人事成本培训资料.doc

人事、成本的安装及培训资料

一、 成本核算模块
1、 成本核算的安装
1.进入ZLｃｏｓｔ９．２３．０，直接点击安装

２.安装后，登录导航台工具，点击检测安装部件，检测完弹出

3.根据提示重新登录，便可以看到新安装的部件
２、成本核算名称解释及相关流程
１.医院成本核算
对医院在一定时期内实际发生的各项成本费用进行完整、系统地记录、归集、计算和分配，根据医院业务活动特点和管理要求，按照医院医疗活动的不同对象、不同阶段、不同项目，作出有关的财务处理，计算总成本和单位成本，以确定一定时期内的成本水平，并加以控制和考核，为成本管理提供客观真实成本资料和一种经济管理活动。
２. 成本分析
根据实际成本资料和其他相关资料，对实际发生的成本水平及其产生原因的分析，找出其中的差异与原因对下期成本执行进行调整与规范
３.主要业务流程
成本核算管理系统由科室成本核算、医疗科目成本核算以及病种成本核算三部分
成本计划
成本归集
成本分摊
科室成本核算
项目成本核算
病种成本核算
医院经营分析评价
内部分配核算

医院成本核算流程
收入数据采集
成本数据采集
内部服务数据采集
工作量数据采集
日常基础数据采集
数据采集
成本分配
分配方法设置
成本分配
数据审核
成本分析
结余分析
差异分析
构成分析

成本效益核算系统操作培训资料
总体操作流程
基础数据设置
设置衍生核算系列
设置核算主体
设置基本核算项目
设置跨系列核算项目
设置同系列组合核算项目
设置核算项目
采集基本系列数据
采集衍生系列数据
计算
产生报表
设置基本核算系列
设置核算系列

数据采集计算

一. 基础数据设置
(一) 确定核算系列
核算系列，即是要核算的目标（如科室的收支及效益核算、人员的工作量等）
当前核算系列的核算主体分类列表
当前核算主体分类的下级主体列表
核算系列列表

图1.1

通过输入“系列号”以及表达该核算系列功能目标的“系列名”、“说明”文字，即可建立核算系列，操作界面见图1.1和图1.2。
核算系列编辑对话框
当前核算系列的核算主体分类列表
核算系列列表

图1.2
(二) 设定核算主体
核算主体，即是对应于各核算系列要核算的相应具体对象（如部门科室、具体人员等），每一个系列需要设置自己的一套核算主体。
当前核算主体分类的下级核算主体列表
核算系列列表
当前核算系列的核算主体分类列表

图2.1
设置了核算系列（也即核算目标）后就需要设置相应的核算主体（赖以实现核算目的的核算对象）图2.1中界面都上方各个核算系列都对应有相应的核算主体。
核算主体编辑对话框

图2.2
可以在图2.2所示的界面中手工增加、修改核算主体，也可以通过图2.3的菜单界面自动批量导入常用的核算主体。自动批量导入的核算主体也可以进行手工增、删、改。
一次性批量导入核算主体分类及下级主体的功能菜单项

图2.3
(三) 设定指定系列核算项目
核算项目，是实现具体某一个核算系列的目标的具体措施，也可以理解为具体的核算规则（包含内容性质、归集方法、采集方法、分摊方法、提取和计算公式等），每一个核算系列的每一个主体，可以单独分别设定核算规则，核算项目可以由其他多个同系列的既有项目进行组合计算而构成，其数据也可以通过提取其他系列的项目结果而获得。
核算项目设置界面的介绍如下：
1. 归集方法为“直接记入”时
此种归集方法适用的项目性质（类别）：分项收入、职工人数、工作量及其他
采集的时间间隔
项目的性质（或称类别）
数据归集记入的方法
核算的数字精度（小数点后位数）

图3.1
图3.1显示了项目的性质（类别）为“其他”、归集方法为“直接记入核算主体”、采集周期为“每月采集数据”的项目信息。
记入方法
在“项目信息”标签页的“归集方法”中选择“直接记入核算主体”时此页被激活可用

图3.2
直接记入标签页下方的列示栏左侧显示了相关的核算主体（这些主体是在第二步时由用户设置的），如果在记入方法中选择了“自动提取数据”或“公式计算记入”，下方的“公式”栏就允许编辑提取公式或计算公式，（图3.2所示的为记入方法选择了“公式计算记入”时情形，图3.3显示了记入方法选择“自动提取数据”的情形）
(1). 手工输入数据
成本核算系统的项目编辑器中，核算项目采集方法为“手工输入数据”时，“继承上次输入数据”选项是读取上次输入的各项数据作为缺省值，以免重复输入相同数据。
特别说明：核算项目采集方法为“手工输入数据”时，如果上一个核算周期及以前的核算项目采集方法选择了“继承上次输入数据”选项，而从本期开始手工录入的数据有变动，变动后原来输入的数据不会发生变化，如果本期同时又选择了“继承上次输入数据”选项，对原来的数据也没有影响。
(2). 自动提取数据设置
用于从相应子系统中提取数据，自动提取数据的公式一般是通过使用预先定义的函数，选择符合要求的参数来实现的。
点击此处可以打开函数选择器

图3.3
函数，是提供满足要求的条件值（即参数），以获取相应结果的信息（返回值或称结果值）。举一个例子：要查询一个指定的电话号码，拨打114电话查询服务，话务员将向你询问你要查的目标名称，然后回答符合你要求的号码。在这里，我们可以将114电话查询服务看作是一个函数，我们提供的目标名称，可被认为是参数，而最终你得到的回答，就是函数的返回值（查询结果值）。参数值也可以被理解为赖以产生符合要求的先决必要条件。
通过点击公式列示栏右侧带省略号的按钮，打开函数选择器，如图3.4所示：

点击此处可以查看各子系统的函数列表
函数含义简介
点击此处可以打开参数选择器界面
参数选择区

图3.4
点击函数选择器左上方的子系统选择栏选中子系统，左测就显示出该子系统预先定义的取值函数列表，点中其中的任意一个函数，右侧的参数选择区的参数随之相应更新，用鼠标左键点击参数选择条右侧带省略号的按钮，就会弹出如图3.5所示类型的参数选择器选中其中符合需要的项后，按“确定”即完成参数的选定操作。逐一选择合适的参数后，即完成对该核算主体的函数设置。

图3.5
(3). 公式计算记入设置
用于对一个或多个核算项目的结果进行组合运算以达到指定要求的情况
如果在记入方法中选择了“公式计算记入”，那么点击在公式列示栏右侧带省略号的按钮后，将弹出“计算公式编辑器”。
计算公式显示区
点击此处可以打开计算公式编辑器

图3.6
本核算系列既有项目列表
计算关系符按钮区

图3.7
公式计算记入的前提是已经在本核算系列设定了用作公式计算素材的核算项目，计算公式编辑器的上部分为公式显示区，本核算系列的所有既有项目在界面的左下部分列表显示，通过用鼠标左键双点可以将此项目加入到公式显示区中，在右下部分是计算关系符按钮区。
计算关系符按钮区图3.形按钮说明：
“+”、“－”、“*”、“/”分别代表“加”、“减”、“乘”、“除”；
“（”、“）”是用以区分运算范围的括号；
“C”按钮用以清除公式显示区中的所有内容；
“BS”按钮类似于键盘上退格键的作用，每点按一次，就从公式显示区中最右侧清除一个字符），用鼠标单击就可以将这些运算符加入到公式显示区。
通过用鼠标左键双点将用于组合计算的项目加入到公式显示区中，再用鼠标左键点击计算关系符按钮，重复此操作，直到完成整个公式的设置。如图3.7的示例含义是“计算诊查费、手术费及治疗费三者总和的85%”。
2. 归集方法为“分摊记入”时
此种归集方法适用的项目性质（类别）：成本、结余、效益

在“项目信息”标签页的“归集方法”中选择“分摊记入核算主体”

图3.8
分摊选项
记入方法
在“项目信息”标签页的“归集方法”中选择“分摊记入核算主体”时此页被激活可用

图3.9
分摊记入标签页中，记入方法为“自动提取数据”时，其函数设置方法与“直接记入”标签页中“自动提取数据”方式的函数设置方法相同。其差别在于不需要逐个核算主体设置提取数据的函数，而是将函数（只需设置一次）返回的值进行分摊。
换一种方式来表达：分摊记入标签页与中直接记入标签页，“自动提取数据”选项的设置区别在于：在分摊记入页中是设置提取要拿来分摊的数据，这个数据要分摊到各个主体上；而直接记入页中的自动提取函数是直接提取核算项目在各个主体上最终的核算结果。
按固定比分摊即是在公式列示栏对应各核算主体逐个直接输入数字，如输入“2”即表示2%；
按基数比分摊的前提是在本核算系列里已经设置了一个描述基数比的核算项目，使用其提供的基数作参照，进行分摊。
基数比是某个核算项目中，某个主体的一个属性在所有主体的该属性中所占有的比例。设置时只需要设置该属性的实际数值，不需要手工计算其比例。
比如房屋折旧费的计算按基数比分摊，基数项目为办公场地，场地越大，分摊的折旧费越多，如：本月折旧费10元，分摊科室为药剂科和财务科，药剂科面积为80平方米，财务科面积为40平方米，则药剂科分担的房屋折旧费费为：80/（80+40）*10=6.7元，而财务科为40/（80+40）*10=3.3元
那么就应该建立“办公场地”这个核算项目作为基数项目。
然后在“办公场地”这个核算项目中选择“直接记入”、“手工录入数据”、“继承上次输入数据”，如果“办公场地”这个核算项目的核算主体为科室，那么直接输入科室的平方米数,最后它的基数比比例是由它的平方米数/总的平方米数（由系统自动计算，不需专门设置）。
按基数比分摊是用鼠标左键在点击在公式列示栏右侧带省略号的按钮，弹出基数比分摊项目选择器，选中其中符合需要的描述基数比的核算项目后，按“确定”即完成基数比的选定操作。不需要再逐个核算主体设置。

图3.10
(四) 跨系列的核算项目设置
也可以跨系列调用其他系列的核算项目的结果并进行进一步的核算设置。
1. 步骤：
1) 在源核算系列中，使用提取性函数逐一设置用以提取数据为目的的基本核算项目
2) 在目标核算系列中，使用调用性函数逐一设置用以调用源核算系列的提取数据（即基本核算项目提取结果值）作为下一步核算素材为目的的核算项目
3) 在目标核算系列中，将一个或多个核算素材项目进行计算、组合，得到最终的核算结果
2. 举例：
以收入项目为例：
1) 从标准版系统获取各分项收入，提取成收入的各个核算项目（如使用ZL_FUN_Income函数）
2) 跨系列进行核算项目结果的提取，形成核算素材（如使用ZL_FUN_GATHER函数）
3) 从本系列的核算项目进行组合、运算、归集，得到最终核算结果。
3. 要点：
以系列8的项目调取系列7的项目结果为例：
a. 确定源核算系列和核算项目（如系列7即为源核算系列，使用ZL_FUN_Income函数提取相应的数据而形成源核算项目）
b. 在目标核算系列中确定调用源核算系列的核算项目（如在系列8中设置使用ZL_FUN_GATHER函数调取系列7中源核算项目的目标核算项目）
c. 在目标核算系列中确定源核算系列的源核算项目相对应的核算主体（如系列7中的核算主体）
d. 设置本核算系列的核算项目（如在系列8中）
4. 跨系列项目使用函数设置核算项目举例
1) 设置一个基本核算系列
例如如在系列7中通过ZL_FUN_Income函数设置源核算项目 （如治疗费收入）
ZL_FUN_Income
(
参数1：（本系列的）收入项目 此处我们用a1来表示
参数2：开单科室 此处我们用 b1来表示
参数3：执行科室
参数4：分配比 归属比例
)
图示举例：
在核算项目设置界面中“直接记入”标签页中采集方法选择“自动提取数据”，鼠标左键单击该页下方的“公式”列示栏右侧的省略号按钮，打开“函数选择”编辑器，找到相应的函数（此处为标准版系统的ZL_FUN_Income函数），设置收入项目为“治疗费”、开单科室、执行科室均为“内科”
参数选择器按钮
参数选择区

图4.1
2) 跨核算系列设置核算项目
例如在系列8中使用ZL_FUN_GATHER函数提取系列7中的源核算项目结果（如治疗费提成）
ZL_FUN_GATHER
(
操作时首先点击的界面元素： “系列”选择栏——用以确定源系列（如系列7）
参数1：项目 确定源系列的核算项目（如选择系列7中的源核算项目） 即为a1
参数2：主体 确定源系列的核算项目对应的科室（如系列7中的核算主体） 即为 b1
参数3： 比例 确定本系列的分配（分摊）比例（如系列8）
）
图示举例：
在系列8中新建一个调取系列7结果的新核算项目，在核算项目设置界面中“直接记入”标签页中采集方法选择“自动提取数据”，鼠标左键单击该页下方的“公式”列示栏右侧的省略号按钮，打开“函数选择”编辑器，找到用以提取源核算系列核算项目结果值的相应函数（这里是ZL_FUN_GATHER函数）

选择相应统函数如ZL_FUN_GATHER函数

参数选择器按钮
参数选择区

图4.2
用鼠标左键点击图4.2中“项目”参数选择栏右侧的省略号按钮，屏幕弹出参数选择器如图4.3所示：
选择源核算系列的核算项目（如图4.3所示选中“治疗费”）：

源核算系列
源核算项目

图4.2
然后用鼠标左键点击图4.2中“主体”参数选择栏右侧的省略号按钮，在屏幕弹出参数选择器中选择源核算系列的核算主体如图4.4所示选中“内科”：
源核算项目对应的核算主体
源核算系列的主体分类

图4.3
二. 数据采集、计算
1. 数据采集
1) 自动提取数据
采集方法设置为通过函数“自动提取数据”的核算项目，其结果是自动从已经运行的各子系统（标准版、物资材料系统）提取。
2) 手工录入数据
采集方法设置为“手工录入数据”的核算项目，其结果需要在数据采集结果陈列表中进行手工录入。
数据采集的操作界面如图5.1所示：
数据采集结果陈列表

图5.1
数据采集注意事项：
(1). 数据采集按系列进行，一个核算系列采集一次。
(2). 如不同系列间的核算项目存在数据依赖关系，则要按数据产生的先后顺序依次采集。
(3). “月采集”项目在月报资料页面采集，“日采集”项目在日报资料页面采集，月报资料中将以灰色体现当月日报资料的累计值。
(4). 数据允许多次重复采集，后采集的数据将替换先前的采集数据。
特别说明：
核算项目采集方法为“手工输入数据”时，如果上一个核算周期及以前的核算项目采集方法选择了“继承上次输入数据”选项，而从本期开始手工录入的数据有变动，变动后原来输入的数据不会发生变化，如果本期同时又选择了“继承上次输入数据”选项，对原来的数据也没有影响。
当采集方法为“自动提取数据”，其核算公式出现变化时，如果不通过选回以前的核算日期来进行重新采集（那样将覆盖以前的数据），就不会影响以前的数据。
l 房屋修缮、零星工程
n 房屋修缮：是指在“公用成本”中归集的房屋修缮，零星工程的成本项目，设定这个分配类型的成本项目可以按照各科室的面积进行分配
n 接受分配科室：管理科室、医疗辅助科室、医疗技术科室、直接医疗科室
n 建议分配公式：
各接受成本分配的科室的每个科目成本=各接受成本分配科室的面积/各个科室面积之和*公共成本中的每个科目的成本