饭店计财部岗位职责工作程序及规章.doc

第一节 概述

计财部是负责饭店财务管理、会计核算、成本核算、财务监督及饭店所需各种物料、用品采购供应工作的重要职能部门。其重要任务是：合理筹集资金，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析、考核工作，控制采购资金的使用，办理物资采购、验收入库、保管、发放工作，有效运用饭店资产提高经济效益，全面反映和监督饭店生产经营活动和资金运动。计财部涉及财务、采购两部分。

第二节 岗位职责

一、计财部经理
报告上级：总经理
督导下级：会计主管、收银主管、物资主管
联系部门：饭店各部门
岗位职责：
对总经理负责，全面负责饭店会计核算和财务管理工作。
负责组织饭店的经济核算编制和审核会计和财务报表，并定期向总经理提出经济活动分析报告；按规定期限，及时组织编制财务预算和决算。
加强财务管理，编制和执行财务计划，对的合理组织和调度饭店各项资金，配合饭店各部门搞好经济核算，有效控制饭店资金周转、成本费用，贯彻国家有关外汇管理政策。
负责审查各项开支、控制钞票收支，审核零星开支和控制银行帐户。掌握成本和费用水平，研究分析经济活动中存在的问题，提出解决问题的办法。
负责饭店从采购、收货到库房的物流控制，建立适合饭店的物资流程，控制库存量，提高物资运用率，并负责饭店采购报告、计划内的物品申领的审批和各种协议、协议以及保险协议的审核。
负责解决好财政、税务、审计、物价、金融、工商等有关部门之间的工作关系，及时掌握财、税、金融、政策的新变化及外汇动向，争取优惠政策，协调饭店各部门的关系。
做好各项财务资料、帐册、记帐凭证、财务报表等档案的管理工作。
根据总经理的有关指示，制定或修改饭店财务管理制度。
编制并督导本部门工作计划的实行，组织下属专业培训和工作评估，督促各岗位人员履行职责。
完毕总经理交办的各项工作。
任职规定：
大学本科以上学历，年龄45岁以下，会计师职称，从事会计工作2023以上、有三星级饭店财务工作五年以上经历，具有丰富的财务会计管理经验。
具有饭店管理和经济预算方面的知识，可以组织饭店的全面经济核算，制订饭店经济管理制度、财务会计制度和各项工作程序。
具有预算管理、资金筹措、收入管理、成本管理、利润管理等实际工作经验，能制订和审定各种会计管理制度和财务工作程序。
具有较强的组织领导能力，能对的解决财务会计管理中各种问题，善于调动部属人员的积极性。
纯熟掌握国家的经济政策、财会制度和财经纪律，并能在工作中对的贯彻执行。
善于协调各个部门之间的关系。

二、会计主管
报告上级：计财部经理
督导下级：收入、费用、成本核算员、财务分析员、出纳、档案保管员、计算机管理员
联系部门：各部门
岗位职责：
对部门经理负责，负责抓好部门经济核算和财务管理监督工作。
严格执行饭店的规章制度，督促会计人员履行《会计人员职责》，执行《会计法》。
督导和检查下属各管理人员工作情况，严格按规定经营成本和各项费用，并按规定摊提。
按“银行对帐”模块功能按日对帐，保证饭店银行存款余额与银行对帐单余额一致，并督促查明未达帐项因素。
每月准确计算营业税金及附加和所得税，根据纳税交款书的税种，仔细填报，送经理审核。
全面负责帐务报表电算化信息系统的运营与管理，以及计算机设备的平常管理。
与其他财务人员一起负责帐务报表系统的建立初始工作及平常的操作维护工作。
熟悉饭店会计业务，能纯熟解决会计核算事项，定期打印帐表并装订整理凭证、帐表，送交帐务档案处保管。
了解所使用的微机及其所属设备的基本性能、使用方法和机房规定。
纯熟掌握所使用会计软件中为本人设定的功能和操作方法，掌握所有会计科目编码及有关业务编码的方法、功能和操作方法。
按照会计制度规定，全面负责饭店财务报表编制和汇总工作。按规定格式对外报送饭店报表，并及时为饭店领导提供公司的财务信息、资料。
负责工资核算，根据行政部告知，调整计算机内工资数据，进行应付工资帐务解决。
全面负责复核凭证，在计算机上对手工记帐凭证与机内记帐凭证的一致性进行核对，保证会计数据的连续、完整和对的。
完毕经理交办的各项工作。
任职规定：
大学本科以上学历，年龄35岁以下，助理睬计师以上技术职称，有五年以上会计工作经历，三年以上三星级饭店会计工作经验。
有一定的计算机知识和英语知识。
了解本岗位在饭店的地位、作用。
了解国家的有关方针政策。
能纯熟运用会计原则解决会计事务，组织会计核算，定期提交指导意义的成本核算报告。

三、收银主管
报告上级：计财部经理
督导下级：总收银、夜审、日审、各营业点收银员
联系部门：市场部、餐饮部、客务部
岗位职责：
对部门经理负责，全面负责各收银组的协调、组织和管理工作。
负责解决各类客户的预付、欠款等催收工作，检查、督导所属各岗位员工，严格遵循饭店的帐务系统，礼貌、迅速、准确地为客人提供优质服务。
负责应收客帐信用控制，督促检查长住户的结算情况，熟悉饭店与客户签订的协议内容，并按规定向客户寄发结算告知单和发票，负责旅行社、客户等单位的欠款催收工作,向经理报告客户的信用情况，研究催收措施。
负责解决好饭店受理信用卡业务过程中发生的各种问题。按规定分类汇总，填好进帐单及时送银行。
负责核对收银点的钞票、票证并督促及时清交。不定期抽查收银员备用金和外币兑换备用金的使用情况；不定期复核预收定金的数目及管理。天天检查外汇牌价，保证准确无误。
经常与信用卡公司取得联系，掌握持卡人的信用情况。督促下属员工爱惜结帐设施设备，保持环境卫生整洁。
解决饭店与客人发生的帐务问题，积极在业务上与前厅、市场部、餐饮部等有关部门保持配合。
负责带领下属员工严格执行饭店的各项服务与管理规章，并负责对下属员工的培训和评估。
按管理权限承担本职工作内的补偿责任。
完毕经理交办的各项工作。
任职规定：
大学专科以上学历，年龄30岁以下，有三年以上三星级饭店收银工作经历。
懂得饭店会计知识，取得助会证。
懂英文、纯熟掌握计算机操作。
具有一定的组织管理能力以及良好的服务和服从意识。

四、物资主管
报告上级：计财部经理
督导下级：采购员、各库房保管员
联系部门：各部门
任职规定：
大专以上学历，年龄35岁以下，助理经济师职称，有3年以上饭店物资采购管理经验。
熟悉饭店设施设备管理及各部门经营特点，具有一定的专业知识并能组织做好饭店的物资储备、管理、接纳和供应及帐务解决工作。
能根据饭店下达的各项经济指标来编制各部门物资消耗定额，为饭店在经营上最大限度的创收、最小限度的消耗作好基础工作。
能根据经营业务对各项物资的规定、物资动态分析来计划储备定额。
(二）岗位职责：
对计财部经理负责，全面负责饭店物资采购、库存、供应等管理工作。
负责编制饭店物资供应计划和各部门物资消耗定额，报计财部经理和总经理批准后组织实行，保证各项采购供应任务完毕。
了解部门物资需求及消耗情况，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况，做到货比三家价廉物美、值价相符和供需心中有数。指导并监督下属员工开展业务，不断提高业务技能，保证饭店物资的正常供应。
审核年度各部门呈报的采购计划，统筹策划和拟定采购内容。减少不必要的开支，以有效的资金，保证最大的物资供应。
要熟悉和掌握饭店所需种类物资的名称、型号、规格、单价、用途和产地。检查购进物资是否符合质量规定，对饭店的物资采购和质量规定负有直接责任。
认真监督检查各采购员的采购进程及价格控制，以及按计划完毕饭店各类物资采购任务的情况，并在预算内尽量减少开支。每月初将上月的所有采购任务完毕及未完毕情况逐项列出报表，呈经理和总经理审阅。
纯熟运用操作和管理，随时了解饭店各类物资平常使用和消耗动态，合理控制库存物品的数量，并督促检查库管员做好物资盘点、仓库存放、清洁卫生及安全工作。
督导采购员和库管员严格遵守饭店采购、库房的各项管理制度，阻止违纪行为发生。
按规定比例核销易损物品，并按管理权限承担因工作不到位而导致的物资走漏、损失的相关责任。
完毕经理交办的各项工作。

五、收入、成本、费用核算员
报告上级：会计主管
岗位职责：
根据现行财会制度规定，对的核算酒店经营项目的收入及成本费用。
督导检查茶楼、厨房、酒吧的月末盘点工作。
按审核无误的报销原始凭证和对的的会计解决方法，分科目编制会计凭证。
每月认真审核各部门能源消耗数据，对的无误地分摊成本费用。
积极配合有关部门建立健全各项原始记录、定额管理、计量等制度，为对的计算成本，加强成本管理提供可靠的基础。
严格按照成本核算的规定，对的归集和分派各项成本费用。
积极组织班组开展经济核算工作。
根据帐簿记录的成本、费用的有关资料，分析成本、费用的计划执行情况，提出减少成本、费用的途径及加强成本管理的建议和措施。
根据日审作出的收入日报表，审核收银员交款的金额是否入帐；交款凭据、金额是否准确，然后根据经济业务性质，对的记入各经营部门的收入。
负责完毕会计主管交办的其它事务工作。

六、财务分析员
报告上级：会计主管
岗位职责：
履行会计人员职责严格执行会计法，遵守财经纪律，执行财务制度。
对每月财务状况进行分析，做到内容真实、数字准确，数据有充足根据，有对比数字和因素，有预测。
保证各种报表数据准确，编报及时。编表说明简明扼要、内容全面。
负责对计划费用的执行情况进行监督、检查、分析。

七、出纳
报告上级：会计主管
　　岗位职责：
认真执行饭店所制定的一切规章制度。
在办理钞票收付和银行结算业务时，必须经有关权限人员审核签字方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签单，并加盖“收讫”戳记。
库存钞票不得超过银行限额，超过部分要及时存入银行，不得任意挪用钞票。
严格控制空白支票的签发，必须在支票上定明收款单位名称、款项的用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记本上签字，不得将空白支票交给其它单位或个人签发。对填错的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失立即向银行办理挂失手续。
根据已经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记；钞票和银行日记款，做到每日清点；钞票帐面余额同实际库存钞票核对相符。
保管好库存钞票和各种有价证券，要保证其安全和完整无缺；保守保险柜保密码的秘密，每日工作终了锁好保险柜，保管好钥匙，不得任意转交别人。
保管好有关印章、空白收据和空白支票。

八、档案保管员
报告上级：会计主管
岗位职责：
装订会计凭证前，对凭证的每一张原始单据进行整理，统一规格装订整齐，及时装订不能积压。
按册装订，以汇总本号装订成册。
记帐凭证封面项目要填写完整，印章齐全。
对装订成册的记帐凭证要妥善保管，存放有序，以便查找。严格执行安全和保密制度，不得随意堆放。严防毁坏、散失和泄密。
积极为各部门提供服务，但不允许将会计档案拿出办公室。查阅须登记，用后及时归还。
有条理地做好客帐单及会计档案的保管装订工作。
服从分派，准时完毕领导指派的工作。

九、计算机管理员
报告上级：会计主管
岗位职责：
负责饭店计算机管理网络各种计算机硬件设备的维护以及财务、人事、物资等后台管理部门使用的计算机及附加设备的维护保养。相应由计算机房负责的软件故障进行排除，保证计算机的正常运营。
每日负责将前一天饭店各部门经营情况及数据整理、打印成报表，呈报上级。
每日半夜时负责对“接洽”“帐务”等各收款点前一天的数据进行检查，并对错误数据进行修正，以保证数据安全可靠。
负责对平常各站点损环的设备进行维修，对自行无法修复的设备应请上级主管批准，送外修理。
对计算机房各种在用和备用设备进行维护、管理和保养，以保证网络的正常运营和使用。
对饭店新录用的操作人员以及更换岗位的操作人员进行培训和指导。
负责保持计算机房内卫生，保持良好的工作环境。
遵守饭店各项规章制度。

十、总收银
报告上级：收银主管
岗位职责：
天天上班后从前台拿回前一天所有部位的营业收入钞票交款袋及交款汇总表，逐个与汇总表核对。
根据交款单及交款汇总表清点收入，做到“单与单”“单与钱”相符。
各种款项点清后应逐个项目填制银行进帐单，并把钞票按不同票面打捆、分整、集中。把所有钞票类进帐单相加后与实际钞票核对相符。
认真填制不同部位所交支票、填写过程中审核支票各项内容是否符合规定，并将收回的支票进行登记日期、单位、支票号码、金额以供备查。
计算各种信用卡佣金及实际金额，并填制表格，填写信用卡总计单，根据总计单，填写进帐单。
准时结汇，检查水单是否对的，并按不同币种，钞票或旅行支票分类填制结汇单。把当天收入及其它收入交到银行进行结汇。
银行拿回各种单据，根据当天进帐单和各种汇款单填制记帐凭证。
严格执行发票的管理办法，对发票的领用、交回都要有具体记录。各单位需要补开发票根据单位证明，查找确认后再给补开。
为各部位准备找零备用金。进一步方便前台。
妥善保管各种单据及保险柜钥匙。
每日记录货币回收表，准时传递给夜审。
准时反映各收款点收款员工作中所出现问题，协助主管工作。

十一、夜审
报告上级：收银主管
岗位职责：
天天对收银员送审的帐单、原始单，核查数据是否准确，收银员各班次入帐帐单和开房表上的房间号是否输入对的。
检查各点送审的客人签单有无窜户，是否按有关规定或协议执行。
审核收银员传递来的结帐发票和交款单，负责对所有住店客人消费签单挂帐的稽核。
审核在住客人房价及当天住店客人登记帐情况，同时审核客人帐袋里装的原始单据是否齐全。
审查“天天应收房租明细表”中的房价是否对的，并做出记录。
审核团队、旅行社、长包房等天天的帐目的单据数字是否对的；各种单据是否齐全无误。
根据各部门、营业点已审核的营业报表，综合做出当天全酒店营业日报表，并于次日八点半以前送财务部日审。
对天天稽查出的待查事项及未按规定办理的内容和数据，必须做出具体稽核报告，并在第二天报财务部日审。
负责保管各营业点、各部门的营业日报及其附件单据。
负责夜间电脑系统的数据输入，每夜需做收入日结、过帐、存盘。
做好交接班工作。
完毕主管或领班交办的其它事务工作。

十二、日审
报告上级：收银主管
岗位职责：
审核夜审收入的日报，检查夜审对食品、酒水、饮料及其它金额各项划分是否对的，检查是否存在没有入帐的收入。
审核前台抵减收入的各种凭单，并及时将有关情况向经理、主管报告，保证收入及时进帐。
不定期去收银台，检查客人登记帐（卡），保证住店人档案齐全，检查结帐用品、用品是否完好。
审核每日折扣是否按饭店规定权限执行，折扣是否有部门经理或总经理、副总经理的签字批准，如有不符，应查明因素补上签字手续。
审核当天离店退房客帐，并编制综合日报表（客房、餐厅、茶楼、商场日报表）。
审查收银员结帐发票和交款书是否对的无误。
负责财务部内务工作及文献档案管理工作。
接待来访客人及必要的电话记录。
解决本部门内务（如：部门出勤记录），按经理意图进行质管。
负责部门办公用品的领取、发放和保管工作。
负责部门各种表格管理、登记、传递和存档。
负责饭店促销费、促销券的发放、登记、审核等项工作。
全面负责饭店发票的审核、注销（销号）登记工作。

十三、总台收银员
报告上级：收银主管
岗位职责：
快速、准确地向入住客人按规定收取预付款并将数据及信息录入电脑为之建帐挂帐。
准确无误地答收客人的餐费、洗衣费、商务费等费用单据，并完整保存原始单据，以备客人查验。
与总台接待处和商务中心等部门的联系与配合，密切关注客人的进离店活动及帐务情况，协助总台接待人员向超费用或续住客人催收预付款。
为住店客人提供快速、准确的结帐服务，热情、 耐心地解答客人的置疑。
打印当班的收入单据，将其交审计审核投保。
严格按照费用金额给客人开具收据。
熟悉饭店受理的信用卡及其限额以及支票的对的受理。
交、接班收银员认真细致地交接应交事项。
保持本收银员点的整洁及收银设备和各项收银用品的完好。
完毕主管、审计交办的其他工作。

十四、外币兑换员
报告上级：收银主管
岗位职责：
准确掌握外汇牌价，核对当时兑换率。

掌握当时住店客人的国籍、流向，为兑换外币做好准备。
依照外汇兑换程序，负责兑换外币现钞、兑换外币旅行支票等。
填制“外币兑换率单”。
负责结算登记当天兑换的各种外汇，并送缴财务部门。
填制代兑外币日报表。
核对库存，并填写库存钞票结存表。
积极参与培训，发挥工作积极性，完毕上级交代的其他工作。

十五、餐厅、茶楼收银员
报告上级：收银主管
岗位职责：
根据餐厅服务员和订单输入电脑打印出的帐单为客人结帐。
纯熟掌握住店客人、内部消费、协议单位客人的挂帐签单程序，及时将帐单客人联交总台收银或委托收款。
熟悉各种折扣、优惠的程序和手续以及送房就餐客人服务费的收取标准
严格按照费用金额给客人开具餐收据。
负责打印“当班收银员营业日报表”并将帐单和收入审核投保。
熟悉饭店受理的信用卡及其限额以及支票的对的受理。
加强与总台收银员和餐厅服务人员的联系与合作。
保持本收银点的整洁，收银设备和各项用品的完好。

十六、总仓库保管员
报告上级：物资主管
岗位职责：
负责饭店大宗物品的入库、验收、发放和保管工作。
各种物品入库要严格根据请购单按质、按量验收，认真核对检查入库物品的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额，填写入库验收单或收据，不符合规定的货品一律拒收，防止多购、漏购，严格把好质量关。
经验收后的在库物品，做到分类存放，摆设整齐清楚，并填好货品卡，做到帐、物、卡相符。
每月盘店掌握物品的库存情况，如发现多余或短少，立即查明因素，及时解决。根据库存情况及时提出补充物品的计划。
对每月购入和发出的物品，要分别品名、数量、金额进行登记，月末编制进、发、存金额报表，并与财务会计核对。
材料发出时必须有相关人员签字，由专人领用。
严格做好防盗、放火、防潮工作，保证物品的安全和卫生整洁。

十七、餐厅库管员
报告上级：物资主管
岗位职责：
负责饭店购入食品品质、数量的检查、验收、保管及盘点工作。
建立、登记库存物资明细帐，月末与总帐核对。
定期盘点，并写出盘盈、盘亏分析，月末报食品进、发、存余额表。
审核厨房出菜单与每日各餐点菜单金额、品名是否一致，并分类记录其收入，交计财部审核。
掌握市场价格信息，验收各送货商供应的海鲜食品、干副食品、辅料及水酒是否有过期、变质及短斤少两等情况。
了解防疫部门的保管员之各项卫生规定。
了解食品使用周期，经常检查食品有无积压过期。
认真做好餐厅食品成本（菜品）台帐。

十八、工程材料采购员
报告上级：物资主管
岗位职责：
建立科学化、系统化、制度化的工程材料采购程序，保证饭店工程零配件的供应。
积极积极、密切加强与工程部各系统的配合，为用户着想，准时保质完毕采购任务。
采购要以国营名优产品为主渠道，货比三家，采用优选法，把好技术性能关。
加强调查研究，分析市场行情，掌握合理价格，了解供应信息。掌握库存动态，制订合理库存量，控制购物数量、金额，提出合理化建议。
协助物资主管做好采购工作，服从分派，准时完毕领导指派的工作。

十九、食品采购员
报告上级：物资主管
岗位职责：
按照采购单内容和数量，以最合理的价格购进达标食品。认真把好进货关，坚持“比质、比价、比售后服务”的进货原则，选择最佳供应商。严格执行国家法规，对冷冻副食品、水产品，事先必须检查其营业执照，特别是卫生许可证。
要了解本市蔬菜批发市场的行情，掌握副食、调料、罐头的市场供应价格，并注意它们的价格波动和季节差价，找出其变化规律，择时择优进货。过期、变质食品坚决不进，如有发现坚决退货并规定供应商承担一切经济责任。
经常向使用部门询问各类食品供应情况，尽力满足使用部门的规定，不断改善工作。
协助物资主管做好采购工作，服从分派，准时完毕领导指派的工作。

二十、物品采购员
报告上级：物资主管
岗位职责：
严格按照采购申请单办理进货，贯彻多渠道择优进货的原则，对信誉好的供应商，建立比较稳定的关系。
掌握重要物品的基本知识，如：品质、性能、标准、规格等，满足使用部门的规定。
按照询价、报价、比价的方式选择供应厂家，了解其资信情况。采购每种物品时要货比三家。做到同等质量比价格，同等价格比质量，同质同价比售后服务。
了解物品的耗用情况，提出物品购进的合理化建议。
协助物资主管做好采购工作，服从分派，准时完毕领导指派的工作。

第三节 工作项目、程序、标准及服务规范

出纳
签发收付款票据
程 序
标准及服务规范
1．办理银行业务和定期查帐
定期或不定期到银行办理有关银行结算事务；
每周到开户银行查询各帐户存款金额并报告经理。
2．选择帐户
根据各帐户结存金额和经理指示（大宗开支）选定收支帐户。
3．根据收付款会计凭证签发收、付款银行票据
根据有关领导批准的领、借款申请单签发支票；
准确填写银行收、付款凭据的日期；
准确填写对方单位（收、付款）名称、帐号；
准确填写款项金额大、小写；
准确填写用途；
对的加盖付款帐户印签；
对所签发的空白支票必须限额并进行认真登记、定期清理，及时催促领取者办理报销、缴销手续；
完整收回作废票据，及时加盖“作废”戳记，妥善保管，经上级批准定期销毁并作好记载。
4．办理结算事项
定期到银行办理有关结算事项。
（二）钞票收付
程 序
标准及服务规范
1．钞票收付
根据收银缴款表准确无误地收讫钞票、支票、信用卡，清点准确后方能盖章、署名；
当天收入钞票和票据送存银行，不得积压；
票据收齐后及时交会计做帐；
审核原始凭证的报销是否符合规定，有无经理、总经理等有关领导签署；大、小定金额是否一致、有无涂改，审核无误后方能付款。
2．鉴定人民币真伪
用验钞器辨认人民币真伪；
用肉眼观测、触摸手感等经验辨认人民币真伪。
3．清帐、记帐
下班前进行盘点、清帐，必须做到帐款相符，如结存超过限额，要及时存入银行，局限性支付时，要及时补充；
库存钞票按规定限额执行，不得挪用，不得以白条低库；
根据收付款凭证逐笔登记钞票日记帐。
4．存放钞票及单据
下班前，钞票、印鉴必须存入保险柜并加密锁好；
所有单据必须锁好，做到万无一失，保证安全。
（三）发放工资
程 序
标准及服务规范
1．取款
根据工资发放日期，事前与银行约定期间，准时到银行划款。
二、会计
（一）收入核算
程 序
标准及服务规范
1．审核原始缴款单据
所有收入缴款凭证金额必须准确，各项目金额必须与总计金额相等；
银行进帐单、钞票进帐单、信用卡收入，必须与各营业点缴款表收入日报表相符，缴款凭据项目必须填写对的、齐全；
附件必须齐备。
2．编制会计凭证
依照审核无误的缴款凭证填列经济业务性质；按对的的会计方法，分部门、科目编制会计凭证。
3．修改并更换会计凭证
对经审核出有问题的会计凭证，按对的的会计解决方法作修改；
发现问题必须查明因素，并作相应解决，核补记的补记；该冲转（减）的冲转（减）；该调整的调整；
重新编制修改后的会计凭证，替换原错误的会计凭证。
（二）成本费用核算
程 序
标准及服务规范

依照审核无误的报销依据填列经济业务性质；按对的的会计解决方法，分科目、分部门准确编制会计凭证；
每月指导、监督各部门营业点盘库，认真审核其当期进、发、存数据，并按对的无误的金额结转成本、费用，编制会计凭证；
每月认真审核所有部门的能源消耗数据，对的无误地分摊成本、费用，编制会计凭证；
月末对帐、汇总数据与有关部门核对，发现问题须查明因素，并作相应的解决，该补记的补记，该冲转（减）的冲转（减）；该调整的调整；
修改并重新编制审核有误的会计凭证，替换原错误的会计凭证。
夜间核数
（一）接班准备
程 序
标准及服务规范
1．着装签到
按规定着装；
检查自己仪表仪容是否符合规范；
打卡签到，
2．接班
阅读值班记录本，解决未尽事宜。
收取各营业点帐单、报表及原始单据。
（二）客人消费签单挂帐的稽核工作
程 序
标准及服务规范
1．审查
仔细审核各营业点送来的客人帐单、日报表，规定所有帐目必须填写清楚；
操作电脑进入杂单查询系统，核对房号、姓名是否相符；
审查各营业点输入电脑的挂帐金额是否对的；
审查各营业点的现付帐单与日报表是否一致。
2．解决
漏录、错录、窜录一经确认后及时纠正，多录入部分写出房号、消费内容及金额，书面告之收银领班，由收银领班以上的人员更正；
审核确认后的现付帐单做入各营业日报表的相应栏次内。
3．归档
找出客人帐务档案袋，根据客人自己填写的RC单和有效署名，再次核对帐单上署名是否一致。
按分类和日期顺序放入帐单，并整理好客人的帐务档案袋，放回档案架。
（三）审核当天离店客人的结帐情况，并分类做入日报表
程 序
标准及服务规范
1．审查
仔细审核每份结帐清单，注意房价、增减金额是否对的，是否有相关人员签字，是否有VIP号码；
审核收银所开发票与帐单是否一致，注意发票金额只能等于或小于帐单金额；
同行房、连房的帐单是否都已结清；
外睡房退出是否有大堂副理签字；
作废发票是否三联都有。
2．编制收入日报表
根据无误的帐单，按规定分解出房费、洗衣等金额各是多少，做到分解项目对的，各项目金额之和与帐单金额相等；
加总每份帐单的明细项目之和，填入规定的日报表相应栏次内；
帐单上注明“月结”、“汇款”等字样的，直接传日审处，不做入日报表内；
3．解决
折扣没有人签字的帐单，在交班本上做好记录，请日审核算后签字；
漏收、多收的房间及金额做好记录，并告诉收银领班、日审。
（四）审核餐厅、茶楼的收入结帐情况，并编制日报
程 序
标准及服务规范
1．审查
仔细审核每份帐单是否与所附原始帐单一致，增减金额、折扣是否有相关人员签字、是否有VIP号码；
审核收银员所开发票与帐单是否一致，注意发票金额只能等于或小于帐单金额；
点菜单（点茶单）的删除是否有主管以上人员签字；
接待用餐（用茶）是否有宴会告知单或经理以上人员签字；
作废发票是否三联都有。
2．编制日报表
根据审核无误的帐单，分类记录各消费金额，做到分类金额之和与帐单金额之和一致
加总每份帐单，填入规定的日报表相应栏次内。
3．解决
漏收、多收情况应书面交班，并口头告诉日审协助进一步核算；
接待用餐（用茶）帐单，既没有签字也没有告知单；有折扣但没有人签字，也没有VIP号码的，传日审，请日审核算；
（五）打印报表并核对
程 序
标准及服务规范
1．打印报表
进入夜审系统，分别打印出“收据查询”、“房间应收日报”、“房费应收日报”等三张表。
2．解决
将房间应收日报与夜班收银员累加的住客消费一一核对，金额不相符的房间应查明因素；
漏录的金额，应及时告知当班收银员录入相应的房间内；
多录金额要进一步查实，次日告之收银领班，核算冲正；
其余两张表直接传日审。
（六）审查在住客人预付情况
程 序
标准及服务规范
1．审查
依楼层房间逐个审查预付，结合房间应收日报表，注意同行房，内有帐单要加上；
预付已超过或所剩预付已局限性支付该房一晚房费；
该房消费已超或接近各信用卡限额。
2．解决
把以上（2）、（3）两种情况的房号写在“总帐余额表”内，一式三份，一份送大堂副理、一份送前台收银、一份送日审；
未交预付的房间，次日告之经理。
（七）审查、整理结帐资料
程 序
标准及服务规范
1．整理
整理结帐清单，按早、中、晚依序整理；
整理杂散帐单；
整理住客消费资料；
整理发票。
2．解决
将所有报表、帐单、日报表、原始资料传日审；
有重大问题的发票直接报告主管。
（八）下班前的交班工作
程 序
标准及服务规范
1．准备
填写各班收银应交金额；
按电脑操作系统，将自己的密码退出电脑系统；
整理好各种单据和办公用品。
1．填写交班日记
填写需要日审员协助解决的问题；
填写当班工作重要事项和未尽事项，签字。
3．交班
向日审员再次口头交待需要协助解决的问题和未尽事项；
向主管简要报告本班情况。
4．下岗
做好工作场合的清洁卫生工作；
签退、打卡、下班。
日审

（一）审核夜审收入日报（餐厅、茶楼）
程 序
标准及服务规范
1．审餐厅日报
审查夜审是否将餐厅的早、中、晚三餐分开，将各班的帐单分别作帐，将帐单中的食品、酒水、香烟、服务费、其他及折扣分开，如发现归类有错及时改正；
审查帐单中的折扣是否有部门或总经理签字且所打折扣是否在授权范围内；
审查发票金额是否与帐单一致，如不符查明因素；
查餐厅所做酒水报表与帐单上是否一致，如有差错要查明因素；
将餐厅的点菜单传餐厅核单人员，具体查单子是否漏掉。
2．审茶楼、西餐厅日报
审查夜审是否将茶楼、西餐厅收入分开；是否将早、晚茶、餐分开；是否将帐单中的各收入项目分开；各项归类是否对的，如有错误及时改正；
审查帐单上折扣是否有部门经理、总经理签字，或是否有饭店所发打折卡卡号及客人署名，如没有，要及时查问、补上；
审查发票金额是否与帐单金额一致，如不符要查明因素；
核对茶楼的酒水报表与帐单上体现的酒水是否一致，如有差错要查明因素；
将茶楼、西餐厅的点茶（菜）单交核单人员，具体查单子有否漏掉。
（二）审核前台抵减收入的各种凭单
程 序
标准及服务规范
1．审大堂吧收入
将大堂吧所传所有帐单金额相加，与大堂吧所传报表中现付部分核对，核算后将金额填在日报表酒水栏内；
查大堂吧所做报表中挂帐部分是否挂入房间，查看电脑中帐务部分“帐单录入中的查询”，输入当天日期和大堂吧代码进行查询，如未挂入房间，要及时告知收银台补录；
查大堂吧现付部分的金额与收银员所做缴款表中大堂吧一栏的金额是否一致，如发现少缴，则须告知收银员补交并告知出纳，保证收及时进帐。
2．审商务中心收入
将商务中心所传帐单相加，与所传报表中现付部分核对，抽查挂帐的金额、房号是否对的；
将商务中心的传真、复印、特快专递分开归类；
查商务中心帐单的金额与收银所做缴款表是否一致，如有差错则告知经理、主管，保证收入及时进帐。
（三）审核当天离店退房客帐
程 序
标准及服务规范
1．审查
查夜审是否将当天退房和各房间帐单分类，有无分类错误，如有，及时纠正；
将每份帐单金额分类相加（如：房费＋房费），核对夜审所做报表上各项费用是否对的；
将所有费用相加，汇总成报表总金额，与收银员所做缴款表核对；
审查折扣房是否有相关领导签字，且折扣是否相符；
审查电脑打印机的结帐记录报表，看电脑所打印出的结帐房是否与所有已结帐单相符，并用笔记本作好记录；
审查团队月结是否有月结单或陪同签字，且月结单上所写房间数是否与帐单一致；
审查客房小酒吧报表上应收酒水，帐单上是否收到，该挂帐部份通过电脑查询看是否录入房间。
2．解决
发现漏收、错收帐款立即告知收银领班及时解决，并报告给收入主管或经理；
将月结帐单、汇款帐单传收入主管处；
将未结到的小酒吧酒水向收入主管报告，并将酒水报表传主管处。
（四）编制综合日报表
程 序
标准及服务规范
1．编制餐厅日报表
将餐厅各种收入分类归整，制成报表；
将报表与帐单缴款表装订在一起成册，以便查询；
将餐厅报表复制，分别传会计、本部门经理、餐厅经理、厨师长及总经理。
2．编制茶楼、西餐厅日报表
将茶楼、西餐厅各种收入分类归整，制成报表；
将帐单与报表及缴款表装订在一起成册，以便查询；
将茶楼、西餐厅报表复制，分别传会计、本部门经理、茶楼经理及总经理。
3．编制客房日报表
将已记录好的客房中各项收入相加，并制成报表；
将当天所退外宾房费记录入报表；
将报表与帐单，缴款表与电脑报表装订在一下，以便查询；
将所编制好的报表送会计一份、经理一份；
将当天客房各消费记帐明细单订在一起，以便查询。
4．解决
将各部门报表及所有当天退房的帐单、消费记帐单所有归整后放入专用柜中保存。
（五）审查收银员结帐发票
程 序
标准及服务规范
1．审查
将所有发票按编号依次整理。
查看发票大小金额是否相符、是否连号；作废发票是否三联齐全，如不符，立即报告主管或经理。
2．解决
将整理好的发票与收银台传上的发票底联核对，并装订好，以便查询。
六、综合岗位
（一）外结帐款
程 序
标准及服务规范
1．准备
整理月结单，按各单位分类，并注意月结单上是否有对方单位专用公章，以及我方帐单是否有对方认可人员签字；
汇总各单位所欠金额；
与收银主管核对各单位所欠余额是否相等及发生笔数是否一致；
与对方单位财务部门或有关人员联系，预约结帐时间，并问清对方单位的具体地址；
带上发票及月结单。
2．月结
找到对方单位联系人；
出示月结单及帐单交对方审核；
对方审核无误后，出具发票；
如对方有疑问，应积极与我方有关当事人联系，协助对方解决；
审核对方出具的支票是否无误；
如对方以钞票结帐，应当面点清。
（二）报送报表
程 序
标准及服务规范

把对外报送报表的格式录入电脑；
在表格相应位置编辑计算公式；
计算；
把通过计算的结果同总帐金额及其它报表核对；
核对无误后打印，打印时注意字体及字号，力求美观。
交经理审核；
审核无误后，报送。
（三）钞票及信用卡进“行”
程 序
标准及服务规范

同“出纳”。
此外：
当五大商业银行的信用卡及外卡签购单、汇总单局限性时，应及时补足；
加强与五大商业银行联系，如有关票据有误（签购单没有客人签字等），应及时告知收银主管采用补救措施。
（四）录入凭证对帐单
程 序
标准及服务规范

录入凭证时初步审核凭证的金额，方向等有关事项是否对的。

（五）员工餐厅成本核算
程 序
标准及服务规范

同“会计核算”。
（六）报税及开税单
程 序
标准及服务规范

清点会计组所编各种税费报表是否齐全；
分清哪些税费该缓，哪些税费该缴；
转交给税务代理办理；
加强与税务代理联系，如有疑问，及时与经理联系解决；
税单开回后，及时告知出纳缴款。
七、资产、债权、债务核算
（一）固定资产明细核算和管理
程 序
标准及服务规范
1．审签单据
对所有固定资产购入或自建峻工转入、调拨、报损进行审核。
2．开机入网、进入固定资产核算系统
一方面接通电源，检查电压是否正常，正常值为220V；
开机进入Windows操作系统，输入网络口令；
在网络连接正常情况下，输入口令进入固定资产核算系统。
3．数据解决
选择进入固定资产管理模块；
根据固定资产类别、品名、使用部门建立明细帐;
将有关固定资产的增、减分类、帐目、时序逐笔输入计算机；
根据有关固定资产购建、调转、报核的单据进行总分类帐核算。
4．退出固定资产核算系统，下网、关机
按工作菜单提醒符退出工作状态，回到主菜单上；
在主菜单状态下按键“ESC”退出系统；
在WINDOWS操作界面下，单击关机按纽，关机；
关闭“UPS”电源，拨下插头。
5．报表、对帐、清产
月终