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作业五
一、 《补助与反补助协议》
（一）补助定义
1、 补助界定
补助是一组员政府或公共机构对产业或企业提供财政资助, 或对企业收入与价格支持。
2、 财政资助包含:
（1）政府提供资金、 潜在资金或债务直接转移;
（2）政府应征税收减免;
（3）政府提供除通常基础设施之外货物或服务, 或购置货物。
3、 对企业收入与价格支持
关键是指符合GATT16条基础上任何补助（关键有有利于扩大出口出口补助和降低从一些组员国进口进口竞争补助）, 这种支持可能是由法律限定某一产品最低价格, 也可能是为了维持物价物资贮备制度。
4、 专向性补助
属于本协定约束上述补助是指符合专向性要求补助。专向性补助是指:
（1）给予一些特定企业补助（企业专向性）;
（2）给予一些特定产业补助（产业专向性）;
（3）给予一些特定地域补助（地域专向性）。
（二）《补助与反补助方法协议》

1、 《补助与反补助方法协议》（Agreement on Subsidies and Countervailing Measures, SCM Agreement）简称《反补助协议》, 是世界贸易组织管辖一项多边贸易协议, 是在关贸总协定东京回协议名协议基础上修改和补充, 是对《关贸总协定》第6条、 第16条要求具体化, 它由 11个部分32条和7个附件组成.
反倾销、 反补助和保障方法是WTO所许可各组员方在进口接收补助产品和进口产品倾销、 进口激增等情况下采取三种贸易补救方法。
WTO《补助与反补助方法协定》包含十一部分32个条款, 关键包含到补助定义、 严禁性补助、 可诉性补助、 不可诉性补助、 反补助方法等方面内容。

2、 严禁性补助
2.1严禁性补助范围
除农业协定外, 下列补助属于严禁性补助:
（1）以扩大出口为目标而给予补助（出口激励）。
（2）以是否为国产货为标准而给予补助（国产进口竞争品补助）。
2.2严禁性补助补救方法
（1）磋商提出。
（2）磋商。
（3）WTO争端处理机制裁决。
（4）争端机构裁决实施。

3、 可诉性补助
3.1可诉性补助方法
除农产品之外, 任何补助方法对其她组员造成以下不利影响, 则属于可诉性补助。
（1）损害另一组员中国产业;
（2）使其她组员在多边贸易体制项下利益丧失或减损, 尤其是关税减让约束利益;
（3）严重侵害另一组员利益。
3.2有可能造成严重侵害补助范围
（1）对一产品从价补助总额超出5%;
（2）用于填补某一产业承受经营亏损补助;
（3）直接债务免去以及用于偿债赠款。
3.3严重侵害界定
假如存在以下情形, 则可视为严重侵害:
（1）替换或阻碍补助组员市场进入。
（2）替换或阻碍第三国市场进入。
（3）价格效果。
4）市场份额改变。
3.4严重侵害确定者
严重损害由WTO争端处理机构（DSB）设置教授组确定。
3.5可诉性补助救助
（1）磋商
（2）磋商请求说明
（3）DSB处理
（4）DSB汇报实施

4、 不可诉补助
4.1不可诉补助确定
不可诉补助包含:
（1）不属于专向性补助
（2）符合特定要求专向性补助
符合特定要求专向性补助应符合条件是:
第一, 研发补助
第二, 贫困落后地域补助
第三, 环境保护补助
4.2不可诉补助通知
不可诉补助计划在实施之前必需通知补助与反补助方法委员会, 实施过程中相关信息也要通知委员会, 方便委员会审议。

4.3磋商和授权补救
（三）反补助方法
1、 反补助税适用
反补助税是指为了抵消对任何商品在制造、 生产或出口阶段给予直接或间接补助而征收一个尤其税。反补助税征收要根据本协定和《农业协定》要求提议和进行调查。
2、 反补助调查提议路径
（1）中国产业申请提议。
（2）主管机关自行提议。
3、 申请书内容
（1）补助、 损害和因果关系证据。
（2）身份和中国产业现实状况说明。
（3）被控产品说明。
4、 调查提议条件
（1）经过审查确定补助、 损害与因果关系证据充足正确;
（2）要能够代表中国同类产品生产者。
5、 调查期限
调查要在1年内结束, 最长不得超出18月。
6、 调查终止
（1）补助或损害证据不足。
（2）补助金额微量。假如补助不足从价金额1%, 则属于补助金额微量;
（3）损害可忽略不计。
（4）出口组员政府作出取消或限制补助承诺。
（5）出口商作出修改价格承诺, 且调查机关确信补助损害性影响已经消除。
（6）作出最终裁决。
7、 证据搜集
（1）相关利益相关方提交书面证据。
（2）相关利益相关方口头信息。
（3）主管机关调查证据。
（4）从中国消费者或工业用户取得相关信息。
（5）信息阻碍。
8、 信息披露、 机密信息与公告
（1）反补助调查提议申请披露。
（2）提议调查公告与案情相关信息披露。
（3）调查信息披露。
（4）裁决依据信息披露。
（5）机密信息。
（6）结论公告。
9、 磋商
（1）调查提议前磋商。
（2）调查期间磋商。
10、 计算补助准则
（1）政府投资。
（2）政府贷款。
（3）政府担保。
（4）政府买卖货物与服务。
11、 损害确定
损害确定要有肯定性证据, 并审查下列原因:
（1）补助进口产品数量。
（2）补助进口产品对中国同类产品价格影响。
（3）补助进口产品对中国同类生产者影响。
（4）补助进口产品与中国损害因果关系。
12、 实质性损害威胁确定
主管机关应考虑以下原因:
（1）所涉一项或几项补助性质和所以可能产生贸易影响。
（2）补助进口产品进入中国市场大幅增加率。
（3）出口商可充足自由使用或立即实质增加能力。
（4）进口产品是否对中国价格产生大幅抑制或压低, 是否会增加对更多进口产品需求。
（5）被调查查票库存情况。
13、 临时反补助方法实施条件、 方法与期限
条件: （1）提议反补助调查公告已经发出60天, 且给予相关利益方和组员提交信息和提出意见充足机会; （2）已作出补助、 损害与因果关系初步肯定裁决; （3）主管机关判定这类方法对预防在调查期间造成损害是必需。
方法: 反补助税、 确保金或保函。
期限: 4个月。
14、 最终反补助税征收
进口组员在作出肯定性最终裁决以后, 假如出口组员不予撤销补助, 则进口组员即可征收反补助税。反补助税征收额能够小于补助金额, 但不得高于补助金额。在多个组员实施出口补助条件下, 对已经作出价格承诺或放弃补助组员不得再征收反补助税。

（四）中国能够采取补助策略
全部国家和地域政府制订经济政策关键目标之一就是要提升本国经济国际竞争力。但各个国家、 各个行业发展水平都不一样,我们能够借鉴发达国家制订反补助策略,来制订中国长远发展补助与反补助策略。
1、 加强对世界贸易组织补助规则研究,完善中国反补助立法。
现在,增强中国中国企业面对其她国家起诉能力迫在眉睫。中国应普及补助与反补助知识,大力培养一批懂外语、 精通补助规则律师和其她法律人才。只有这么,才能培养中国中国对补助诉讼敏感性和主动性,从而有技巧、 有策略地面对其她国家反补助起诉。
2、 尽可能享受发展中国家优惠待遇。
充足享受这些给予发展中国家优惠待遇,对中国含相关键实质意义。发展中国家处于经济发展初级阶段,实施补助有利于实现中国经济发展计划,调整中国经济布局,维持中国人民生活水平不停提升。
3、 中国应逐步清理和废弃《补助协议》严禁出口补助和进口替换补助。
对于可诉讼补助,我们也不是不能够使用,只要它未给其她组员国带来有害后果,它是为《补助协议》所许可。中国应尤其注意这类补助数量界限,应努力争取将从价补助率控制在5 %以内。《补助协议》要求,不可诉补助有两种:一个是普遍给予、 非针对特定企业和特定产业补助;一个是用于研究和发展目补助、 对贫困地域补助、 改善环境补助。中国在参与谈判达成新补助协议时,应主动主张:首先,前一个不可诉补助应该仅限于发展中国家,后一个不可诉补助应该继续被列为不可诉补助,但对发达国家,这种补助应该被列为可诉性补助。另外,中国应主动利用《补助协议》现有不可诉补助。
4、 对于农业补助规则。
首先中国应主动参与世界贸易组织新一轮农业谈判,建立能够约束发达国家农业补助新规则和新机制,果断要求发达国家削减农业补助,形成公平竞争国际农产品贸易环境。其次,抓紧改革中中国农业补助政策,加强对农业支持方法。最终,建立应对国外农业高额补助应急机制,对那些受到补助国外农产品,实施进口限制政策,将发达国家增加农业补助对中国冲击控制在最低程度。
二、 巴西与加拿大相关民用飞机纠纷
巴西政府从1991年6月1日开始实施“资助出口计划”(Program of Financing Expoa, 简称PRO—EX)。该计划由设在巴西财政部内出口信贷委员会管理, 计划日常运作由巴西银行负责。依据这一计划, 巴西政府对巴西出口商销售提供利率平衡补助。贷款银行为交易收取正常利率来自两个方面: 买方和巴西政府。在总利率支付中, 政府支付3．8％ , 剩下由买方支付。这么, 该项目降低了买方融资成本, 所以也就降低了购置飞机买方总费用。该计划实际操作程序为: 飞机制造商向“资助出口计划”委员会提出申请, 要求享受“资助出口计划”补助。“资助出口计划”委员会在同意申请后, 签发承诺函。假如飞机制造商在申请被同意以后9O天内与购置者达成交易, 巴西政府确保经过“资助出口计划”给予补助, 通常在l5年内每六个月支付一次, 按平均连续分30次支付, 第一次补助钱在飞机交货6个月内给予支付, 但必需是在飞机已经实际出口, 购置者已经支付飞机价款后。具体补助方法是政府向金融机构提供债券。
1996年6月19日, 加拿大依据《SCM协定》第4条和《相关处理争端规则与程序谅解》(简称DSU)第4条要求与巴西进行磋商, 内容包含巴西政府依据“资助出口计划”向其中国飞机出口商及购置者进行补助。1996年7月22日至25日, 双方进行了磋商, 但未能达成一致意见。1998年7月1O日, 加拿大第三次请求成立教授组。7月23日, WTO争端处理机构(简称DSB)决定成立教授组。美国和欧共体保留作为第三方介入本案权利。1999年2月25日, 双方向教授组提出书面评论。3月12日教授组做出最终汇报认为该项目利率平衡补助是《SCM协定》第1条含义上补助, 并以第3条第1款(a)项要求出口为条件; 该项目利率平衡支付依据《SCM协定》附件1中出口补助清单(K)款是不许可, 同时巴西也没有遵照《SCM协定》第27条第4款条件。教授组提议DSB要求巴西依据《SCM协定》第4条第7款在9O天内取消补助。1999年5月3日和18日, 巴西和加拿大分别提出上诉。1999年8月2日, 上诉机构做出汇报。l999年8月20日, DSB经过了上诉机构汇报和经过修改教授组汇报。
1999年l1月19日, 巴西通知说它已经在90天内修改了争议中包含出口资助计划, 推行了DSB裁决和提议。11月23日, 加拿大要求依据DSU第21条第5款成立教授组, 确定巴西并未实施DSB裁决和提议。1999年l2月9日, DSB依据DSU第2l条第5款决定由原教授组对这一问题作出结论。澳大利亚、 欧共体和美国保留第三方权利。5月2日, 教授组(第21条第5款)确定, 巴西宣称符合DSB裁决和提议方法或者根本不存在, 或者仍不符合《SCM协定》要求。5月22日, 巴西对复审教授组提出一些法律或法律解释问题提出上诉。7月21日, 上诉机构维持了教授组裁决。8月4日, DSB经过了上诉机构汇报和经上诉机构修改教授组汇报。
1月22日, 加拿大依据DSU第21条第5款, 再次请求DSB把问题提交原教授组确定巴西并未实施DSB裁决和提议。2月16日, DSB把问题提交给了原教授组。澳大利亚、 欧共体和朝鲜保留第三方权利。7月26日, 教授组分发了其汇报。教授组裁决: 不能确立PROEX III与《SCM协定》第3条第1款(a)项不一致; 依据《SCM协定》附件一相关出口补助例示清单(K)款二项, PROEX III是正当; 但上述例示清单(K)款一项不能证实PROEX III是正当。8月23日, DSB经过了教授组对加拿大再次求援DSU第21条第5款作出汇报。巴西飞机案最终圆满处理。