融资风险管控方案.doc

XXX公司
融资风险管控方案

XXX公司融资部
2011年9月

目 录
前 言 3
第一章 目标 4
第二章 风控委员会 5
第三章 业务风险内容 6
第四章 风控举措 9
第五章 工作推进 12

前 言
根据近一个月对巴西公司融资业务的全面梳理，随着公司融资业务规模的不断扩大，目前已经开通中国银行、DLL银行、safra银行三家银行授信并开始业务合作，我司面临的金融风险也将与日俱增，国内虽有一套成熟的融资风控体系，但鉴于巴西联邦政府特殊的政策法规及巴西银行业近乎苛刻的风险管理制度，不能生搬硬套国内的风控体系。
目前已经启动XXX金融租赁公司的筹建项目，未来金融租赁公司的竞争，其核心是风险管理水平的竞争，如何化解已经形成的融资风险，防范和控制新的融资风险产生是当前我司亟需解决的问题。
通过前期对公司融资存在的风险进行调查，借鉴标杆企业融资风控经验并结合我司目前的运营与发展来看，构建巴西公司风控体系应包含以下几方面内容：
1、建立完善的风险控制机构体系；
2、建立相应的风险控制指标体系；
3、建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险；
4、建立合适的风险控制奖惩机制；
5、风险评价的持续与改进；
6、突发风险与危机的处理。

第一章 目标
构建巴西融资风控体系旨在推动和指导公司各责任中心、职能部门建立健全和有效实施内部风险控制制度及全面风险管理，提高公司风险管理水平和风险防范能力，化解已经形成的融资风险，防范和控制新的融资风险，增强XXX公司整体竞争力。

第二章 风控委员会
一、风控委员会组织架构及人员构成
首席风险官：XXX
风险经理：XXX
业务人员：XXX、XXX、XXX、XXX
二、各岗位职责
首席风险官是揭示、发现风险的第一责任人，负责监督检查制度的有效执行，向董事长报告公司合规情况和可能存在的风险隐患。
风险经理是负责监控分管业务的风险，及时向首席风险官汇报风险发生的情况，工作职权没有灵活性。
业务人员是负责制定并执行相关的规章制度，防范具体岗位的业务风险，及时向风险经理汇报情况，工作没有灵活性。
注：这里所说的风险并不仅是融资风险，而是公司可能面临的管理风险、信用风险、法律风险、市场风险和财务风险等。因此，首席风险官要对公司各项业务流程了如指掌，特别是对所有风险点都应有认知。只有在了解风险点的基础上，才能发现风险、控制风险、管理风险。

第三章 业务风险内容
一、融资业务风险
巴西现行的融资体系要求银行需承担客户放贷后的逾期风险，而销售企业（含代理商）仅为融资销售客户提供最终担保（即为银行放贷后完全丧失偿贷能力的客户偿还债务），故巴西各银行均高度重视客户资信审查。巴西拥有较为成熟的信用监管体系，由中央银行及一家SERASA私人公司提供个人或公司的信用记录查询服务，客户资信情况直接影响其银行授信。
公司的风险主要来源于客户贷前资信审查及客户贷后的经营风险。若我司为贷前资信审查不真实或不全面的客户提供担保，将为我司对外担保造成潜在的风险隐患；公司需关注融资客户的贷后经营情况，特别是从事高风险行业或经营不善的客户，公司要定期对这类客户进行风险评估，对高风险客户公司需提早采取措施（包括但不限于联合银行对抵押物进行控制，保证抵押物安全等措施），降低我司对外担保风险。
二、金融租赁公司运营风险
目前正在筹建的巴西金融租赁公司主要利润来源是借贷利差及相关手续费收入，主要的经营风险在于国家通货膨胀导致货币贬值及客户逾期风险，主要表现在以下几方面：
Ø 信用风险：即借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险，这要求金融租赁公司借鉴巴西各银行授信体系，并对客户资信审查提出更高的要求。
Ø 流动性风险：即巴西金融租赁公司用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，丧失清偿能力的风险，这要求金融租赁公司拥有强大的资金实力或同行低息拆借渠道及授信。
Ø 财务风险：主要表现在金融租赁公司资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面，这要求金融租赁公司加强会计核算体系，不能将大量的应收未收利息作为收人，夸大盈利。
Ø 内部管理风险：即金融租赁公司内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险，这要求金融租赁公司有针对性的制定相应规章制度，降低内部管理风险。
从以上可看出，金融租赁公司面临的风险很多，风险控制和金融租赁公司自身发展密不可分。如何将风险控制在一个较低的水平，减少风险应是金融租赁公司筹备期间最为重要的工作。
三、其他风险
1、代理商风险
代理商作为我们的合作伙伴，是我司产品销售的最大承载体，保持代理商健康、稳健发展的同时，代理商的经营风险应当纳入重点监管范畴，现阶段巴西公司的代理商实力均不强，从业年限较短，为避免代理商风险，公司需从三个方面入手：一是推进代理商参股机制，以股东身份有效监管代理商风险；二是加强现有代理商的扶持，帮助代理商尽快成长起来，为以后抢占巴西市场做好准备；三是引进实力及从业经验较为丰富的代理商取代目前经营不善的代理商，提升代理商整体水平。
2、赊销业务风险
现阶段巴西公司针对个人客户尚未开通分期付款等赊销业务，是目前我司在巴西市场竞争的短板，赊销业务具有增加销售、扩大市场占有率以及减少库存，降低存货风险等功能，但是赊销业务也存在如下弊端：加速公司的现金流出、延长营业周期、加大公司坏账损失的可能。因此如何利用赊销业务这把“双刃剑”为公司销售服务的关键是建立一套成熟的赊销业务风控体系，保证公司赊销货款的及时回笼，降低公司在外货款风险。
3、汇率风险
目前巴西公司的主要产品均来自国内，与国内使用美元进行结算，在巴西市场上销售以雷亚尔进行结算，由于巴西经济体的不稳定，雷亚尔汇率波动较大，极容易影响公司利润，如何有效规避汇率风险给公司运营造成的利润损失也将是一项重要的工作。

第四章 风控举措
为建立，健全公司风险防范体系，更好的应对公司已经出现或防范未来的风险，建议采取如下措施：
一、建立完善的风险控制机构体系
世界500强的企业发展经验说明，完善的风险管理体制是企业稳健发展的助推器，现阶段巴西公司刚出于起步阶段，风险控制架构还不完善，为有效规避发展过程中各项风险，建议成立巴西公司风控委员会，以财务总监XXX为首席风险官，各职能部门负责人为风险经理，各职能部门下面指定风险管理业务人员，所有风控岗位都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级职能部门的负责人负责。风控委员会需定期召开例会，对当前各部门风控工作进展进行汇报，一起磋商解决工作中存在的风险，对未来可能存在的风险进行预测并采取措施进行有效规避。
二、建立相应的风险控制指标体系
完善巴西公司融资风险控制的各项指标体系，建立一套专门的融资业务考核标准。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的，包括在外货款比例、银行审批通过率、融资逾期率等一系列指标，并根据这些风险指标提供的预警信号严格控制风险、消除风险，风控委员会定期对各项指标完成情况进行考核。
三、建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险
现阶段巴西公司的首要工作是逐步建立一套有效的融资风险控制制度体系，其中应包括建立健全涵盖融资业务的银行授信、客户贷前资信审查、客户贷后风险管控等制度。正在筹建中的巴西金融租赁公司应当建立一套以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。
通过完善巴西公司的融资管理制度使各职能岗位相互制约，相互监督，既要给予相应岗位应有的权力，又要防止将权力过于集中在某个岗位。
四、建立合适的风险控制奖惩机制
制定合适的风险控制奖惩制度，将从事融资管理的各职能岗位纳入该考核体系，根据各项指标的完成情况考核各责任人的业绩，把风险控制作为一种文化、一种灵魂注入融资工作中，要更好地发展，就要真正面对威胁，解除威胁，既提高员工风险管控积极性，亦能有效达到控制公司风险的目的。
五、风险评价的持续与改进
根据巴西公司融资业务的发展情况，在每隔半年时间或发生重大变更时，要对融资业务重新进行风险评价：一方面需要对公司融资业务原有风险评价的结果进行评审，主要是识别出原有的风险有没有变化，所采取的措施是否充分有效；另一方面是对新面临的风险进行评价，引入新的风险评价方法，对风险，尤其是重大风险，采取更有效的预防与控制。
六、突发风险与危机的处理
公司法务部应建立灵敏高效的危机处理和应急管理机制，以降低公司风险损失。对新出现的、缺乏风险应急预案的重大风险，公司风控委员会应立即与公司领导、相关部门协调，组织人员研究制定风险应对方案，经风控委员会、董事长审批后实施。
公司的突发风险与危机等级划分标准为一般性风险（指预计经济损失不超过50万黑奥或公司信誉受外部微小影响的风险）；中等风险（指预计经济损失超过50 万黑奥但在250万黑奥以内或公司信誉受外部较大影响但还可控的风险）；重大风险（指预计经济损失超过250 万黑奥，或对公司声誉、经营活动、资产安全造成强大压力和外部负面影响的危机事件）。
为有效处理公司重大风险或危机，建议采取处理程序如下：
Ø 在风控委员会的基础上整合相关部门成立风险和危机的处理机构；
Ø 整合现有的资料和信息，以及公司拥有或可支配的资源来制订危机处理计划；
Ø 及时通报事件进展，根据事件造成的社会影响程度对危机进行处理；
Ø 危机事件处理完成后，风控委员会应及时提交总结报告，如实反映事件的起因、发生过程、处理方法和结果、责任认定等，并提出整改建议或意见，以避免新的风险和危机发生；
Ø 对致使公司出现风险并造成损失的部门或个人，公司可视情节轻重、损失大小等因素对责任部门或个人进行相应处罚。

第五章 工作推进
序
重点工作
工作内容
完成时间
责任人
备注
1
风控
委员
会
成立风控委员会
1、完成风控委员会组织架构；
2、确定委员会人员名单及岗位职能；
3、确定委员会例会制度；
4、确定委员会工作开展方向。
2011.10.31
XXX

2
风控指标设定
融资风控指标
1、确定融资风控指标及核算方法；
2、确定风控指标考核标准；
3、落实风控指标考核部门和考核责任人；
4、落实被考核责任部门和责任人。
2011.10.31
XXX

3
金融租赁公司风控体系
竞争对手风控体系调研
1、卡特金融风控体系架构及运行模式；
2、卡特模式与XXX模式的比较；
3、完成调研分析报告。
2011.12.31
XXX

金融租赁公司风控体系
1、结合XXX汽车金融模式及卡特金融模式，构建完成巴西金融租赁风控体系；
2、对该风控体系进行论证，试行；
3、完成风控管理软件上线。
2012.12.31
XXX
该项工作为金融租赁公司运营的重点工作
4

制度建设
融资授信管理制度
1、授信银行选择标准；
2、洽谈授信业务关注内容；
3、金融产品；
4、协议签署。
2011.10.31
XXX

信用考察制度
1、确定信用考察基本原则；
2、审查流程及关键节点；
3、资信审查内容。
2011.10.05
XXX

客户信贷风险分析制度
1、信贷风险分析内容；
2、信贷分析流程；
3、客户风险评级；
4、风险防范。
2011.10.05
XXXX

信贷风险信息管理制度
1、信息的获取及管理；
2、客户风险提示；
3、客户风险处理。

2011.12.30
XXX

金融租赁公司风险管控制度
该制度需涵盖金融租赁公司运营的信用风险、流动性风险、财务风险以及内部管理风险
2012.6.31
XXX

代理商风险管控制度
1、代理商风险的内容；
2、代理商风险防范指标的建立；
3、代理商风险防范责任机构或岗位的确立；
4、代理商风险防控措施。
2011.12.30
XXX

赊销业务风险防范制度
1、赊销业务成交条件；
2、赊销业务客户等级划分；
3、赊销业务风险点及风险指标确立；
3、赊销业务风险监管责任机构或个人；
5、赊销业务风险防控及措施。
2011.12.30
XXX

5
其他风险防范
SERASA系统
签署合作协议，获取系统使用权限
2011.10.31
XXX

代理商参股
对有实力的代理商完成参股及法人大股东股权质押
2012.12.31
XXX

Gps安装
为每一台出厂产品安装Gps系统
2012.12.31
XXX

汇率风险防范体系建立
设定专职岗位，关注国际收支及外汇储备、利率、通货膨胀、政治局势等因素，预测未来汇率，防范汇率风险
2011.12.31
XXX

风险防范奖惩机制
1、确定风险防控部门或个人考核指标；
2、针对各部门或个人完成情况进行考核；
3、设定奖罚标准，合理奖罚。
2011.12.31
XXX

突发风险与危机处理
建立突发风险与危机处理机制与流程，防范公司重大风险的产生

XXXX