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1、酒店公司会计科目明细 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 借贷方向 1001 钞票 借 1001.01 人民币 借 1001.02 港币 借 1001.03 美元 1002 银行存款 借 1002.01 人民币 借 1002.02 港币 借 1002.03 美元 借 1009 其她货币资金 借 1009.01 外埠存款 借 1009
2、02 银行本票存款 借 1009.03 银行汇票存款 借 1009.04 信用卡存款 借 1009.05 信用证保证金存款 借 1009.06 在途货币资金 借 1009.07 存出投资款 借 1101 短期投资 借 1101.01 股票 借 1101.02 债券 借 1101.03 基金 借 1102 短期投资跌价准备 贷 111
3、1 应收票据 借 1121 应收股利 借 1122 应收利息 借 1131 应收账款 借 1133 其她应收款 借 1133.01 内部往来 借 1133.02 关联往来 借 1133.03 外部往来 借 1133.04 押金代垫款 借 1133.05 备用金 借 1151 预付账款
4、 借 1201 库存物资 借 1201.01 客房用品 借 1201.02 办公用品 借 1201.03 餐厅用品 借 1201.04 维修用品 借 1201.99 其她库存物资 借 1231 低值易耗品 借 1231.01 客房用品 借 1231.02 办公用品 借 1231.03 餐厅用品 借 12
5、31.04 维修工具 借 1231.05 印刷品 借 1231.99 其她低值易耗品 借 1245 库存商品 借 1271 受托代销商品 借 1281 存货跌价准备 贷 1301 待摊费用 借
6、 1401 长期股权投资 借 1401.01 股票投资 借 1401.02 其她股权投资 借 1401.02.01 投资成本 借 1401.02.02 损益调节 借 1401.02.03 股权投资准备 借 1401.02.04 股权投资差额 借 1402 长期债权投资 借 1402.01 债券投资 借 1402.01.01
7、 面值 借 1402.01.02 溢折价 借 1402.01.03 应计利息 借 1402.02 其她债权投资 借 1402.02.01 本金 借 1402.02.02 应计利息 借 1421 长期投资减值准备 贷 1421.01 股权投资减值准备 贷 1421.02 债权投资减值准备 贷 1501 固定资产 借 1501.01
8、 房屋及建筑物 借 1501.02 运送工具 借 1501.03 电子设备 借 1501.04 器具及办公设备 借 1501.11 酒店装修 借 1501.12 客房家具 借 1501.99 其她 借 1502 合计折旧 贷 1502.01 房屋及建筑物 贷 1502.02 运送工具 贷 1502.03 电子设备 贷 1502.04
9、 器具及办公设备 贷 1502.11 酒店装修 贷 1502.12 客房家具 贷 1502.99 其她 贷 1505 固定资产减值准备 贷 1603 在建工程 借 1605 在建工程减值准备 贷 1701 固定资产清理 借 1801 无形资产 借
10、1805 无形资产减值准备 贷 1815 未确认融资费用 借 1901 长期待摊费用 借 1901.01 开办费 借 1901.02 固定资产装修 借 1901.03 经营租入固定资产改良支出 借 1901.99 其她 借 1911 待解决财产损溢 借 1911.01 待解决流动资产损溢 借 1911.02 待解决固定资产损溢 借 2101 短期借款
11、 贷 2111 应付票据 贷 2121 应付账款 贷 2131 预收账款 贷 2141 代销商品款 贷 2151 应付工资 贷 2161 应付股利 贷 2171 应交税金 贷 2171.01 应交增值税 贷 2171.01.01 进项税额 借 2171.01.02 已交税金 借 2171.01.03 转出未交增值税 借
12、 2171.01.04 减免税款 借 2171.01.05 销项税额 贷 2171.01.06 出口退税 借 2171.01.07 进项税额转出 贷 2171.01.08 出口抵减内销产品应纳税额 贷 2171.01.09 转出多交增值税 借 2171.02 未交增值税 贷 2171.03 应交营业税 贷 2171.04 应交消费税 贷 2171.05 应交资源税
13、 贷 2171.06 应交所得税 贷 2171.07 应交土地增值税 贷 2171.08 应交都市维护建设税 贷 2171.09 应交房产税 贷 2171.10 应交土地使用税 贷 2171.11 应交车船使用税 贷 2171.12 应交个人所得税 贷 2181 应付职工薪酬 贷 2181.01 职工工资奖金 贷 2181.02 职工教育经费 贷 21
14、81.03 职工福利费 贷 2181.04 社会统筹基金 贷 2181.05 住房公积金 贷 2181.07 代扣代缴税金 贷 2181.12 其她款项 贷 2191 预提费用 贷 2201 待转资产价
15、值 贷 2211 估计负债 贷 2301 长期借款 贷 2311 应付债券 贷 2311.01 债券面值 贷 2311.02 债券溢价 贷 2311.03 债券折价 贷 2311.04 应计利息 贷 2321 长期应付款 贷 2321.01 融资租入固定资产 贷 2321.02 补偿贸易 贷 2331 专项应付款
16、贷 2341 递延税款 贷 3101 实收资本（或股本） 贷 3103 已归还投资 贷 3111 资本公积 贷 3111.01 资本（或股本）溢价 贷 3111.02 接受捐赠非钞票资产准备 贷 3111.03 股权投资准备 贷 3111.04 拨款转入 贷 3111.05 外币资本折算差额 贷 3111.06 关联交易差价 贷 3111.07 其
17、她资本公积 贷 3121 盈余公积 贷 3121.01 法定盈余公积 贷 3121.02 任意盈余公积 贷 3121.03 法定公益金 贷 3121.04 储藏基金 贷 3121.05 公司发展基金 贷 3121.06 利润归还投资 贷 3131 本年利润 贷 3141 利润分派 贷 3141.01 其她转入 借 3141.02 提取
18、法定盈余公积 借 3141.03 提取法定公益金 借 3141.04 提取储藏基金 借 3141.05 提取公司发展基金 借 3141.06 提取职工奖励及福利基金 借 3141.07 利润归还投资 贷 3141.08 应付优先股股利 借 3141.09 提取任意盈余公积 借 3141.10 应付一般股股利 借 3141.11 转作资本（或股本）旳一般股股利 借 3
19、141.15 未分派利润 贷 5101 主营业务收入 贷 5101.11 房费收入 贷 5101.12 服务费收入 贷 5101.13 商品收入 贷 5101.14 商务中心收入 贷 5101.15 电话费收入 贷 5101.16 会议室收入 贷 5101.19 其她收入 贷 5102 其她业务收入 贷 5201 投资收
20、益 贷 5203 补贴收入 贷 5301 营业外收入 贷 5301.01 处置固定资产净收益 贷 5301.02 非货币性交易收益 贷 5301.03 发售无形资产收益 贷 5301.04 违约金收入 贷 5301.99 其她 贷 5401 主营业务成本 借 5401.11 客房成本 借 5401.11.01
21、房租成本 借 5401.11.02 水电成本 借 5401.11.03 布草成本 借 5401.11.04 一次性用品成本 借 5401.11.05 人工成本 借 5401.11.06 管理费成本 借 5401.11.07 财产保险成本 借 5401.11.08 客房维修成本 借 5401.11.09 折旧 借 5401.12 服务费成本 借 5401.13 商品
22、成本 借 5401.14 商务中心成本 借 5401.15 电话费成本 借 5401.16 会议室成本 借 5401.19 其她收入成本 借 5402 主营业务税金及附加 借 5405 其她业务支出 借 5501 营业费用 借 5501.01 人力资源费用 借 5501.01.01 工资奖金 借 5501.01.02 职工福利费 借 5501
23、01.03 工会经费 借 5501.01.04 职工教育经费 借 5501.01.05 社会统筹基金 借 5501.01.06 住房公积金 借 5501.01.07 员工培训费用 借 5501.01.08 招聘费用 借 5501.01.09 补充医疗保险 借 5501.01.10 意外伤害保险 借 5501.01.99 其她人力资源费用 借 5501.02 平常费用
24、 借 5501.02.01 办公费 借 5501.02.02 业务招待费 借 5501.02.03 差旅费 借 5501.02.04 市内交通费 借 5501.02.05 车辆费用 借 5501.02.05.01 汽油费 借 5501.02.05.02 过路存车费 借 5501.02.05.03 养路费 借 5501.02.05.04 车辆维修费 借 5501.02.05
25、05 车辆保险费 借 5501.02.05.06 车船使用税 借 5501.02.06 通讯费用 借 5501.02.07 生活费用 借 5501.02.08 水电费 借 5501.02.09 折旧费 借 5501.02.10 摊销费用 借 5501.02.11 房租物业费 借 5501.02.12 物料消耗 借 5501.02.13 中介费 借 5501
26、02.99 其她平常费用 借 5501.03 市场推广费 借 5501.99 其她费用 借 5502 管理费用 借 5502.01 人力资源费用 借 5502.01.01 工资奖金 借 5502.01.02 职工福利费 借 5502.01.03 工会经费 借 5502.01.04 职工教育经费 借 5502.01.05 社会统筹基
27、金 借 5502.01.06 住房公积金 借 5502.01.07 员工培训费用 借 5502.01.08 招聘费用 借 5502.01.09 补充医疗保险 借 5502.01.10 意外伤害保险 借 5502.01.99 其她人力费 借 5502.02 办公费 借 5502.03 业务招待费 借 5502.04 差旅费 借 5502.05 市内交通费
28、 借 5502.06 车辆费用 借 5502.06.01 汽油费 借 5502.06.02 过路存车费 借 5502.06.03 养路费 借 5502.06.04 车辆维修费 借 5502.06.05 车辆保险费 借 5502.06.06 车船使用税 借 5502.07 通讯费用 借 5502.08 生活费用 借 5502.09 水电费 借 5502.1
29、0 折旧费 借 5502.11 征询费 借 5502.12 摊销费用 借 5502.13 业务宣传费 借 5502.14 会务费 借 5502.15 房租物业费 借 5502.16 董事会费 借 5502.17 中介费 借 5502.18 保险费用 借 5502.19 物料消耗 借 5502.31 坏账准备 借 5502.32
30、 存货跌价准备 借 5502.33 税费 借 5502.33.01 印花税 借 5502.33.02 房产税 借 5502.33.03 残疾人就业保障金 借 5502.33.99 其她税费 借 5502.99 其她 借 5503 财务费用 借 5503.01 存款利息 借 5503.02 手续费 借 5503.03 汇兑损
31、益 借 5503.04 利息费用 借 5601 营业外支出 借 5601.01 行政罚款 借 5601.02 固定资产盘亏 借 5601.03 债务重组损失 借 5601.04 捐赠支出 借 5601.05 非常损失 借 5601.06 计提旳减值准备 借 5601.07 违约赔付 借 5601.99 其她 借 5701 所得税 借 5801 此前年度损益调节 贷
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