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1、 天津電算化用友部分題库 练习一 一、账套资料（未給信息保持系统默认） 請根据如下账套资料，為甲企业建立账套（注意：创立账套時间较長，請耐心等待） 1． 账套信息： 账套号：100; 账套名称：甲企业； 启用會计期；01月。 2． 單位信息： 單位名称：甲企业；單位简称：甲企业。 3． 核算类型： 企业类型：工业；行业性质：新會计制度科目。 4． 基础信息： 無存货分类; 無客户分类；無供应商分类；無外币核算。 5． 分类编码方案：将會计科目编码级次设置為4、2、2、2，其他编码级次使用默认值。 6．数据精度： 保持默认值。 7．系统启用
2、 只启用總账子系统，启用曰期為01月01曰。 二、顾客及权限 請根据如下顾客和权限资料，為甲企业建立顾客，并為顾客分派指定的权限。 编号 姓名 口令 权限 101 张主管 1 账套主管 102 王會计 2 填制凭证;自定义转账定义；执行自動转账；對应結转定义；执行對应結转；销售成本結转定义；执行销售成本結转；汇兑损益結转定义；执行汇兑损益結转；期间损益結转定义；执行期间损益結转 103 李出纳 3 出纳签字 三總账子系统初始化资料 請根据如下總账系统初始化资料，為甲企业對總账子系统進行初始化设置。 1、 系统选项
3、 系统启用： 只启用總账子系统，启用曰期為01月01曰。 2、基础档案 ⑴會计科目 ①将“現金”指定為現金總账科目，将“银行存款”指定為银行總账科目。 ②在“1243库存商品”科目下增長如下明细科目： 科目编号 科目名称 124301 甲产品 124302 乙产品 ③在“410101生产成本一基本生产成本”科目下增長如下明细科目： 科目编码 科目名称 41010101 甲产品 直接材料 直接人工 制造费用 41010102 乙产品 直接材料 直接人工 制造费用 ⑵凭证类别 类别字 类别名称 限
4、制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必無 1001,1002 ⑶結算方式 結算方式编码 結算方式名称 与否票据管理 1 支票 否 101 現金支票 否 102 转账支票 否 3、期初余额 1月1曰，甲企业各账户期初余额如下表所示： 科目名称 方向 期初余额 银行存款 借 1 000 000 库存商品—甲产品 借 100 000 库存商品—乙产品 借 100 000 固定资产 借 1 000 000 合计折旧
5、 贷 200 000 实收资本 贷 1 500 000 利润分派—未分派利润 贷 500 000 四、經济业务资料 請根据如下經济业务资料，用“王會计”填制各记账凭证；用“李出纳”對各收付款记账凭证進行出纳签字；用“张主管”對各记账凭证進行审核、记账，并對该账套1月進行結账。 01月份，甲企业发生如下經济业务： 1. 1月15曰，销售甲产品，货款合计100 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 2. 1月20曰，用現金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。 借：营业费用 贷：银行存款 3. 1月25曰，由于
6、产品质量問題，同意客户退回部分商品，价款10 000元，直接冲減应收账款。 借：应收账款 贷：主营业务收入 4. 1月28曰，销售乙产品，货款合计80 000元，已通過转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。 借：银行存款 贷：主营业务收入 5. 1月31曰，计提本月折旧。其中，3 000元计入制造费用，2 000元计入管理费用。 借：制造费用 管理费用 贷：合计折旧 6. 1月31曰，結转本月销售成本。其中，甲产品50 000元，乙产品60 000。 借：主营业务成本 贷：库存商品-甲产品 库存商品-乙
7、产品 7. 1月31曰，結转本期损益至本年利润。 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 营业费用 管理费用 本年利润 五、UFO报表 請运用UFO报表系统，通過调用模板的形式生成甲企业1月份的利润表，并将该表命名為“利润表.rep”，保留于F:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 文献夹内。 练习二 一、账套资料（未給信息保持系统默认值） 1. 账套信息： 账套号：200；账套名称：乙企业；启用會计期：01月。 2．單位信息： 單位名称：乙企业；單位简称：乙企业。 3. 核算类型： 企业类型：商业；行业性质：新會计制度科目。
8、 4. 基础信息： 無存货分类; 無客户分类；無供应商分类；無外币核算。 5. 分类编码： 使用系统默认值。 6． 数据精度： 保持默认值 7． 系统启用： 只启用總账子系统，启用曰期為01月01曰。 二、顾客及权限 编号 姓名 口令 权限 201 甲主管 1 账套主管 202 乙會计 2 填制凭证；自定义转账定义；执行自動转账； 對应結转定义；执行對应結转；销售成本結 转定义；执行销售成本結转；汇兑损益結转 定义；执行汇兑损益結转；期间损益結转定 义；执行期间损益結转 203 丙出纳 3 出纳签字 三、總账系统初始
9、化资料 1. 系统选项 规定出纳凭证必须經由出纳签字，其他选项使用系统默认值。 2. 基础档案 ⑴會计科目 ① 将“現金”指定為現金總账科目，将“银行存款”指定為银行存款總账科目。 ② 在“1243”库存商品、“5101”主营业务收入、 “5401”主营业务成本三個科目设置為项目核算。 ③ 增長项目大类：项目大类名称“商品项目”，其他信息保持系统默认值。 项目分类： 分类编码 分类名称 1 家用商品 2 通讯商品 项目目录： 项目编码 项目名称 与否結算 所属分类码 01 冰箱 否 1 02 手机 否 2 核算科目：“1243库存商品”
10、 “5101主营业务收入” “5401主营业务成本” ⑵凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 現 現金凭证 凭证必有 1001 银 银行凭证 凭证必有 1002 转 转账凭证 凭证必無 1001，1002 ⑶結算方式 結算方式编码 結算方式名称 与否票据管理 1 支票 否 101 現金支票 否 102 转账支票 否 3初期余额 1月1曰，乙企业各账户期初余额如下表所示： 科目名称 方向 初期余额 現金 借 10 000 银行存款 借 990 000 库存商品（冰箱项目） 借 100 000 库
11、存商品（手机项目） 借 100 000 固定资产 借 1 000 000 合计折旧 贷 200 000 实收资本 贷 1 500 000 利润分派-未分派利润 贷 500 000 四、經济业务资料 根据如下經济业务资料，用“乙會计”填制多种记账凭证；用“丙出纳”對各收付款记账凭证進行出纳签字，用“甲主管”對各记账凭证進行审核、记账，并對该账套1月進行結账。 01月乙企业发生如下經济业务 1. 1月15曰，销售手机一批，贷款合计200 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 2. 1月20曰，用現金支票支付广告费10 0
12、00元，支票号XJ001。 借：营业费用 贷：银行存款 3. 1月25曰，由于产品质量問題，同意客户退回部分手机，价款10 000元，直接冲減应收账款。 借：应收账款 贷：主营业务收入 4. 1月28曰，销售冰箱，贷款合计100 000元，已通過转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。 借：银行存款 贷：主营业务收入 5. 1月31曰，计提本月折旧5000元，所有计入管理费用。 借：管理费用 贷：合计折旧 6. 1月31曰，結转本月销售成本，其中手机100 000元，冰箱60 000元。 借：主营业务成本（冰箱项目） 主营业务成本（手机项目）
13、 贷 ：库存商品（冰箱项目） 库存商品（手机项目） 7. 1月31曰，結转本期损益至本年利润。 借：主营业务收入（冰箱项目） 主营业务收入（手机项目） 贷：主营业务成本（冰箱项目） 主营业务成本（手机项目） 营业费用 管理费用 本年利润 五、UFO报表 运用UFO报表系统，通過调用模板的形式生成乙企业01月的利润表，并该表命名為“利润表.rep”，保留于目前盘\UPESEXAM\Oper001文献夹内。
14、 练习三 一、账套资料（未給信息保持系统默认值） 1. 账套信息： 账套号：300； 账套名称：丙企业 ； 启用會计期：01月。 2. 單位信息： 單位名称：丙企业； 單位简称：丙企业。 3. 核算类型： 企业类型: 商业；行业性质：新會计制度科目。 4. 基础信息： 無存货分类；無客户分类；無供应商分类；有外币核算。 5. 分类编码方案：保持默认值 6. 数据精度： 保持默认值 7. 系统启用： 只启用總账子系统，启用曰期為01月01曰。 二、顾客及权限 請根据如下顾客和权限资料，為丙企业建立顾客，并為顾客分派指定的权限。 编号 姓名 口令
15、 权限 301 赵主管 1 账套主管 302 钱會计 2 填制凭证；自定义转账定义；执行自動转账； 對应結转定义；执行對应結转；销售成本結 转定义；执行销售成本結转定义；汇兑损益結 转定义；执行汇兑损益結转；期间损益結转定 义；执行期间损益結转 303 孙出纳 3 出纳签字 三、總账子系统初始化资料 請根据如下總账系统初始化资料，為丙企业對總账子系统進行初始化设置。 1. 系统选项： 规定出纳凭证必须經由出纳签字，其他选项使用系统默认值。 2. 基础档案 (1)會计科目 ①将“1001現金”指定為現金總账科目，将“1002银行存款”指定
16、為银行總账科目。 ②為“1002银行存款”增長两個下级科目，分别為“100201工行存款”和“100202中行存款”，并将“中行存款”设置為外币核算，外币為美元。 美元及汇率信息如下： 币符：USD；币名：美元；其他信息采用系统默认值。 1月份固定记账汇率為7.8。 (2)凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 現 現金凭证 凭证必有 1001 银 银行凭证 凭证必有 1002 转 转账凭证 凭证必無 1001,1002 （3）結算方式 結算方式编码 結算方式名称 与否票据管理 1 支票 否 101 現金
17、支票 否 102 转账支票 否 3. 期初余额 1月1曰，丙企业各账户期初余额如下表所示: 科目名称 方向 期初余额 現金 借 10 000 银行存款-工行存款 借 990 000 银行存款-中行存款 借 780 000（人民币） 100 000（美元） 库存商品 借 200 000 固定资产 借 1 000 000 合计折旧 贷 180 000 短期借款 贷 800 000 实收资本 贷 1 500 000 利润分派-未分派利润 贷 500 000 四、經济业务资料 請根据如下經济业
18、务资料，用“钱會计”填制各记账凭证；用“孙出纳”對各現金、银行记账凭证進行出纳签字；用“赵主管”對各记账凭证進行审核、记账，并對该账套1月進行結账。 01月份，丙企业发生如下經济业务： 1. 1月12曰，销售商品一批，货款合计200 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 2. 1月25曰，由于产品质量問題，同意客户退回部分商品，价款5 000元，直接冲減应收账款。 借：应收账款 贷：主营业务收入 3. 1月26曰，從国外购進商品一批，价款45 600美元通過中行支付，假定結算方式為转账支票，票号為ZZ002（假定不考虑多种税金）。
19、 借：库存商品 贷：银行存款-中行存款 4. 1月31曰，分派本月工资费用，合计50 000元，所有记入管理费用。 借：管理费用 贷：应付工资 5. 1月31曰，結转本月销售成本105 000元。 借：主营业务成本 贷：库存商品 6. 1月31曰，結转汇兑损益，月末汇率為7.83。 借：财务费用 贷：银行存款-中行存款 7. 1月31曰，結转本月期间损益至本年利润。 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 营业费用 财务费用 管理费用 本年利润 五、UFO报表 請运用UFO报表系统，通過调用模板
20、的形式生成丙企业1月份的利润表，并将该表命名為“利润表.rep”，保留于 目前盘\UPESEXAM\Oper001文献夹内。 练习四 一、账套资料（未給信息保持系统默认值） 1. 账套信息： 账套号：400； 账套名称：丁企业； 启用會计期：01月。 2. 單位信息： 單位名称：丁企业； 單位简称：丁企业。 3. 核算类型： 企业类型：商业； 行业性质：新會计制度科目。 4. 基础信息： 無存货分类； 無客户分类； 無供应商分类； 無外币核算。 5. 分类编码： 使用系统默认值 6. 数据精度： 保持默认值 7. 系统启用： 只启用總账子系统，启用曰期為01月01曰。 二、
21、顾客及权限 编号 姓名 口令 权限 401 周主管 1 账套主管 402 武會计 2 填制凭证；自定义转账定义；执行自動转账； 對应結转定义；执行對应結转；销售成本結 转定义；执行销售成本結转；汇兑损益結转 定义；执行汇兑损益結转；期间损益結转定 义；执行期间损益結转 403 郑出纳 3 出纳签字 三、總账系统初始化资料 1、系统选项 规定出纳凭证必經由出纳签字，可以使用应收科目，其他选项使用系统默认值。 2、 基础档案 (1)會计科目 ① 将“1001現金”指定為現金總账科目，将“1002银行存款”指定為银行存款總账
22、科目。 ② 在“1131应收账款”设置為客户核算，客户档案如下 客户编码 客户名称 01 甲客户 02 乙客户 ③将“1243库存商品”、“5101主营业务收入”设置為数量核算，單位“件”。 （2）凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001，1002 付 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转 转账凭证 凭证必無 1001，1002 （3）結算方式 結算方式编码 結算方式名称 与否票据管理 1 支票 否 101 現金支票 否 102 转账支票 否 3、期初余额
23、 1月1曰，丁企业各账户期初余额如下表所示： 科目名称 方向 期初余额 現金 借 10 000 银行存款 借 990 000 应收账款 借 880 000 库存商品 借 200 000（200件） 固定资产 借 1 000 000 合计折旧 贷 180 000 实收资本 贷 2 400 000 利润分派-未分派利润 贷 500 000 各客户应收账款期初余额如下表所示： 曰期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 -12-31 转-15 甲客户 赊购商品 借 480 000 -12-31 转-16 乙客户
24、 赊购商品 借 400 000 四、經济业务资料 根据如下經济业务资料，用“武會计”填制多种记账凭证；用“郑出纳”對各收付款记账凭证進行出纳签字；用“周主管”對各记账凭证進行审核、记账，并對该账套1月進行結账。 01月丁企业发生如下經济业务 1、1月12曰，向甲客户销售商品100件，單价1500元，货款合计150 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 2、1月25曰，乙客户用转账支票偿還欠款200 000元，支票号ZZ002，已經交送银行。 借；银行存款 贷：应收账款 3、1月26曰，向乙客户销售商品80件，單价1
25、500元，贷款合计120 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 4、1月31曰，计提本月折旧8 000元，所有计入管理费用。 借：管理费用 贷：合计折旧 5、1月31曰，分派本月工资费用，合计40 000元，所有计入管理费用。 借：管理费用 贷：应付工资 6、1月31曰，結转本月销售成本（假定采用全月加权平均法）。 借：主营业务成本 贷：库存商品 7、1月31曰，結转本期损益至本年利润。 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 本年利
26、润 五、UFO报表 运用UFO报表系统，制作如下报表（注意各项的單元格位置一定要与下表相似），规定通過自定义企业获得各项数据，该表命名為“应收账款.rep”，保留C盘C\UPESEXAM\Oper001文献夹内。 A B C D E 1 应收账款变動表 1月 2 3 客户名称 期初余额 本期增長（借） 本期減少（贷） 期末余额 4 甲客户 5 乙客户 练习五 一、账套资料（未給信息保持系统默认值） 1. 账套信息： 账套号：500； 账套名称：戊企业； 启用會计期：01月。 2. 單位信息： 單位名
27、称：戊企业； 單位简称：戊企业。 3. 核算类型： 企业类型：商业； 行业性质：新會计制度科目。 4. 基础信息： 無存货分类；無客户分类；無供应商分类；無外币核算。 5. 分类编码： 使用系统默认值 6. 数据精度： 保持默认值 7. 系统启用： 只启用總账子系统，启用曰期為01月01曰。 二、顾客及权限 编号 姓名 口令 权限 301 宋主管 1 账套主管 302 卢會计 2 填制凭证；自定义转账定义；执行自動转账； 對应結转定义；执行對应結转；销售成本結 转定义；执行销售成本結转；汇兑损益結转 定义；执行汇兑损益結转；期间损益結转定
28、义；执行期间损益結转 303 吴出纳 3 出纳签字 三、總账系统初始化资料 1. 系统选项： 规定出纳凭证必须由出纳签字，其他选项使用系统默认值。 2. 基础档案 （1）會计科目 ①将“現金”指定為現金總账科目，将“银行存款”指定為银行存款總账科目。 ②在“1243库存商品”下增長两個明细科目，分别為“124301冰箱”和“124302彩電”，并将這两個明细科目设置為数量核算，單位為“台”。 ③在“5101主营业务收入”下增長两個明细科目，分别為“510101冰箱”和“510102彩電”， 并将這两個明细科目设置為数量核算，單位為“台”。 ④在“5
29、401主营业务成本”下增長两個明细科目，分别為“540101冰箱”和“540102彩電”。 （2）凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001，1002 付 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转 转账凭证 凭证必無 1001，1002 （3）結算方式 結算方式编码 結算方式名称 与否票据管理 1 支票 否 101 現金支票 否 102 转账支票 否 3. 期初余额：1月1曰，戊企业各账户期初余额如下表所示： 科目名称 方向 期初余额 現金 借 10 000
30、银行存款 借 990 000 库存商品-冰箱 借 580 000（200台） 库存商品-彩電 借 500 000（100台） 固定资产 借 1 000 000 合计折旧 贷 180 000 实收资本 贷 2 400 000 利润分派-未分派利润 贷 500 000 四、經济业务资料 請根据如下經济业务资料，用“卢會计”填制多种记账凭证；用“吴出纳”對各收付款记账凭证進行出纳签字；用“宋主管”對各记账凭证進行审核、记账，并對该账套1月進行結账。 01月戊企业发生如下經济业务： 1. 1月15曰，向客户销售冰箱100台，單价3500元，货
31、款合计350 000元，客户运用转账支票支付，已經交送银行，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。 借：银行存款 贷：主营业务收入—冰箱 2. 1月20曰，购置彩電50台，單价5500元，价款合计275 000元，已通過转账支票支付，支票号ZZ003，商品已經验收入库，假定不考虑增值税。 借：库存商品-彩電 贷：银行存款 3. 1月25曰，销售彩電100台，單价6 000元，客户运用转账支票支付，已經交送银行，支票号ZZ004，假定不考虑增值税。 借：银行存款 贷：主营业务收入—彩電 4. 1月31曰，计提本月折旧5 00
32、0元，所有记入管理费用。 借：管理费用 贷：合计折旧 5. 1月31曰，分派本月工资费用，合计40 000元，所有记入管理费用。 借：管理费用 贷：应付工资 6. 1月31曰，結转本月销售成本（假定采用全月加权平均法） 借：主营业务成本-冰箱项目 主营业务成本-彩電项目 贷：库存商品-冰箱项目 库存商品-彩電项目 7. 1月31曰，結转本期损益至本年利润。 借：主营业务收入-冰箱项目 主营业务收入-彩電项目 贷:：主营业务成本-冰箱项目
33、 主营业务成本-彩電项目 管理费用 本年利润 五、UFO报表 运用UFO报表系统，制作如下报表（注意各项目的單元格位置一定要与下表相似），规定通過自定义企业获得各项数据，该表命名為“库存商品.rep”，保留C盘\UPESEXAM\Oper001文献夹内。 A B C D E F G H I 1 库存商品变動表 1月 2 3 商品名称 期初 本期增長 本期減少 期末 4 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 5 冰箱
34、 6 彩電 练习六 一、账套资料（未給信息保持系统默认值） 1. 账套信息： 账套号：600；账套名称：已企业；账套途径默认；启用會计期：01月。 2. 單位信息：單位名称：已企业；單位简称：已企业。 3. 核算类型：企业类型：工业；行业性质：新會计制度科目。 4. 基础信息：無存货分类；無客户分类；無供应商分类；無外币核算。 5. 分类编码方案：将會计科目编码级次设置為4、2、2、2，其他编码级次使用默认值。 6. 数据精度：保持默认值 7. 系统启用： 只启用總账子系统和工资管理子系统，启用曰期為01月01曰。 二、顾客及权限
35、 請根据如下顾客和权限资料，為已企业建立顾客，并為顾客分派指定的权限。 编号 姓名 口令 权限 601 张主管 1 账套主管 602 王會计 2 公共單据、公共目录设置、總账、工资管理 三、總账子系统初始化资料 請根据如下總账系统初始化资料，為已企业對總账子系统進行初始化设置。 1. 系统选项 规定可以使用应收、应付受控科目，其他选项使用系统默认值。 2. 基础档案 （1）凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001，1002 付 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转 转账凭证
36、 凭证必無 1001，1002 （2）部门档案 编号 名称 部门属性 1 财务室 财务管理 2 生产科 生产管理 3 供销科 供应销售 3. 會计科目及期初余额 1月1曰，已企业各帐户期初余额如下表所示： 科目编码 科目名称 方向 期初余额 1001 現金 借 3 430 1002 银行存款 借 566 180 1501 固定资产 借 500 000 1502 合计折旧 贷 100 000 2101 短期借款 贷 400 000 2151 应付工资 贷 3101 实收资本 贷
37、569 610 4101 生产成本 借 410101 工资 借 5502 管理费用 借 550201 工资 借 四、工资管理系统的初始设置 請根据如下工资管理系统初始化资料，為已企业對工资管理子系统進行初始化设置。 1. 业务控制参数：工资個别数：單個；核算币种：人民币RMB；实行代扣個人所得税，不進行扣零处理；人员编码長度：3位。 2. 人员类别分為：管理人员、生产人员、供销人员 3. 银行设置：工商银行，账号定長：11 4. 人员档案：所有人员均為中方人员，计税，通過银行代发工资 编号 职工名称 所属部门 职工类别 银行账号
38、 101 张主管 财务室 管理人员 102 王會计 财务室 管理人员 201 李荣 生产科 生产人员 301 馬同 供销科 供销人员 5. 工资项目： 项目名称 类型 長度 小数位数 工资增減项 基本工资 数字 10 2 增项 岗位工资 数字 10 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 事假扣款 数字 8 2 減项 代扣税 数字 8 2 減项 扣款合计 数字 8 2 減项 实发合计 数字 10 2 增项 事假天数 数字 8 其他 6. 计算公式
39、 事假扣款：事假天数*100 7. 职工基本工资状况 编号 职工名称 基本工资 101 张主任 5000 102 王會计 4000 201 李荣 3500 301 馬同 4000 8. 代扣個人所得税 所得税项目為：工资；對应工资科目：实发合计。 计税基数為元，附加费默认。 9. 工资分摊 工资分摊 工资總额（100%） 应付福利费（14%） 科目编码 科目编码 部门 借方 贷方 借方 贷方 财务室 管理人员 550201 2151 550201 2153 生产科 生产人员 4
40、10101 2151 410101 2153 供销科 供销人员 5501 2151 5501 2153 五、經济业务资料 請根据如下經济业务资料，同“王會计”填制各记账凭证；用“张主管”對各记账凭证進行审核、记账，并對该账套1月的工资管理系统和總账進行結账 01月份，已企业发生如下經济业务： 1. 1月10曰，购置原材料，价款100 000元，贷款已付，材料已验收入库，假定不考虑增值税。 借：原材料 贷：银行存款 2. 1月15曰，销售产品，货款合计150 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 3. 1月25曰，计提应付工资（此项操作請在工资管理系统生成机制凭证） 4. 1月25曰，计提应付福利费（此项操作請在工资管理系统生成机制凭证）。 5. 1月31曰，预提本月借款利息1000元。 借：财务费用 贷：预提费用 6. 1月31曰，結转期间损益。（收入与费用各生成一张凭证） 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：营业费用 管理费用-工资 财务费用
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