©2010-2025 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
1、 湖南绝味食品股份有限公司 四川子公司SAP ERP项目 SAP操作手册 —FICO基础知识手册 成都虹信嘉诚信息技术有限公司 2025年4月6日 项目名称：绝味食品四川子公司SAP ERP项目 项目编号 SAP_D09/320-01W025-2-5 文档名称 FICO基础知识手册 文档序号 TB-FI-010 项目经理 刘金堂、余俊 编 写 人 绝味四川子公司ERPFICO小组 完成日期 2012年
2、02月06日 文档修订记录： 日 期 修订版本 修订内容 修订人 2012-02-06 V1.0 创建文档 付景丽 2012-02-06 V1.1 修订文档 王 法 2012-02-06 V2.0 修订文档 许 佳 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名（项目角色） 签 名 日 期 刘 康（会计） 黄 佳（会计助理） 郁 旺（会计助理） 付景丽（统计） 王 法（FICO顾问） 陈志勇（绝味现场经理） 许 佳（嘉诚现场经理） 该文档需要以下人
3、员批准： 姓名（项目角色） 签 名 日 期 余 俊（绝味项目经理） 刘金堂（嘉诚项目经理） 存档 该文档存档在湖南绝味食品股份有限公司，成都虹信嘉诚信息技术有限公司保留复印件。目 录 1.1 ERP基本概念 5 1.2 SAP简介 5 1.3 FI模块简介 6 1.3.1 FI-GL 总账核算 6 1.3.2 FI-AP 应付账款 6 1.3.3 FI-AR 应收账款 6 1.3.4 FI-AA 资产会计 7 1.4 CO模块简介 7 1.4.1 CO-CCA 成本中心会计 7 1.4.2 CO-IO 内部订单 7 1.4.3
4、 CO-PC 产品成本控制 7 1.5 FICO模块组织架构 7 1.5.1组织结构名词解释 7 1.5.2组织机构编号规则及示例说明： 8 1.6 CO组织架构 13 2 主数据描述及基本概念 13 2.1 FI财务会计主数据 13 2.1.1 会计科目主数据 13 2.1.2 会计科目账户组 13 2.1.3 会计科目字段状态组 14 2.1.4 统驭科目 15 2.1.5 科目类型 16 2.1.6 未清项目管理 16 2.1.7 记账码及特别总账标志 17 2.1.8 凭证类型 18 2.1.9 会计期间 21 2.1.10 现金流量码 21 2.1.
5、11 供应商主数据 25 2.1.12 客户主数据 29 2.1.13 银行代码 31 2.1.14 资产主数据 32 2.2 CO管理会计主数据 33 2.2.1 成本中心主数据 33 2.2.2 功能范围 37 2.2.3 成本要素主数据 38 2.2.4 作业类型主数据 41 3 总账模块及其他模块的集成 42 3.1 及SD模块的集成 42 3.1.1 物料移动和会计记账 42 3.1.2 退、换货流程 42 3.1.3 发票过账 42 3.2 及PP模块的集成 42 3.2.1 投入原材料 42 3.2.2 产出成品 42 3.2.3 结算生产订单
6、42 3.3 及MM模块的集成 43 3.3.1 采购收货 43 3.3.2 发票校验 43 3.3.3 其它各种货物移动 43 4 SAP基本登陆操作 43 4.1.1 创建登陆界面 43 4.1.2 登陆系统 44 4.1.3 执行事务的路径 45 4.1.4 工具栏简介 46 4.1.5 状态栏 47 4.1.6 显示帮助信息 47 4.1.7 用户个性化菜单的设计 48 1 SAP总体组织架 1.1 ERP基本概念 ERP(Enterprise Resource Planning)就是“企业资源计划”，ERP是一套现代化的企业管理理念。ER
7、P系统是基于ERP企业管理理念上的高度集成化的计算机信息系统，帮助企业实现自动化的新型企业管理模式。 ERP系统是一套集成了ERP管理理念及企业具体业务流程、借助于ERP计算机应用软件来实现新型企业管理模式的企业资源管理系统。用以支持企业主要的核心业务流程，通常包括：财务会计、生产计划、销售分销、物料管理、工厂维护、人力资源等；整体、实时地提供及各项业务相关的数据，包括以前难以及时获取的数据；可以向领导者提供企业整体的状况，反映企业的盈利能力和各项业务活动的情况；所有业务处理和活动通过统一的数据库进行及时更新，以改善用户存取、提高业务信息质量、减少数据校验，内嵌了可配置的行业最佳业务模式。
8、 1.2 SAP简介 SAP是一家德国公司，这个名字在德文中是“Systeme，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung”的首字母缩写。翻译成英文是“Systems， Applications，and Products in Data Processing”(数据处理中的系统、应用和产品)。 SAP公司成立于1972年，总部位于德国沃尔多夫市，是全球最大的企业管理软件供应商、第三大独立软件供应商、全球领先的协同电子商务解决方案供应商。 SAP在120多个国家和地区拥有17000多家用户和44500多个系统安装点；世界500强中80%以上的
9、公司都在使用SAP的管理解决方案； 企业实施SAP系统的目标是： 应用最新的ERP技术，加强企业核心业务的竞争力； 实现标准化业务流程； 通过实时的数据搜集缩短业务流程周转时间； 提高信息透明度。 从SAP系统实施中我们将获得的利益： SAP上线后，在经营管理方面将可获得改善： 到达物流、信息流及资金流的“三流合一”； 全面反映企业运营和各项业务活动信息的集成平台； 实时、准确地综合企业管理所需的关键信息，如企业的获利能力； 支持必要的分析功能，如客户交易行为的历史动态； 实时提供用于制定企业宏观规划的信息，如利润表、资产负债表和资金周转计划等，提升经营管理的质量；
10、提供对企业关键绩效指标（KPI）的支撑，强化企业的绩效管理。财务会计/成本管理完整记录公司的库存数据，包括对物资的库存操作、跟踪库存状态，记录原料和物资的损耗情况；保持库存台账和财务账的统一。 1.3 FI模块简介 SAP中的财务会计组件主要分为以下几个部分 1.3.1 FI-GL 总账核算 总账核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及账户的概貌。是企业外部会计的核心，资产负债表和损益表从总账产生。各财务构件包括应收、应付、固定资产等的数据在过账的同时更新总账中的各相关科目，这些数据及在总账中处理的业务一起形成完整的账簿。 1.3.2 FI-AP 应付账款 AP 用于管理所有供应
11、商的核算数据，它也是采购系统的组成部分，及物料管理中的采购模块紧密集成，及物料管理中的采购子模块共享供应商主数据。 1.3.3 FI-AR 应收账款 AR 用于管理客户的核算数据，它也是销售管理的组成部分，及销售模块紧密集成，及销售模块共享客户主数据，客户信贷限额管理贯穿销售的各个环节（订单、发货、开票）。 1.3.4 FI-AA 资产会计 记录从资产购置到资产报废的整个生命周期的资产变化情况,包括资产的各种业务,如资产购置、资产折旧，资产转移，资产拆分，资产评估，资产报废等。 1.4 CO模块简介 1.4.1 CO-CCA 成本中心会计 u 将根据公司的需要划分不同的成本
12、中心，按成本及时归集实际发生的费用；对不同性质的部门实施不同方式的预算，可以随时掌握费用的发生情况，时时监控预算的执行情况，及时发现和解决问题，加强了费用控制的力度。费用发生部门也可以共享数据，随时的了解本责任中心的费用发生情况，实施费用的内部控制，使费用的控制由被动变主动，形成了开放式的费用管理模式。 1.4.2 CO-IO 内部订单 现时年会支出、促销费用等都需手工进行统计核算，而SAP可以运用内部订单管控，时时进行监控分析各项活动的费用情况。 1.4.3 CO-PC 产品成本控制 生产成本核算同后勤模块紧密集成，后勤模块提供生产成本核算所需的数据来源，而生产成本核算又反馈和影响
13、后勤模块的数据。该集成性极大地减少人工和增加核算的准确性，使成本核算重心在管理分析。 1.5 FICO模块组织架构 1.5.1组织结构名词解释 集团 它是SAP系统中的最高等级，每一集团建立主数据库（通俗的讲是客户端）， 公司代码 公司代码反映一个独立的会计单位， 是一个法定实体， 表示外部财务报告和财务会计层。是一个能够执行会计的最小组织单元，由四位数字和字母组成，可以建立损益表和资产负债表。 成本控制范围 成本控制范围是用来对执行成本和利润进行管理的独立组织结构。在SAP系统提供的成本控制范围内，可以方便地对其责任中心的成本核算信息使用相同的方法进行统一计划
14、记录和任意分组统计。成本控制范围可以包含一个或多个公司代码。 成本中心标准层次 成本中心的最高层次，也即根结点。（该成本中心所属的上级成本中心组） 成本中心 SAP系统中，成本中心是用来收集内部成本费用的组织单元，解决在谁的身上发生了费用，可以对应为各个部门，可以在成本中心级进行费用的计划预算管理。 信贷控制范围 用于设置公司范围内所有客户的信贷数据的维护、信用的处理。信贷控制范围是控制客户信贷的一个组织结构。一个信贷控制范围下可以包含一个或多个公司代码。 1.5.2组织机构编号规则及示例说明： 集团（Client） 绝味食品mySAP ERP生产运行系统的代号，统一
15、确定为800。 公司代码（Company code） 公司代码采用“字母-数字”组合四位编码，第1位表示公司的性质，第2~3位是约定的地区编码，第四位将作为第三级法人的容纳。 （一） 、国内企业公司代码编码规则： 1. 第一位表示公司的性质，“1”表示股份公司总部，“2”表示销售型公司，“3”表示生产型公司，“4”表示品牌授权型分子公司（含长沙绝味轩企业管理有限公司），“5”；表示农业开发型公司； 2. 第二、三位地区代码：地区落实到省（直辖市、自治区）级别，以国家行政编号为依据，见下表： 地区码 地区名 地区码 地区名 地区码 地区名 11 北京市 35 福建省
16、 53 云南省 12 天津市 36 江西省 54 西藏自治区 13 河北省 37 山东省 61 陕西省 14 山西省 41 河南省 62 甘肃省 15 内蒙古自治区 42 湖北省 63 青海省 21 辽宁省 43 湖南省 64 宁夏回族自治区 22 吉林省 44 广东省 65 新疆维吾尔自治区 23 黑龙江省 45 广西壮族自治区 71 台湾省 31 上海市 46 海南省 81 香港特别行政区 32 江苏省 50 重庆市 82 澳门特别行政区 33 浙江省 51 四川省
17、 34 安徽省 52 贵州省 3. 第四位将作现有子公司的次级法人编码（现有分子公司以“0”代表，将来子公司的次级法人以“1”~“9”表示）。 （二） 、国外企业编码规则： 1. 第一位表示公司的性质，“1”表示股份公司总部，“2”表示销售型公司，“3”表示生产型公司，“4”表示品牌授权型分子公司（含长沙绝味轩企业管理有限公司），“5”表示农业开发型公司； 2. 第二位和第三位以数字0~9 + 字母A~Z的组合表示（但需要排除字母O/I，因会及数字0/1混淆）； 3. 第四位将作为子公司的次级法人编码（分子公司以“0”代表，子公司的次级法人以“1”~“9”表示
18、 （三）、湖南绝味SAP ERP一期项目中公司代码的编号概括如下： 1. 因湖南绝味食品股份有限公司为集团最高层，以公司代码1000表示；长沙绝味食品营销有限公司为销售型公司总部，以公司代码2000表示；长沙绝味轩企业管理有限公司为品牌授权型管理公司，以公司代码4000表示； 2. 生产型公司的总部（虚拟公司）代码为3000（暂预留），其分子公司在第二位和第三位编码中进行地区代码区别，如湖南绝味食品股份有限公司长沙分公司以3430为公司代码。 （四）财务会计组织架构-总体组织架构 1.6 CO组织架构 经营范围： 湖南绝味食品经营范围 （JW01） 成本控制范围
19、 湖南绝味食品成本控制范围 （JWGF） 成本中心标准层次 湖南绝味食品标准层次 （JUEWEI ） 成本中心 SAP系统中，成本中心是用来收集内部成本费用的组织单元， 2 主数据描述及基本概念 2.1 FI财务会计主数据 2.1.1 会计科目主数据 SAP系统将只设置一个运营会计科目表JWGF(绝味股份)，此会计科目表将用于整个绝味食品的所有独立核算单位使用日常记账。科目表包括科目表级和公司代码级两个层次。 另设一个集团会计科目表（JWJT），此科目表只有科目表级，只做集团科目汇总用途。总账科目编号长度统一为10位。编码规则为4-2-4。前四位按现行企
20、业会计制度规定设置。后6位代表总账科目的各级明细。详见 《 绝味食品会计科目表》。 2.1.2 会计科目账户组 账户组在总账科目主记录中是一个分类的特征。在主记录中决定哪种字段是必须或可的。账户组决定输入主数据的屏幕并指出所选科目的编号区间，每个会计科目都要定义账户组。 账户组关键字 号码范围 描述 说明 ZCL 1000000000---1999999999 资产类科目 FZL 2000000000---2999999999 负债类科目 QYL 4000000000---4999999999 权益类科目 CBL 5000000000
21、5999999999 成本类科目 SYL 6000000000----6999999999 损益类科目 QTL 9999999990----9999999999 资产类其它 系统上线中间科目 2.1.3 会计科目字段状态组 字段状态组决定了会计科目进行记账时所允许的科目类型及可输入字段的允许状态，系统内的字段状态组如下： 字段状态组 文本 G001 一般（带文本，分配,可选） G002 一般-累计折旧 (带文本, 分配,可选) G003 材料消耗科目 G005 现金银行账户(债务起息日,流量码必输) G007 统驭科目-资产科目
22、不包含累计折旧) G014 MM 调整科目 G025 差异类科目 G029 营业收入科目 G045 材料采购暂记待结科目 G049 生产成本科目 G052 固定资产报废科目 G056 折旧费用 G059 库存核算材料存货账户 G067 统驭科目-应收/预收/应付 G069 成本科目(费用) G167 统驭科目-预收/预付 G168 统驭科目-应收/预收/应付(强制分配) ICCF CO <-> FI 调整记账 2.1.4 统驭科目 是将明细分类账附加到总分类账的一种G/L科目,统驭科目用于联系总账和明细分类账，实现应收/应付/资产及
23、总账的集成. 统驭科目不能直接过账,行项目保存在明细分类账中,汇总信息保留在总分类账中, 因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正及科目表中的总账科目对应，所以需要用到统驭科目，及科目表能形成对应关系 模块 统驭科目 模块 统驭科目 资产模块 待摊费用-租金 应收模块 应收账款-集团内部 待摊费用-广告费 应收账款-集团外部 待摊费用-维修 应收账款-一次性客户 待摊费用-其他 预付账款-集团内部 固定资产-房屋及建筑物 预付账款-集团外部 固定资产-机器设
24、备 其他应收款-备用金 固定资产-运输工具 其他应收款-个人借支 固定资产-电子设备及其他 其他应收款-押金 累计折旧-房屋及建筑物 其他应收款-集团内部 累计折旧-机器设备 其他应收款-集团外部 累计折旧-运输工具 应付模块 应付账款-集团内部 累计折旧-电子设备及其他 应付账款-集团外部-材料类 固定资产减值准备 应付账款-集团外部-商品类 在建工程 应付账款-集团外部-租赁费 在建工程-备抵 应付账款-集团外部-劳务类 在建工程减值准备 应付账款-集团外部-广告类 无形资产-专利权 应付账款-
25、集团外部-其他 无形资产-非专利技术 预收账款-集团内部 无形资产-商标权 预收账款-集团外部 无形资产-土地使用权 其他应付款-加盟商保证金 无形资产-特许权 其他应付款-供货商保证金 无形资产-其他 其他应付-内部往来 累计摊销-专利权 其他应付-集团外部 累计摊销-非专利技术 累计摊销-商标权 累计摊销-土地使用权 累计摊销-特许权 累计摊销-其他 无形资产减值准备 长期待摊费用-租金 长期待摊费用-维修费 长期待摊费用-其他
26、 长期待摊费用-咨询费 长期待摊费用-广告费 2.1.5 科目类型 SAP系统分为五大类：资产：A 总账：S 客户：D 供应商：K 物料：M 2.1.6 未清项目管理 未清项目：已发生但尚未被核销的行项目，如一个应收账款行项目，或一个应付账款行项目等 处理未清项/清账：对未清行项目进行核销处理，如对某一笔应收行项目收款，或对某一笔应付行项目付款等 2.1.7 记账码及特别总账标志 1) 记账码：用于确定行项目记账的方向－借记或货记，同时确定记账类型“总账\客户\供应商\资产\物料”和记账数据输入的屏幕格式 2
27、) 特别总账标志：用来标记性质不同的统驭科目间的替换关系 常用记账码及特别总账标志: 模块 借方 贷方 记账码 科目 特别总账 标志 记账码 科目 特别总账 标志 客户 01 应收账款（集团内部客户） 预收账款（集团外部客户） 11 应收账款（集团内部客户） 预收账款（集团外部客户 05 退款(含退预收) 15 收款(含预收) 09 预收账款 G（其他应付款-客户保证金） 19 预收账款 G（其他应付款-客户保证金） 其他应收款-备用金 1（其他应收款-个人借支） 其他应收款-备用金 1（其他
28、应收款-个人借支） 应收账款-集团内部 H（长期股权投资） 应收账款-集团内部 H（长期股权投资） 供应商 21 应付账款（其他贷向） 31 应付账款（其他） 25 应付账款(付款) 35 不常用 29 应付账款 G（其他应付款-保证金） 39 应付账款 G（其他应付款-保证金） 应付账款-集团内部 1（其他应付款-集团内部） 应付账款-集团内部 1（其他应付款-集团内部） 应付账款 T（预付账款） 应付账款 T（预付账款） 总账 40 50 资产 70
29、75 物料 89 99 2.1.8 凭证类型 传统的会计凭证分成收、付、转三种类型，SAP的凭证类型在此基础上进行了更加详细的分类，例 凭证类型 冲销凭证类型 描述 适用T_code 用途/业务 凭证打印 号码范围 AA 资产过账 ABAVN,ABZON,ABSO,ABAA 资产记账 单张 0100000000~0199999999 AB AB 会计凭证 F-44/F-32 客户/供应商清账;其它业务的冲销 清单 0600000000~0699999999 AF AF 折旧过账 AFAB 用执行资
30、产折旧; 清单 0300000000~0399999999 DG DG 客户贷项凭证 F-27/FB70 财务部门直接开给客户贷项凭证,如产品质量问题,直接给客户让利,减少应收. 单张 1600000000~1699999999 DR DR 客户发票 F-22 1.财务部门向客户开及物料无关的发票, 立应收账款(无订单计收入); 2.客户之间转账（F-22,08/09,18/19,) 单张 1800000000~1899999999 DZ DZ 客户付款 F-28/ F-21 1.及现金银行有关,收取应收账款,并清账;(F-28) 2.预收客户货款
31、但不清账(F-21); 3.员工借款(F-21); 4.客户收/付保证金(F-21) 5.客户收/付款(F-21) 单张 1400000000~1499999999 KG KG 供应商贷项凭证 F-41 财务部门扣供应商款; 单张 1700000000~1799999999 KR KR 供应商发票 F-90/F-43 1.财务部门直接录入供应商发票,立应付账(F-43) 2.供应商应付转保证金，供应商之间转账（F-43,28,38/39) 3.如无订单采购固定资产(F-90). 4、F-51(借费用贷预付不涉及现金的) 单张 1900000000~
32、1999999999 KZ KZ 供应商付款 F-51/F-53 /F-48 1.从现金或银行付款,付供应商款,并清账(F-53). 2.员工报销,清借支,同时清供应商未清项(F-51).客户及供应商的清账(或付款清账记费用) 3.预付供应商款(F-48). 4.收/付供应商保证金(F-42) 5.付/收供应商(F-42) 单张 1500000000~1599999999 ML ML 结算 CKMLCP 物料账结算/价格变动 清单 4700000000~4799999999 PR 价格更改 MR21/MR22 手工修改物料价格 清单 4
33、800000000~4899999999 RE RE 发票 - 总额 MIRO 供应商发票校验 清单 5100000000~5199999999 RV RV 开票凭证转账 VF02 发货相关的客户发票; 清单 0900000000~0999999999 SA SA 总账科目凭证 F-02 一般总账记账 单张 0100000000~0199999999 SB SB 总账科目过账 KO88/CO88 FI-CO实时统驭;生产订单结算 清单 1200000000~1299999999 UE 数据传输 期初数据导入凭证 不打印
34、 0400000000~0499999999 WA 发货 内部发货用 清单 4900000000~4999999999 WE 收货 收货 清单 5000000000~5099999999 WI 库存凭证 盘点差异调整 清单 4900000000~4999999999 WL 发货/交货 往客户发货 清单 4900000000~4999999999 2.1.9 会计期间 在系统中，会计期间基本上分为12个期间，期间划分采用自然月划分.这及正常手工核算无二，但由于在年度的会计期间结束后（此时12月3
35、1日会计报表已产生），仍然存在应当调整的事项，如审计时发现有些费用的确认不尽合理，有些交易金额必须重新确认（如某些资产负债表日后事项），这时的调整就在特殊期间进行。SAP的特殊会计期间分为4个，即13-16期间。 2.1.10 现金流量码 在系统中，现金的收付业务必须输入现金流量码，现金流量码对应现金流量表的主表的现金收付项目； 现金流量码编码规则： 由3个字符组成： ① 第一个字符为数字1、2、3、4、5，分别表示现金流量项目类型，其中，“1”代表经营类；“2”代表投资类；“3”代表筹资类； “5”代表不影响现金流量项目 ② 第二个字符为英文字母A或B，分别表示现金流量的流向，其
36、中，“A”表示集团内部；“B”集团外部； ③ 第三个字符为数字1~9，分别表示现金流量项目的业务种类，按照“会计准则”制定 现金流量码 描述 备注 集团内部 集团外部 1A1 1B1 销售商品提供劳务收现 反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金， 1)包括本期销售商品（含销售商品产品、材料）、 2)提供劳务收到的现金，以及前期销售和前期提供劳务本期收到的现金（含税金） 3)本期预收的账款 1A2 1B2 收到的税费返还 一般包括收到的增值税、消费税、营业税、所得税和教育费附加的返还 1A3 1B3 其他及经营有关的收现 反映企业除了上述各项目外，
37、及经营活动有关的其他现金流入，如捐赠现金收入、罚款收入、逾期未退还出租和出借包装物没收的押金收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等（包括收回备用金或借支）。 1A4 1B4 购买商品接受劳务付现 购买商品、接受劳务支付的现金，包括当期购买商品支付的现金（含税金）、当期支付的前期购买商品的应付款以及为购买商品而预付的现金等 1A5 1B5 支付职工及为职工付现 现金方式支付给职工的工资和为职工支付的其他现金。支付给职工的工资包括工资、奖金以及各种补贴、养老、失业等社会保险基金、企业为职工交纳的商业保险金 1A6 1B6 支付的各项税费 本项目反映按规定支付的各项税费
38、包括本期发生并支付的税费，以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金，如支付的营业税、增值税、消费税、所得税、教育费附加、印花税、房产税、土地增值税、车船使用税等， 1A7 1B7 其他及经营有关的付现 其他各种费用及其他往来款（包括付备用金或借支） 2A1 2B1 收回投资所收到的现金 反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资等而收到的现金。不包括债权性投资收回的利息、收回的非现金资产，以及处置子公司及其他营业单位收到的现金净额。 2A2 2B2 取得投资收益收现 反映企业因股权性投资和债权性投资而
39、收到的现金股利和债券利息，以及从子公司、联营企业和合营企业分回利润收到的现金。不包括股票股利。本项目可以根据“投资收益”等科目的记录分析填列。 2A3 2B3 处置固定无形长期资产收现 本项目反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金，减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。由于自然灾害所造成的固定资产等长期资产损失而收到的保险赔偿收入，也在本项目反映。 2A4 2B4 处置子公司及其他营业单位收现 反映企业处置子公司及其他营业单位所取得的现金，减去相关处置费用以及子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额 2A5 2B5 收其他及投资有关现金
40、 反映企业除上述各项目外，收到的其他及投资活动有关的现金流入。如收到的属于购买时买价中所包含的现金股利或已到付息期的利息等 2A6 2B6 购建固定无形长期资产付现 反映企业购买、建造固定资产、取得无形资产和其他长期资产（如投资性房地产）支付的现金，包括购买机器设备所支付的现金、建造工程支付的现金、支付在建工程人员的工资等现金支出，不包括为购建固定资无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化部分，以及融资租入固定资产所得支付的租赁费。 2A7 2B7 投资所支付的现金 反映企业取得交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资等而支付的现金。 2A8 2B
41、8 取得子公司及其他营业单位付现 反映企业取得子公司及其他营业单位支付的的现金。 2A9 2B9 其他及投资有关付现 反映企业除上述各项目外，支付的其他及投资活动有关的现金。如购买股票和债券时，支付的买价中所包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息等。 3A1 3B1 吸收投资收现 本项目反映企业以发行股票等方式或子公司收到母公司的投资款等实际收到的款项净额（发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额） 3A2 3B2 取得借款所收到的现金 本项目反映企业举借各种短期、长期借款收到的现金，以及发行债权实际收到的款项净额（发行收入减去直接支付的佣
42、金等发行费用后的净额）。 3A3 3B3 其他及筹资有关的收现 企业除上述个项目外，收到的其他及筹资活动有关的现金。 3A4 3B4 偿还债务所支付的现金 反映企业以现金偿还短期借款、长期借款和应付债券的本金。该项目不包括偿还的借款利息、债券利息。 3A5 3B5 分配股利、利润、偿付利息付现 本项目反映企业当期实际支付的现金股利以及分配利润所支付的现金。 3A6 3B6 其他及筹资有关付现 反映企业除上述各项目外，支付的其他及筹资活动有关的现金。如支付的筹资费用、支付的融资租赁费、分期付款购建固定资产除第一期外其他各期支付的款项等。 500 不影响现金流量
43、的项目 现金及银行存款的转换不会产生现金的流入 2.1.11 供应商主数据 供应商主记录中的数据控制如何对供应商业务数据进行记账和处理。另外，可将所有供应商数据存贮在供应商主记录中，这样公司的会计部门和采购部门都可使用供应商的主记录数据。mySAP ERP中，主记录允许公用存取，其优点是只须输入数据一次。通过集中管理主记录数据，避免可能出现有矛盾的数据。例如，如果供应商地址已变更，仅需一次输入该变更，那么会计部门和收购部门将可访问最新数据。FK03 供应商账户组 供应商账户组名称 编码 组 起始 号码 终止 号码 编码 方式 对应统驭科目 特别总账 Z0
44、01 原辅材料供应商 999 自动 2202020001-应付账款-集团外部-材料类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-1123020001-预付账款-集团外部 Z002 包装材料供应商 999 自动 2202020002-应付账款-集团外部-商品类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-1123020001-预付账款-集团外部 Z003 食品添加剂供应商 999 自动 2202020001-应付账款-集团外部-材料类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-112302
45、0001-预付账款-集团外部 Z004 低值易耗品供应商 999 自动 2202020002-应付账款-集团外部-商品类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-1123020001-预付账款-集团外部 Z005 基建服务及建材供应商 999 自动 2202020002-应付账款-集团外部-商品类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-1123020001-预付账款-集团外部 Z006 物流运输及仓储服务供应商 999 自动 2202020003-应付账款-集团外部-租赁费 2202020004
46、应付账款-集团外部-劳务类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 Z007 设备/器件、仪器/工具供应商 999 自动 2202020002-应付账款-集团外部-商品类; 借：周转材料-低值易耗品-生产工具（经营工具）根据领用部门的不同性质区分记到哪个明细的科目中 ，仪器小的（生产工具） G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-1123020001-预付账款-集团外部 1-2241040001-其他应付款-集团内部 Z008 行政办公用品供应商 999 自动 2202020002-应付账款-集团外部-商品类;
47、行政办公：借：办公费 借：福利费（生活、劳动保护） 低值易耗品摊销-日常消耗品 贷：应付账款-集团外部-商品类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-1123020001-预付账款-集团外部 Z009 广宣促销用品供应商 999 自动 2202020002-应付账款-集团外部-商品类; 周传材料-低值易耗品--行销物料 贷：应付账款-集团外部-商品类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-1123020001-预付账款-集团外部 Z010 广告及媒体服务供应商 10 自动 2202020005-应付账款
48、集团外部-广告类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-1123020001-预付账款-集团外部 Z011 店面工程服务/材料供应商 11 自动 不使用 Z012 产品/半成品OEM外协加工商 12 自动 2202020002-应付账款-集团外部-商品类 2202020004-应付账款-集团外部-劳务类 G-2241020001-其他应付款-供货商保证金 T-1123020001-预付账款-集团外部 ZCC 内部关联交易的供应商 CC C0000 CZZZZ 手动 2202010001-应付账款-集团内部
49、 目前各子公司 其他应收款-内部往来 总部（其他应付-内部往来) 1-2241030001-其他应付款-集团内部 ZOT 一次性供应商 OT A00 A99 手动 2202020099-应付账款-集团外部-其他 Z099 其它外部往来 Z9 Z0001 Z9999 手动 2202020003-应付账款-集团外部-租赁费 2241040001-其他应付款-集团外部 2001000000-短期借款(无特别标识) 2501000000-长期借款(无特别标识) T-1123020001-预付账款-集团外部 2.1.12 客户主数据 客户主记录中
50、的数据控制如何对客户业务数据进行记账和处理。另外，可将所有客户数据存贮在客户主记录中，这样公司的会计部门和销售部门都可使用客户的主记录数据。SAP 系统中，主记录允许公用存取，其优点是只须输入数据一次。通过集中管理主记录数据，避免可能出现有矛盾的数据。例如，如果客户地址已变更，您仅需一次输入该变更，那么会计部门和销售部门将可访问最新数据。FD03 账户组 账户组名称 释义 编码组 编码起始 编码终止 编号方式 对应统驭科目 特别总账 Y001 加盟门店客户 代表加盟门店 Z1 1 系统编号 2203020001-预收账款-集团外部 预收货款时,直接收17收
©2010-2025 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
