1、信用销售管理制度
1．信用管理工作目标
经过制订合理信用销售政策支持企业销售目标; 保持合理回款速度, 确保企业资金安全; 为用户提供高水平服务
2．信用管理部门组成及权责
信用管理部门由财务部、 物控部共同组成, 共同负责用户信用额度、 信用期限和信用政策等用户资信确定; 应收账款管理; 具体权责以下:
财务部负责信用制度制订及修正, 应收账款报表编制、 应收账款过程控制; 坏账准备处理
物控部门负责用户信用档案建立、 维护; 应收账款逾期欠款催收; 用户异常经营情况信息搜集; 帮助法律诉讼等相关事宜
3．用户资信管理内容
用户资信管理包含信用额度、 信用期限、 信用政
2、策三方面内容, 由财务部和物控部共同确定。信用额度指无须其她信用确保即可许可一个用户总负债额, 也即在信用条件下授予用户最高赊销额; 信用期限指从购货到协议许可最晚支付货款时间间隔
3.1．用户资信额度、 信用期限确定, 由物控部、 财务部、 总经理每年依据与用户以往交易统计及用户信用档案对用户资信额度、 信用期限进行一次确定。其中信用额度依据用户综合情况滚动制订, 最终建立用户统一《信用额度、 期限表》, 由物控部和财务部各备存一份。企业应依据反馈相关用户经营情况、 付款情况立刻给予跟踪调整资信额度。
3.2．用户信用政策确定, 企业为吸引用户提前付款, 缩短收款期, 能够采取现金折扣政
3、策, 现金折扣最大额度为原价 。现金折扣政策必需由财务总监和总经理审批后方能实施。
3.3．物控部门负责用户信用档案建立、 维护, 用户信用档案包含:
3.3.1．用户基础资料: 即相关用户最基础原始资料, 包含用户企业名称、 地址、 电话、 注册资金、 经营规模、 全部者、 经营管理者、 法人代表以及与本企业交往时间, 业务种类等资料信息。
3.3.2．业务情况: 包含用户销售实绩、 市场份额、 市场竞争力和市场地位、 与竞争者关系; 用户企业市场形象、 声誉、 财务情况、 信用情况等。
用户信息资料应依据业务员与相关用户交往中所了解情况, 随时汇总整理后交企业销售管理部
4、定时给予更新或补充。
4．赊销管理
4.1． 在产品销售中, 凡利用信用额度赊销, 销售管理部必需严格根据《信用额度、 期限表》中每个用户评定资信标准和之前已赊销额度、 回款情况, 确定用户销售方法。
4.2．物控部应对每个用户赊销情况建立赊销档案, 包含赊销协议金额、 回款情况等
4.2．财务部对照《信用额度、 期限表》查对用户应收账款回款和结算情况, 严格监督每笔账款回收和结算。超出信用期限仍未回款, 应立刻提交财务经理、 物控经理, 经审核后, 立刻通知业务人员联络用户清收、 停止赊销。
4.3．全部发货原始单据如订单、 发货单、 货运单、 用户签收单必需由企业销售管理部妥善保
5、管。
4.4．用户赊销出现应收账款逾期未付、 超出信用额度, 除特殊情况下用户能提供可靠资金担保外, 一律不再赊销、 停止发货。确属必需发货, 需经总经理特批
5．应收账款监管
5.1．应收账款日常管理工作
5.1.1．物控部应该每个月与用户进行一次对账, 并将对账结果与〈应收账款账龄明细表〉提交至财务部。财务部查对无误后提交总经理同意后进行账款回收工作。
5.1.2． 销售管理部门应严格对照〈信用额度表〉和〈账龄明细表〉, 立刻查对、 跟踪赊销用户回款情况, 对未按期结算回款用户立刻联络和反馈给主管销售区域经理或相关业务人员。
5.2．逾期账款管理工作
销售管理部门负责相关
6、账款催收和联络。对于尚存在业务往来用户, 超出信用期限者, 1个月以内, 由销售管理部门直接联络用户, 电话催收; 超出1个月未达成6个月, 由销售管理部通知直接业务负责区域经理和业务人员, 上门催收; 超出6个月, 相关资料交由法律部门开启法律诉讼程序, 由法律部主导对该欠款进行处理;
对于已经停止往来业务用户, 假如还存在应收账款, 负责业务员应该立刻向其主管汇报并由其提交企业领导处理。假如情况紧急, 能够立刻开启法律程序。
6．坏账管理
6.1业务人职员作职责
业务人员全程负责对自己经手赊销业务账款回收, 应定时或不定时地对用户进行访问, 访问用户时, 如发觉用户有异常现象,
7、应立刻上报销售管理部, 由销售管理部审查确定后, 配正当律部立刻采取补救方法, 业务员不得在没有担保情况下, 再次向该用户发货。不然相关损失由业务员及主管人员负责全额赔偿。
6.2．坏账确定及处理
销售管理部审查后确定为重大异常须报财务经理、 总经理审核, 确定后由业务部门申请坏账处理。
“坏账申请书”填写一式三份, 相关用户名称、 号码、 责任人姓名、 营业地址、 电话号码等, 均应一一填写清楚, 并将申请理由事实, 不能收回原因等, 做简明扼要叙述, 经销售管理部、 财务经理和总经理同意后, 连同账单或差额票据转财务部处理。
本企业坏账准备采取备抵法核实, 依据年末应收账款与其
8、她应收款余额之和按账龄分析法提取坏账准备, 具体比率为: 账龄在一年以内不提取, 一年至二年提取10%, 二年至三年提取20%, 三年以上提取100%。在此基础上, 对部分债务企业财务情况较差、 现金流量严重不足等情况, 在逐一分析其可收回性基础上, 计提尤其坏账准备。
业务人员因疏于访问, 未能立刻掌握用户情况改变和通知企业, 致企业蒙受损失时, 业务人员应负责赔偿该项损失20％以上金额。其直接领导应该负责赔偿该项损失10%以上金额。
凡发生坏账,
应查明原因, 如属业务人员责任心不强造成, 于当月份计发业务人职员资时, 应按坏账金额20%扣减业务职员资, 直至扣完为止。
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