付款申请报销流程.doc

付款申请单、 费用报销单及借款步骤
一、 付款申请单步骤
1) 经办部门经办人员提出付款申请, 填写付款申请单。
2) 经办部门经理审核申请金额及付款进度与协议约定是否一致, 签字确定, 或驳回
3) 分管副总或总监审核申请金额及付款进度与协议约定是否一致, 签字确定, 或驳回。
4) 审计部审核申请金额及付款进度与协议约定是否一致（工程类付款）, 签字确定, 或驳回。
5) 签批后付款申请单由各部门资料员转交财务部审核。付款申请单必需填写完整, 不得涂改, 且大小写一致; 上报财务部之前必需经过部门经理、 分管副总/总监、 审计部审批; 附件必需齐全, 预付款必需附收据, 工程或材料款必需附发票, 如发票或收据因特殊原因无法立刻提供, 必需有经办部门经理打欠条, 经办人负责催收发票, 并于付款前提供, 如不能立刻提供发票而造成款项未立刻支付产生责任由该经办部门负担; 协议付款需附协议。假如不符合要求财务部给予驳回。
6) 主管会计审核付款是否符合协议约定, 签字确定, 或驳回。
7) 财务部经理复核, 签字确定, 或驳回
8) 每七天一早晨12.00以前由各部门资料员向财务报送纸质周用款计划表（用要求模板, 需经过部门经理签批, 材料部还需分管副总签批）, 同时发送电子版。
9) 财务部按部门整理周用款计划表和审核后付款申请单报送总经理秘书。
10) 总经理 副总裁复核, 签字审批, 或驳回。
11) 总裁签批或驳回。
12) 总裁签批或驳回付款申请单及周用款计划表由总裁秘书返还财务部会计。
13) 财务经理依据付款是否在当期资金计划内, 是否有总裁签字, 通知出纳付款。
14) 付款后出纳将付款申请单交主管会计做账务处理。

付款申请单流转
经办人填写付款申请单
部门及相关领导签批
资料员报送付款申请单, 及周用款计划表, 同时发送电子版
主管会计审核签字
财务经理复核签字确定
财务部盖财务审核章统一报送总经理秘书
总经理、 副总裁、 总裁签批后由秘书返还会计
出纳付款后交会计进行账务处理

二、 费用报销单步骤
1) 费用发生部门经办人员填写费用报销单。
2) 费用发生部门经理、 分管领导审核费用报销单, 签字确定, 或驳回
3) 每七天一早晨12.00以前由各部门资料员向财务部报送需要审核付款费用报销单及其汇总表, 同时发送电子版。财务部只在周一早晨接收费用报销单, 其她时间不单独接收; 每个部门固定一个报送人员, 财务部只接收其报送费用报销单及汇总表。费用报销单必需填写完整, 不得涂改; 上报财务部之前必需经过部门经理、 行政部经理（包含探亲费、 费、 车补等）、 分管领导签字; 附件必需齐全, 发票必需填写完整, 如等额发票必需填写用户名称等。报销业务招待费必需附部门经理、 总经理签批过业务招待费申请单。交通费需附用车审批单及明细清单, 探亲费报销需附审批过假期审批表; 部门活动经费需附部门人员名单; 假如不符合要求财务部给予驳回。
4) 主管会计审核报销单签字确定, 或驳回。
5) 财务部经理复核, 签字确定, 或驳回
6) 经过财务部审核后费用报销单和周付款明细表由财务部报送总经理秘书。
7) 总经理、 副总裁复核, 签字审批, 或驳回。
8) 总裁签批或驳回。
9) 总裁签批或驳回费用报销单由总裁秘书返还财务部出纳。
10) 出纳通知相关人员报销
11) 报销后单据交会计进行账务处理。
费用报销单流转
报销人填写费用报销单
部门及相关领导签批
资料员周一报送费用报销单, 及周用款计划表, 同时发送电子版
主管会计审核签字
财务经理复核签字确定
财务部盖财务审核章统一报送总经理秘书
总经理、 副总裁、 总裁签批后由秘书返还出纳
出纳付款报销后交会计进行账务处理

费用报销单注意事项:
1、 费用报销单上部门、 日期、 附件页数、 用途等填写完整; 不得涂改; 大小写金额一致。
2、 发票填写完整, 抬头正确, 定额发票填写用户名称; 报销人在发票上签字, 经办人应查询发票真伪。
3、 票据粘贴单要填写单据张数与金额。
4、 交通费报销需附用车申请单、 市内士费清单。
5、 差旅费报销需附出差申请单。
6、 探亲费报销需附假期申请单, 同时部门领导须在费用报销单上签字。
7、 招待费报销需附卫总审批过业务招待费申请单。
8、 车辆使用费报销需部门经理和行政部经理签字。
9、 购置办公用具需附发票、 入库单, 确保入库金额与报销金额一致。
10、 购置低值易耗品和固定资产需附发票、 低值易耗品或资产购置请购单、 入库单等及出库单。
11、 企业车辆费用报销需列各车辆费用明细表。

三、 借款单步骤
1) 具体经办人员填写借款单。
2) 经办部门经理审核签字确定。
3) 分管副总或总监审核签字确定。
4) 主管会计查账后注明以前借款金额, 签字确定后返还借款人员。
5) 财务经理签字确定
6) 总经理、 副总裁签字确定。
7) 总裁签字确定。
8) 借款人员凭签批完成借款单到出纳处借款。
9) 出纳付款后转交会计进行账务处理。
借款单传输步骤
借款人员填写借款单
部门经理、 分管领导签批
主管会计审核后签字, 借款单返还借款人
财务经理审核后返还借款人
总经理、 审批签字, 借款单返还借款人
副总裁、 总裁签批后, 借款单由秘书返还借款人
借款人凭审批完成借款单找出纳借款
出纳付款后借款单返会计做账

附表:
（1） 付款申请单
（2） 费用报销单
（3） 差旅费报销单
（4） 借款单
（5） 周用款计划表一（针对付款申请单）
（6） 周用款计划表二（针对费用报销单）

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