1、《税务会计实务》（第四版）教学大纲
一、课程介绍
“税务会计实务”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税务会计实务”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的税务会计实务操作能力的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务。
“税务会计实务”教材内容包括税务会计的认知、增值税的会计实务、消费税的会计实务、企业所得税的会计实务、个人所得税的会计实务、其他税种的会计实务（上）、其他税种的会计实务（下）共七章。为培养高端技术技能型税务会计人才，本教材从“工作引例”“
2、情境引例”“工作实例”等方面对税务会计实例进行分析与操作，主要讲授了企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税务会计的实践和应用能力。
本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。
二、章节内容及建议课时
章节内容及建议课时一览表
章
理论教学任务
实践教学任务
课时安排
理论
实践
项目一 税务会计的认知
任务一 税务会计基础的认知
任务二 税务会计科目的设置
实验一 税务会计岗位见习
4
2
项目二 增值税的会计实务
3、
任务一 增值税的认知
任务二 增值税的会计核算
任务三 增值税的纳税申报
实验二 增值税的会计核算与纳税申报
16
8
项目三 消费税的会计实务
任务一 消费税的认知
任务二 消费税的会计核算
任务三 消费税的纳税申报
实验三 消费税的会计核算与纳税申报
6
2
项目四 企业所得税的会计实务
任务一 企业所得税的认知
任务二 企业所得税的会计核算
任务三 企业所得税的纳税申报
实验四 企业所得税的会计核算与纳税申报
10
6
项目五 个人所得税的会计实务
任务一 个人所得税的认知
任务二 个人所得税的会计核算
任务三 个人所得税的纳税申报
实验
4、五 个人所得税的会计核算与纳税申报
4
2
项目六 其他税种的会计实务（上）
任务一 城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加的会计实务
任务二 土地增值税的会计实务
任务三 房产税的会计实务
任务四 资源税的会计实务
任务五 城镇土地使用税的会计实务
任务六 耕地占用税的会计实务
实验六 其他税种的会计核算与纳税申报（上）
6
2
项目七 其他税种的会计实务（下）
任务一 关税的会计实务
任务二 印花税的会计实务
任务三 契税的会计实务
任务四 车船税的会计实务
任务五 车辆购置税的会计实务
任务六 烟叶税的会计实务
实验七 其他税种的会计核算与纳税申
5、报（下）
6
2
课时合计：76课时（48-102课时均可）
理论教学课时合计：52
实践教学课时合计：24
三、教学目标
1．基本知识教学目标
（1）了解我国现行税制概况。
（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。
（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。
（4）掌握我国现行各税种的会计处理。
（5）掌握我国现行各税种的纳税申报。
2．职业能力培养目标
（1）能根据企业的类型和业务种类判断税种。
（2）会设置税务会计科目。
（3）能明确税务会计岗位职责。
（4）能明确税务会计职业资格。
（5）会根据企业的涉税经济业务，进行的税务会计工作。
6、3．思想素质教育目标
（1）具有团队精神和协作精神；
（2）具有合法进行纳税筹划的意识；
（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
四、课程设计指南
1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。
2.教学过程中建议通过PPT等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。
3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步
7、巩固课程知识。
五、成绩考评设置
成绩考评设置一览表
成绩考核评价内容
理论教学考核评价（20%）
实践教学考核评价（20%）
课后作业考核评价（20%）
期末知识考核评价（40%）
出勤情况
课堂表现
习题与案例完成数量
习题与案例完成质量
作业完成数量
作业完成质量
10分
10分
10分
10分
10分
10分
40分
成绩考核评价标准
全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。
每次积极回答问题得0.5分，加满为止。
及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。
习题与案例完成的质量情况进行评分。
及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。
根据作业完成的质量情况进行评分。
任课教师出试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。
3
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