辅助部门分配率 ( 各子功能窗体) 编辑 确定 取消 l 共用材料分配率( 全部统一) ⊙全部统一 ○按部门制定 选择一种分配方法 ○平均分配 ⊙按产品产量 ○按实际工时 ○按产品约当产量 ○按定额工时 ○按材料定额成本 选择全部统一说明各个部门对共用
33、材料采用相同的分配方法。若选择按产品约当产量分配, 则弹出下面 窗体, 进行产品约当系数的设置。 修改 保存 产品约当系数 部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 产量约当系数 部门编码、 部门名称、 产品编码、 产品名称: 系统根据产品所归属的部门自动显示, 用户不可编辑。 产量约当系数: 根据不同的产品输入相应的产量约当系数, 各产品产量约当系数不能大于1。 共用材料分配率( 按部门制定) ○全部统一 ⊙按部门制定 部门名称 平均分配 按实际工时 按定额工时 按产品产量 按产品约当产量 按材料定额成本
34、 部门名称: 系统根据部门档案中设置的部门自动显示, 用户不能编辑。 根据部门的不同, 分配方法的不同在各个单元格双击选中分配方法。若选择按产品约当产量分配法, 则 弹出按产品约当产量分配窗体, 对产量约当系数进行设置。 按产品约当产量分配窗体( 按部门) 修改 保存 产品约当系数 部门: 产品编码 产品名称 产量约当系数 产品编码、 产品名称: 系统根据产品所归属的部门自动显示, 用户不可编辑。 产量约当系数: 根据不同的产品输入相应的产量约当系数, 各产品产量约当系数不能大于1。 l 直
35、接人工分配率 与共同材料分配率一样, 就是在分配过程中, 程序将相应的直接人工费用按所选的分配方法进行分配。 l 制造费用分配率 与共同材料分配率一样, 就是在分配过程中, 程序将相应的制造费用按所选的分配方法进行分配。 l 辅助费用分配率 辅助费用分配( 全部统一) ⊙全部统一 ○按部门制定 选择一种分配方法 ○平均分配 ⊙按产品产量 ○按实际工时 ○按产品约当产量 ○按定额工时 ○按实际耗量 选择全部统一说明各个部门对辅助费用采用相同的分配方法。若选择按产品约当产量分配, 则弹出下面 窗体, 进行产品约当系数的设置。 修改 保存 产品约当系数
36、 部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 产量约当系数 部门编码、 部门名称、 产品编码、 产品名称: 系统根据产品所归属的部门自动显示, 用户不可编辑。 产量约当系数: 根据不同的产品输入相应的产量约当系数, 各产品产量约当系数不能大于1。 辅助费用分配( 按部门制定) ○全部统一 ⊙按部门制定 部门名称 平均分配 按实际工时 按定额工时 按产品产量 按产品约当产量 按实际耗量 部门名称: 系统根据部门档案中设置的部门自动显示, 用户不能编辑。 根据部门的不同, 分
37、配方法的不同在各个单元格双击选中分配方法。若选择按产品约当产量分配法, 则 弹出按产品约当产量分配窗体, 对产量约当系数进行设置。 按产品约当产量分配窗体( 按部门) 修改 保存 产品约当系数 部门: 产品编码 产品名称 产量约当系数 产品编码、 产品名称: 系统根据产品所归属的部门自动显示, 用户不可编辑。 产量约当系数: 根据不同的产品输入相应的产量约当系数, 各产品产量约当系数不能大于1。 l 辅助部门分配率 ⊙按实际耗量 ○按固定比例 部门编码 部门名称 服务编码 服务名称 单位 分配比例
38、 确定 取消 1、 若选择按固定比例, 则输入相应的比例。 2、 若选择按实际耗量, 辅助部门的总费用将根据该部门生产的各个服务的实际产值, 分配到各个服务中去。 l 在产品成本分配率 在产品成本分配率(全部统一) ⊙全部统一 ○按部门制定 选择一种分配方法 ○不计算在产品成本 ⊙按年初数 ○按原材料占用 ○按产品约当产量 ○按定额 选择全部统一说明各个部门对在产品成本采用相同的分配方法。若选择按年初数分配或按产品约当产量 分配或按原材料占用或按产品约当产量分配或按定额分配均需进一步的设置, 各设置窗体如下。 ① 按年初数分配窗体
39、 修改 保存 在产品年初固定数 部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 直接人工 材料费用 制造费用 辅助费用 其它费用 部门编码、 部门名称、 产品编码、 产品名称: 系统自动显示所有基本生产部门及其所生产的产品。 直接人工: 双击使单元格变成可编辑状态, 输入正确的直接人工年初金额。 材料费用: 双击使单元格变成可编辑状态, 单击旁边的按扭, 弹出输入材料年初数界面。 制造费用: 双击使单元格变成可编辑状态, 单击旁边的按扭, 弹出输入制造费用年初数界面。 辅助费用: 双击使
40、单元格变成可编辑状态, 单击旁边的按扭, 弹出输入辅助费用年初数界面。 其它费用: 双击使单元格变成可编辑状态, 单击旁边的按扭, 弹出输入其它费用年初数界面。 材料年初数界面 产品: 材料编码 材料名称 规格 单位 定额 确定 增加 保存 删除 退出 增加: 单击【增加】按扭, 在表尾自动增加一空行, 材料编码、 材料名称等显示为可编辑状态。 材料编码、 材料名称: 能够单击单元格旁边的按扭, 参照输入。 规格、 单位: 根据材料编码自动显示。 年初数: 手工输入, 默认值为0。
41、 删除: 单击【删除】按扭, 删除光标所在的行。 制造费用年初数界面 产品: 序号 制造费用明细 定额 修改 确定 退出 制造费用明细: 自动显示在【设置】中定义的制造费用明细名称。 定额: 输入金额, 默认为0。 辅助费用年初数界面 产品: 编号 辅助费用明细 单位 定额 修改 确定 退出 辅助费用明细: 自动显示在【设置】中定义的辅助部门提供的服务名称。 单位: 根据服务定义的单位自动生成。 定额: 输入金额, 默认为0。 其它费用年初数界面 产品: 序号
42、 其它费用明细 定额 修改 确定 退出 其它费用明细: 自动显示在【设置】中定义的其它费用明细名称。 定额: 输入金额, 默认为0。 ② 按原材料占用与按产品约当产量均需设置约当系数, 如下: 修改 保存 退出 产品约当系数 ⊙固定比率 ○每月变动 部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 产量约当系数 部门编码、 部门名称、 产品编码、 产品名称: 自动显示所有的基本生产部门及所生产的产品。 约当系数: 输入系数, 默认值为1。 ③ 按定额 操作过程基本上与按”年初固定
43、数一样”。 在产品成本分配率(全部统一) ⊙全部统一 ○按部门制定 部门名称 不计算在产品成本 按原材料占用 按定额 按年初固定数 按产品约当产量 ① 按原材料占用与按产品约当产量均需设置约当系数, 如下: 修改 保存 退出 产品约当系数 部门: ⊙固定比率 ○每月变动 产品编码 产品名称 产量约当系数 ② 按年初固定数, 设置窗体如下: 修改 保存 在产品年初固定数 部门: 产品编码 产品名称 直接人工
44、 材料费用 制造费用 辅助费用 其它费用 ③ 按定额, 设置窗体如下: 与年初固定数基本功能相同。 6.1.6 定额管理 【模块名称】 定额管理 【模块功能说明】 如果成本计算中, 分配率使用了按定额工时、 按材料定额的方法, 则用户需要定义产品的定额工时和定 额材料。为了满足企业核算的需要, 用户能够在”定额管理”中制定产品的定额工时和定额材料数据, 是成本费用的分配依据和成本预测的数据基础。 【模块的界面设计及说明】 定额工时页: 修改 定额工时 部门 产品定额工时表 产品编码
45、产品名称 定额工时( 单位: 小时) 若选择”定额工时”, 左边的框中自动显示所有的基本生产部门。将光标定位在某部门上, 右边的框中显 示该部门定义的所有产品。 产品编码、 产品名称: 根据在【产品结构】中的定义结果自动显示, 以上各项不允许修改。 定额工时: 双击要输入的单元格, 使其变成可编辑状态, 默认为0。 定额材料页: 增加 修改 删除 保存 定额材料 部门 产品定额材料表 材料编码 材料名称 规格 单位 耗用定额 产品
46、 若选择”定额材料”页, 左边的框中显示该产品在【产品结构】中定义的所耗用的材料。将光标定位在某产品上, 右边的框中显示该产品在【产品结构】中定义的所耗用的材料。 材料编码、 材料名称、 规格、 单位: 如果是第一次进入此功能, 根据在【产品结构】中定义的自动显示, 否则根据上次修改的结果显示。 耗用定额: 双击要输入的单元格, 使其变成可编辑状态, 输入相应的数量。如果是第一次进入此功能, 根据在【产品结构】中定义的自动显示, 否则根据上次修改的结果显示。 增加: 选中相应产品, 单击【增加】按钮, 在产品定额材料表中尾行增加一行。 修改: 选中相应产
47、品以及相应的定额材料, 可对其定额进行修改。 删除: 选中相应产品以及相应的定额材料, 单击【删除】, 则可将该材料删除。 6.1.7 操作员权限设置 【模块名称】 操作员权限设置 【模块功能说明】 对拥有成本管理系统操作权限的操作员进行部门权限的限制, 只有拥有部门权限的操作员才能对该部门 的成本资料进行操作。 【模块的界面设计】 操作员列表 请选择部门 用户名 用户ID □XX ( 列示被定义为基本生产部门和辅助生产部门的名称) 确定 取消 【各栏目说明及有效性】 用户名、 用户ID: 系统自动显示具有成本管理系
48、统操作权限的操作员。 选择部门: 系统自动列示被定义为基本生产部门和辅助生产部门的名称。 【主要处理】 选中某一操作员, 经过点击复选框选择部门。 6.1.8 定义费用明细与总账接口 【模块名称】 定义费用明细与总账接口 【模块功能说明】 如果制造费用、 其它费用、 折旧、 人工费用的数据来源于总账系统, 则需要在此处定义与总账的接口公 式。 【模块的界面设计】 工序定义窗体( 部门为基本生产部门) 增加 修改 删除 保存 制造费用 其它费用 直接人工 ( 各页窗体) 制造费用窗体 部门: 序号 名称 取数公式
49、 其它费用窗体 序号 名称 直接人工窗体 部门编码 部门名称 取数公式 【各栏目说明及有效性】 部门√↓: 显示部门名称, 经过下拉菜单选择, 为必输项。 部门名称、 部门编码: 显示基本生产部门和辅助生产部门。 取数公式: 设置取数公式, 方便用户能够根据取数公式向导, 完成取数操作。 6.2 初始化 6.2.1 期初余额录入 【模块名称】 期初余额录入 【模块功能说明】 为了完成手工账向计算机的转接, 需要录入建账的初始余额, 保证数据的连续性。 【模块的界面设计及说明】
50、基本档案模式 对账 材料 盘点 退出 建账期初余额 部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 批号 直接人工费用 材料费用 制造费用 辅助费用 其它费用 合计 部门名称、 部门编码、 产品名称、 产品编码: 系统自动显示已定义的所有基本生产部门及其产品。 批号: 在采用”分批法”进行核算的情况下, 如果在产品有分批号核算的情况, 必须输入批号。 直接人工费用: 双击该单元格, 使其变成可编辑状态, 输入相应的金额。 材
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