新员工入职培训—财务部分.ppt

单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,新员工入职培训,财务部,财务部分,目 录,第一章、货币资金管理制度,第二章、月度资金计划管理制度,第三章、财务预算管理制度,第四章、预算执行管理规定,第五章、现金流风险管控制度,第六章、存货管理制度,第七章、发票管理规定,第八章、财务付款与报销流程规定,第九章、差旅费管理制度规定,第十章、固定资产管理制度,第十一章、客户退货流程管理规定,第十二章、招标管理办法,第十三章、食堂财务管理制度,第一章货币资金管理制度,财务收款细则,除出售零配件、废料收入和退还差旅借款，可由购买人或报销人直接交现金外，其他收款一律不得以现金方式进行，必须通过银行转账收款；,营销人员、废料处理相关人员一律不得接触现金，需直接带至财务交款；,公司不允许接受除上海以外地区的商业承兑汇票。,空白单据的领用,用款申请单,、,差旅费报销单,、,其他费用报销单,、,发票粘贴单,、,国际、国内差旅费申请表,等空白单据在,行政部,领取，财务部不提供空白报销单据的领用,报销单据的填制及其要求,个人出差借款填写,国内差旅费申请表,或,国际差旅费申请表,；出差回来报销费用填写,员工出差费用报销单,；,银行付款及除出差外的个人借款填写,用款申请单,；,人民币,1000,元以下的零星开支且需以现金支付的，主要包括：生产用和非生产用零星物料采购及低值易耗品、办公用品、交际费、运费、招聘费、车辆费用等不能列入差旅费的费用项目，填写,其他费用报销单,。,涂改、大小写不符、收据以及假发票一律不予报销。,由于原始凭证保管年限需,15,年，故所有报销单据都必须用黑色中性笔或钢笔填写，用圆珠笔或蓝色中性笔填写的不予报销。,付款时间的安排,每周二、周四现金报销,每周三银行付款,用款申请单,附件要求,采购固定资产：采购合同、固定资产请购单、,设备选型确认表、,发票、入库单、领用单、,固定资产验收报告,采购非生产用低值易耗品：物料请购单、发票、入库单、领用单,采购生产用低值易耗品：物料请购单、采购合同、增值税专用发票、入库单（领用单每天由仓库提供）,注意：,除了基建发票外，其他采购发票必须尽量索取增值税专用发票，正常情况下普通发票财务会拒绝接受。,固定资产和低值易耗品划分标准,按照单位价值、使用年限来划分,固定资产的认定标准：,单位价值在,2000,元以上且使用年限超过一年,房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等确认为固定资产。,低值易耗品的认定标准：,单位价值在,2000,元以下,或,使用年限一年以下,，不能作为固定资产的各种用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿劳动保护用品以及生产经营过程周转使用的包装容器等，其特点是单位价值较低，或使用期限相对于固定资产较短，在使用过程中保持原有实物形态基本不变委托付款书,收款单位应与开具发票单位、订立合同单位名称一致。如不一致，订立合同单位和发票开具单位需提供,全权委托付款书,。,全权委托付款书组成内容：付什么款，付多少款，付给谁，为什么付。,必须加盖订立合同单位公章。,全权委托付款书一式三份，三方留存备案。,报销单据的及时性要求,按照权责发生制原则，当期发生的费用必须在当期列支。为了避免费用跨期列支影响当期利润及绩效考核，原则上要求：,当年的费用当年结清，跨年费用原则上不予报销，如属于特殊情况不得超过次年的,1,月,31,日。,公司在举办一些大型集体活动时，活动结束后一个月内所有费用应全部报销完毕。,财务部相关付款审核人员的具体分工,一分厂的原材料（铝型材）采购以及相关的运费、委外加工：李静,一分厂的辅助材料（纸箱、木托、贴条）、生产用低值易耗品（含模具修理用备品备件）以及相关的运费：董玲,二分厂支架系统的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工：季翠娥,三分厂,EVA,的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工：周亮,五分厂接线盒的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工：徐陆燕,两个商贸公司的所有付款审核：张月红,固定资产的款项结算、与固定资产相关的修理费及保养费的审核：董莹莹,销售发货的运费等：周敏,所有的差旅费报销、非生产用低值易耗品、交际费、招聘费、车辆费用、邮寄费、保险费等费用、所有的现金报销：孙小慧,所有的基建项目付款的审核：陈玉霞,、,一分厂成品、替代品、样品、废铝、不良品、委外加工、辅材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲,二分厂：季翠娥,三分厂：周亮,固定资产的调拨及外出的修理：董莹莹,出门证的开具,预付款项的跟踪,财务部至少每月清查一次预付性质款项，如预付货款等，追踪其货物、票据的到达情况，并敦促经办人予以清理；对超过一定期限未能清理的（具体时间依据不同款项的性质确定，但原则上最长不得超过正常时间后三个月），应对经办人予以罚款处理，特殊原因需书面说明原因交至财务。,第二章月度资金计划管理制度,月度资金使用计划的编制及审核,各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部门,下月度,资金使用计划，,填写,部门月度资金计划使用表,并于当月,20,日前提交财务部。,财务部依据,年度预算,进行审核每个月的资金计划使用表，在,预算范围内,的资金计划使用表审核通过，,超预算,的需要追加预算，,执行预算管理规定,。资金部根据审核后的,部门月度资金计划使用表,汇总,编制“月度资金使用计划汇总表”,呈交财务副总、总经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据执行和监督付款情况。,第三章财务预算管理制度,预算编制原则,预算费用率不能超过实际费用率；,预算净利润的增长须高于费用的增长水平；,需考虑人工成本占利润的合适比例，保证具有竞争力的人均创利水平；,需考虑物价因素,实事求是原则；,按照财政年度进行预算管理；,兼顾需要与可能原则；,费用预算收付实现制与权责发生制相结合原则。,1,、预算是基于正常业务编制的，凡发生了无法预见的情况而未列入预算的费用均需执行例外报告制度（即特批），是否执行由财务总监审核后报总经理决定。,2,、凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在列的，不予报销，各单位所编制并经核准通过的财务预算，作为费用开支及部门考核的依据之一。,3,、各部门费用超出预算或有预算外支出项目，执行例外报告制度报销。,预算执行原则,1,、,下属子公司应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使用，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，未经财务总监审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。,2,、下属子公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补的，按超预算金额不同报不同部门审批，如果当月超预算金额在预算金额,10%,以内的，由下属子公司总经理审批，超过,10%,的，需交财务总监报董事长审批。,预算控制和评价,1,、,公司各部门制定部门预算。根据可控制的原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部门编制预算并执行费用控制职能。,2,、费用控制部门除预算自己本部门的五项费用外，还要预算由部门控制的费用项目,。,预算管理,从公司实际出发，以费用控制为中心，建立有效的费用专项控制体系。,费用控制部门应对所控费用进行登记，并通过实施控制职能合理统筹，提高费用的使用效果、节约资金。,费用的具体管理控制办法由费用控制部门根据公司实际制定并贯彻实施。,财务部费用会计在审核报销时，对超预算情况要求相关部门提报预算增补报告。,费用管理,预算增补要求补预算增补报告，增补报告包括以下内容：增补费用项目、增补原因、拟增补金额等。预算增补报告需经财务总监和总经理批准后方可执行。凡超出增补范围的，需提供费用控制方案。,不可预见性支出，执行例外报告制度，经财务部审核确认是否属于例外事项后，再执行相关审批手续，作为预算外支出。,预算增补,第四章预算执行管理制度,1,、公司财务部为财务预算汇总编制、执行监督、分析部门财务经理负责公司的预算相关管理工作，对预算执行情况进行监控。,2,、各业务部门为预算编制、月度资金计划编制、预算增补、预算外申请、款项支付申请的责任部门，各部门负责人、分管领导负责相关审批及预算的达成。,预算执行职责,1,、各部门需建立本部门预算管理台帐，动态掌握预算可用指标，月底之前与财务核对本月预算剩余可用指标余额、下月累计可用预算指标，在实际可用预算指标之内及时编制月度资金支付计划，提交财务审核。,各项费用资金使用计划以年度累计指标审核可用预算余额，采购月度资金使用计划以月度预算指标审核可用额度；,各责任中心每月,20,日至月末按规定编制月度可用资金计划，经财务预算执行岗位审核后作为实际支付控制依据。,各部门及各子公司原发给融资部的月度资金使用计划现改发财务部资金管理岗位对比年度预算审核，对于超预算的资金使用计划退回责任中心重新制定，财务资金管理岗位审核后汇总报资金部进行筹资和融资安排。,预算执行要求（一）,2,、业务部门在预算指标不足，需要增补预算的，则在列月度资金计划之前需要写预算增补报告，增补报告包括以下内容：增补费用项目、增补原因、拟增补金额等。预算增补报告需经总经理批准后方可执行。,3,、对于一次性的预算外开支，可以不增补预算，但需要填写预算外支出申请，写明开支原因，报经总经理批准，交财务备案，方可列入月度资金支付计划。,预算执行要求（二）,4,、业务部门需将经批准的预算增补报告、预算外支出申请提交财务备案，提请增加本部门预算可用指标后，方可进行相应支付，在未调增预算可用指标之前的超预算开支项目，财务不予以支付。,5,、财务部每月分析预算执行情况：说明各部门预算增补情况、年度预算未预见项目调整后达成率，预算外开支情况，分析预算明细项目的波动情况，对异常波动要求业务部门提供补充说明，上报管理层。,附件：,1,、预算外支付申请单,2,、预算追加审批表,3,、月度资金计划申请表,预算执行要求（三）,第五章现金流风险管控制度,所有,客户,由,营销中心,建立,资信档案,；所有,供应商,由,运营中心,建立资信档案。以上资信档案需交财务部,备案,；,所有,新增合同,必须由财务部委托中国出口信用保险公司进行,资信调查,出具报告,后确定放帐期限。,客户、供应商管理,客户和应收账款管理流程,所有销售合同中的涉及,销售价格及收款条件部分,必须有分管副总和财务副总共同签字确认，并留财务部备查；,财务部,根据营销部提供的,销售合同及当天的发货联络单和仓库的成品出库单开具出门证,，当发货与合同,不一致,时，由,分管副总签字确认,同意后方可开具出门证，并做好当天新增应收帐款的统计汇总，并需把握每一单发货的出港日期和货款回笼日期；,单证员在寄送或电放提单前,必须查阅合同规定的收款条件，并到财务部核实收款情况；,所有货运公司都必须由公司指定，物流部门须掌握对方资质情况，签定正式货运合同，财务部严格按合同要求付款；,所有销售合同帐期原则上要求控制在,30,天以内，超过,30,天的财务部会考虑做银行保理，以控制应收帐款周转天数。,财务部会严格掌握每天的应收款信息，每天下班前做好,资金日报表,，清楚反映“今日已收”、“明日应收”及“逾期未收”的应收款项明细，以邮件形式报董事长及财务总监；,财务部对于,逾期货款，会随时进行追踪，掌握逾期原因,；,财务部会根据,当月出货情况统计表,形成汇总的资金回笼计划，与资金支出计划一起形成,资金收支计划汇总表,报董事长统筹安排资金；,如果为,新开发供应商,，,采购合同和材料价格,必须要有,分管副总和财务总监的签字确认报总经理批准,后方可执行采购协议，并留财务部存查；,对每一份采购合同上的材料维护,材料采购价格表,及,供应商付款周期表,，,以后每次的材料采购在货已送达且仓库入库单和供应商发票相符的前提下与该表单价及付款周期核对，核对相符则按,财务付款流程规定,付款；,对于实际送货价格与采购合同不符或与原备案价格不符的材料采购，必须按,采购调价审批流程,执行，批准后方可进行采购；,财务部会严格掌握每天的应付款信息，每天下班前做好,资金日报表,，清楚反映“今日已付”、“明日应付”及“逾期未付”的应付款项明细，以邮件形式报董事长及财务总监；,供应商和应付账款管理流程,第六章存货管理制度,正常发货：发货时由,物流部,开具与合同一致的成品发货联络单,给仓库安排发货，由其部门经理签字后，,仓库,凭,发货联络单,开具,成品出库单,交财务部，,财务部核对,销售合同和,成品出库单,一致后开具,出门证,，,门卫核对,出门证与所装实物一致,后放行,；,样品发货：发货时由,物流部,开具,样品发货联络单,给仓库安排发货（,应特别注明赠送或销售,），由其部门经理同意后，报,分管副总,确认签字后，仓库凭,发货联络单,开具,成品出库单,交财务部，财务部核对销售合同和,成品出库单,一致后开具出门证，门卫核对出门证与所装实物一致后放行；,替代品发货：发货时由,物流部,开具,替代品发货联络单,给仓库安排发货，（,发货联络单上需列明,客户单位、,合同编号,、提货时间，需补发数量、产品规格，,补发原因）,，由其部门经理同意后，报,分管副总确认,签字后，仓库凭,发货联络单,开具,成品出库单,交财务部，财务部核对销售合同和,成品出库单,一致后开具出门证，门卫核对出门证与所装实物一致后放行。,成品发货流程,存货出入库管理：入库要开具入库单，出库要开具领用单，需要强调的是：入库需过磅验收的，必须由两人以上验磅、签字,每月底，各车间及时办理退库并确保退库数量准确,关于工程物资的采购请购单，一定要注明用于工程项目名称，以便财务能够准确分项目进行核算,关于研发项目的采购及领料、费用报销等相关单据单上一定要注明用于,xx,研发支出，以便财务能够准确分项目进行核算,存货管理注意事项,第七章发票管理制度,新开发的供应商，决定合作之前，需核实对方是否具备开具增值税专用发票的资格，（方法：要求对方提供增值税一般纳税人证明，即提供税务登记证副本）。,各个部门必须要求供应商及时开具增值税专用发票，且收到发票时要及时交给财务入账。,发票管理注意事项,第八章,财务付款与报销流程规定,员工填写用款申请单或费用报销单,部门经理（主管）签字、确认,分管副总审批、签字,财务部会计审核,总经理批准,财务总监再次审核、确认,报销人或用款人到财务办理现金领取手续,银行出纳根据资金计划安排付款,员工填写用款申请单或费用报销单,员工用款申请及费用报销流程,关于财务报销现金使用的通知,一、现金报销在,5000,元以下的支付现金，在,5000,元以上的（含,5000,元）开具现金支票或者直接由网银汇入报销人个人卡中。,二、差旅费预支借款在,5000,元以下的支付现金，在,5000,元以上的（含,5000,元）开具现金支票或者直接由网银汇入借款人个人卡中。,三、对于在,5000,元以上（含,5000,元）的借款需,提前两天,送至财务审核、提取备用金。如果未能在规定时间内送达财务审核的一律开具现金支票或者汇入个人卡中。举例：某某在,20,号要出差需预借,5000,元，那么必须在,17,号送至财务部审核。,四、如遇突发事件需借款的按流程审核后支付现金。,五、对第一、第二点补充说明,“,网银汇入个人卡中,”,一般情况下一小时内到账，特殊情况下第二天到账。,关于财务银行付款管理的通知,1,、,所有主材供应商付款严格按照当月,1,日至,15,日的货款，于当月,21,日支付，当月,16,日至,31,日货款，于次月,5,日支付；,2,、每周三为财务安排其他供应商的付款时间；,3,、每周一至周五收到的,用款申请单,，财务部在下周三安排付款；,4,、如有特殊情况需紧急支付，必须向财务说明后，由财务部根据资金情况安排付款，因申请部门未按规定时间申请所带来的相关影响由该部门负责。,财务副总直接安排付款的授权项目,水电费、银行利息支出、税金支出等必须定期及时支付的款项；,属于公司预算范围内且符合公司相关制度规定的日常费用报销项目，包括办公费用、差旅费用、招待费用、零星物资采购费用等以现金形式支付的一般成本费用项目；,对于总经理签署的年度战略采购合同和已实行招标程序的采购合同项下子订单的款项支付。,根据,AKCOME,办发,200951,号文规定行使财务集团化管理相关权力。,第九章,差旅费管理规定,地域划分细则,根据各地经济发达程度和实际消费情况，将国内城市划分为三类地区，各类地区实行不同报销标准：,一类地区：直辖市,(,北京、上海、天津、重庆,),，沿海经济发达地区城市,(,深圳、广州、珠海、汕头、厦门、三亚、大连、青岛、杭州,),；,二类地区：除一类地区以外的各省会城市和沿海发达城市；,三类地区：除一、二类以外的地区。,出差审批程序,差旅审批原则：当日差旅、三日以内（含三日）国内住宿差旅、三日以上三十日以内国内住宿差旅及国际差旅、三十日及以上（含三十日）国内住宿差旅及国际差旅为长期驻外差旅，以上均由主管初审、分管副总复审、财务副总最终审批。,国内差旅必须提前填写,国内差旅申请表,(,见附件,)(,司机除外,),，写明出差事由及费用承担部门、工作代理，出差期限等详细情况；差旅时间视工作情况，予以确定。,国际差旅，需在出发前一周填写,国际差旅申请表,(,见附件,),。,员工公务出差原则上按,差旅费用标准,(,见附件,),规定的交通工具乘坐。特殊情况下，需跨标准乘坐交通工具或住宿，须在申请表中说明原因并附相关证明资料，经本部门分管副总复核后，报总经理审批。,差旅费管理（一）,差旅费包括住宿费、餐费补贴、境外通讯费、往返交通费、市内交通费，具体补贴标准详见附,差旅费用标准,表，除餐费补贴为个人补贴不需提供发票以外，其他项目均为凭实际发票在限额内报销；,当日差旅不需要填写,国内差旅申请表,，餐费补贴为（除早餐外）误餐一次,25,元。,出差人员需以节约为原则，由对方单位提供食宿的原则上不再报销相应差旅费，通讯费需按当地优惠标准控制通话时间；,外派培训不享受差旅伙食补贴；,如遇长期或国际差旅有借款需求，出差员工按正常用款申请流程审批后的,差旅申请表,到财务部办理借款手续，无需再填写用款申请单；,差旅费管理（二）,员工出差住宿费与交通工具选择标准按以下规定执行：,如果主管和员工一起出差，以高级别标准为限额；,同性出差，经理及经理级别以下人员两人合住一个标准间。,出差员工必须将工作完成情况填入,员工差旅工作报告书,，,员工差旅工作报告书,，规定员工出差返回后一周内填写并交分管副总阅知。,长期出差员工必须将工作完成情况定期以邮件或书面形式向分管副总汇报，具体报告周期由分管副总确定。,出差返回后一周内填具,差旅费报销单,并结清预借款，没有在一周内报销者，财务部将从当月工资中先予扣除，等报销后再进行核付，出差员工应严格把握出差一次报销一次并还清预支款项的总原则。,财务部审核附件包括：差旅申请表、相关发票、差旅费报销单等单据。,差旅费用报销程序按财务部报销流程规定办理。,差旅费报销需及时,涉及请款的原则上需提前两天将用款申请单或国内差旅费申请表（国际差旅费申请表）交到财务。,出差返回后一周内填具,差旅费报销单,并结清预借款，没有在一周内报销者，财务部将从当月工资中先予扣除，等报销后再进行核付，出差员工应严格把握出差一次报销一次并还清预支款项的总原则。,财务部审核附件包括：差旅申请表、相关发票、差旅费报销单等单据,差旅费用报销程序按财务部报销流程规定办理。,员工出差电话费报销标准,平时工作中有电话费补贴的，国内出差电话费不再给予报销；国际出差凭出差期间的话费账单反映的国际漫游费金额报销,注意不是按照电话充值金额报销,飞机票据的规定,如果由旅行社手工开具的飞机发票，必须出具电子机票或者网上打印的订票单据，以作为手工发票金额的辅助证明,.,差旅费报销注意事项（一）,报销所附的发票必须与出差内容相符的相关发票，所反映的日期属于出差期间，并盖有开发票单位的发票专用章，例如：定额发票上没有盖发票专用章的不允许报销；,国内、国际差旅费中的交际费及其他支出，在,员工出差费用报销单,左下方的“其他支出说明”中要注明招待的客户名称、金额；国际差旅费每张发票都要标出消费金额并注明发生原因，如：餐饮、住宿等；,所有票据以,员工出差费用报销单,为标准大小粘贴在凭证粘贴单上；,派车单及,差旅申请表,上要注明费用承担部门；,员工出差费用报销单,必须由涉及的所有报销人签名，以便财务审核报销标准及分配费用至相关部门。,费用报销单据格式,.doc,发票粘贴注意事项,差旅费要填写差旅费报销单,除差旅费以外的费用填写其他费用报销单或者用款申请单,发票不能贴在报销单的后面，要单独用“发票粘帖单”粘贴,发票要从右往左贴，右面的发票贴在最下面，左侧的依次往上覆盖，注意不要上边整条粘贴。,发票中不允许出现订书钉，用订书钉钉在一起的发票，要拆开后用胶水黏贴,差旅费报销注意事项（二）,差旅费管理规定涉及主要附件,附件一、国内住宿差旅费用标准,点击此处,p4,附件二、国际差旅费用标准,点击此处,P5,附件三：长期驻外人员国内差旅费用标准（一次,30,天以上）,点击此处,P6,附件四：长期驻外人员国际差旅费用标准,点击此处,P7,附件五、国内差旅申请表,点击此处,P8,附件六、国际差旅申请表,点击此处,P9,第九章,固定资产管理规定,固定资产管理涉及部门相关职责,1,、财务部门负责全部的固定资产核算工作,建立固定资产明细帐,对所有固定资产实行原始购置成本管理,在固定资产管理部门和使用部门的配合下,定期检查固定资产的保管和使用情况，保持帐、物、卡一致。,2,、装备保障部负责公司所有,生产用设备,的管理（包括机器设备、检测设备、配电设备、模具等）,统一编号,建立,台帐标识卡,做好对机械设备的保管,对使用年限、安全检修和定期大修以及技术改造等提出主导意见。,3,、行政部门负责公司,房屋及建筑物,和所有,非生产用设备,的管理（包括电子设备、运输工具、办公家具及设备、后勤设备等）,统一,建帐立卡,做好维护保养检修等工作。,4,、各责任管理部门应根据具体情况制定相应的管理制度及办法。,固定资产管理内容,固定资产实物管理具体为行政部和装备保障部，财务部为价值管理，每年会计年度结束财务部会同聘请的会计师事务所一起对本公司的实物资产进行帐实是否一致的盘点工作。,第十一章客户退货流程管理规定,客户退货注意事项,仓库需要将客服部反馈的,客户退货申请表,或,客户退货处理反馈表,和入库单一起单独交给财务，区别于正常的成品入库单。,对于发替代品的出库单，仓库也需单独交给财务，区别于正常的产成品出库单。以便财务部对退货以及相应的发替代品能够进行整体的财务考虑。,第十二章招标管理办法,本办法所称的招标项目包括,建筑工程,（土木建筑、管线与设备安装、园林绿化等新建、改扩建、装饰工程）、,物资设备,（原材料、辅助材料、办公用品、机器设备、检测设备、办公设备、后勤设备等），,贷代运输及保险项目。,适用范围,招标项目标准,30,万元以上的,建筑项目,招标和,施工,招标；,全年采购金额,累计,50,万元,以上的,物资采购,及,单项,采购金额,5,万元以上,的,设备采购,；,对,5,万元以下,的工程项目及物资设备采购可按公司审批权限直接委托装备保障部按,简易招标办法办理,，装备保障部需按,在建工程管理制度,进行基建项目申请。,第十三章食堂财务管理制度,公司食堂分为员工集体食堂和招待餐厅两个部分；,员工集体食堂为公司员工就餐用，公司供应,8,小时工作制员工每天,3,元餐费补贴，,12,小时工作制员工每天,6,元餐费补贴；,公司补贴以充值方式直接充入员工,IC,卡内，第一个月按,8,小时制员工出勤,24,天计算，预充入,72,元，,12,小时制员工按出勤,30,天预充入,180,元，以后月份按各部门报人资部考勤记录出勤天数充值。,招待餐厅负责接待公司客人的饮食服务；,公司员工及公司应接待客人以外的人员用餐，由其自行以菜票形式购买，菜票由门卫代售，每日食堂交给门卫定额的菜票，由门卫开具收据，员工到门卫处购买，定额菜票销售完后门卫交等值现金给财务部。,伙食供应规定,结束,谢谢,大家,