子公司年度经营目标责任书.doc

集团下属子企业
年度经营目标责任书

为充足调动子企业管理人员主动性, 确保企业下达给下属子企业年度经营目标实现, （以下简称甲方）授权给以 为第一责任人 子企业（以下简称乙方）负责该企业经营管理。
根据责、 权、 利对等标准, 双方在协商一致基础上签署经营目标责任书, 以明确双方责任、 权利和义务。本责任书一经签字即对甲乙双方含有法律约束力, 甲乙双方应共同遵守。
一、 目
建立企业对下属子企业经营目标责任考评体系, 以加强企业对下属子企业有效监控; 在以子企业经理负责制为关键基础上, 充足调动下属子企业经营管理人员主动性, 充足挖掘人力资源潜力; 推进子企业乃至整个千圣源铁企业经营管理工作逐步向理性、 科学、 精细和规范方向发展, 用科学指标评价体系替换粗线条考评; 推进下属各子企业管理手段和经营风格转变, 增强子企业管理层责任意识和经营管理能力。
二、 年度考评期间: 月 日至 月 日。
三、 甲方权利和义务
1、 甲方必需为乙方经营活动提供必需开启资金、 设备、 后勤等支持和保障;
2、 甲方有责任努力降低公共费用开支, 减轻子企业公共分摊费用负担; 公共费用为各子企业所在项目及人员来企业总部所发生费用;
3、 甲方有权对乙方经营管理活动进行检验和监督, 并提出改善意见;
4、 甲方有权在乙方经营活动出现失控或重大失误而乙方又无有效处理措施时, 决定终止本责任书实施;
5、 连续一个季度未完成相关业绩指标, 甲方有权向乙方提出警告;
6、 连续两个季度未完成相关业绩指标, 甲方有权终止本责任书（新建子企业合适放宽1月）。子企业经理两年内企业不再委派至其她区域任子企业经理;
7、 甲方有权对乙方经营业绩进行定时审计与考评。
8、 因客观条件造成子企业业绩异常时, 甲方有权调整子企业经营目标。
四、 乙方权利和义务
1、 乙方应严格遵守国家各项法律、 法规及企业制订各项管理要求。
2、 乙方负责 “甲供、 甲控材料”投标信息搜集, 以及代办中标后货物配送工作, “甲供、 甲控材料”销售毛利按20%分配给子企业。
3、 乙方应在计划年度内完成净利润 万元;
注: （1）、 净利润率＝税前利润总额/实际销售收入;
（2）、 净利润＝销售收入—销售成本—管理费用—销售费用—财务费用—公共分摊费用—税金;
（3）、 销售成本: 直接工资、 直接费用（运输费、 水电费用、 固定资产折旧、 子企业人员差旅费）;
（4）、 管理费用: 差旅费、 电话费、 招待费、 办公费;
（5）、 销售费用: 招待费、 佣金;
（6）、 财务费用（按实际发生额计）: 利息、 银行手续费;
（7 公共费用摊销（按实际发生费用）: 企业职能部门费用及上缴国家各项规费等;
（8）、 税金（按实际发生额）;
（9）、 按项目分担企业固定资产原值和折旧;
（10）、 其它各项费用依实际发生情况负担。
4、 乙方应在双方签字生效之日起十五日内向甲方提供具体、 可操作、 可实现、 有时间性目标实施具体计划, 在取得甲方同意后以此作为对乙方进行绩效考评、 监督和控制依据。
5、 乙方必需定时或不定时地按甲方要求报送（提交）与经营活动相关各项文件和资料, 包含:
（1）年度、 月度等各项工作计划实施情况分析汇报。
（2）多种财务报表。
（3）年度销售政策及实施情况跟踪汇报
（4）甲方要求提供其它文件和资料。
（5）考评第一季度未完成业绩指标, 乙方须书面向总经理说明未完成原因, 并拿出改善方法。
6、 乙方享受对子企业其她经营管理人员管理权。
7、 乙方享受经营管理人员任用和解聘提议权。
8、 乙方拥有对子企业全体职员考评指标体系设计, 考评方法和分配方案决定权, 不过方案必需提交总经理核准后方可实施。
9、 乙方应接收甲方季度、 年度考评, 年度考评指标包含净利润、 货款回收、 费用控制三项, 季度考评指标包含销售额、 货款回收、 费用控制三项, 工资奖金核实标准（见附表1、 2）。
10、 子企业经理制订本子企业职员奖金发放方案, 年底由企业财务管理中心、 行政管理中心考评后审核, 报总经理审批后发放（子企业奖金分配百分比为: 经理: 副经理: 其她职员=60%: 20%: 20%）。
五、 其它
1、 本责任书相关内容分别由企业综合管理中心、 财务管理中心负责解释、 修订。
2、 本责任书由企业总经理和下属子企业第一责任人签署后生效, 并对双方都含有法律约束力。
3、 本责任书一式三份, 企业综合管理中心、 财务管理中心、 下属子企业各持一份。

****有限企业: 子企业:

总经理: 子企业主任:

日期: 月 日 日期: 月 日

附表1
指标项（权重）
基础目标
考评标准
净利润
（50%）
**万元
1、 年度净利润目标未完成100%, 得分=完成百分比*权重, 低于80%为零分。
2、 净利润超出目标值, 累进计分:
100%～120%（含）:得分=完成百分比*权重, 另超额部分奖励每万元3%;
120%～150%（含）:得分=完成百分比*权重, 另超额部分奖励每万元5%;
150%～200%（含）:得分=完成百分比*权重, 另超额部分奖励每万元10%;
200%以上:得分=完成百分比*权重, 另超额部分奖励每万元15%.
货款回收
（30%）
按协议约定确定回款额度
1、 目标=年度内应回款额度*100%
2、 目标完成得分=完成百分比*权重, 完成百分比低于50%计零分。
3、 延迟收回部分由财务管理中心按同期银行利率收取资金占用成本
4、 全部回款以财务部门签字确定为准
费用控制
（20%）
**万元
1、 年度目标=项目费用总额*年度内项目实施时间（按月核实百分比）
2、 年度费用控制在目标内, 不加分。超额开支提前经总经理审批后不予考评, 未经审批超额每千元考评1分。

附表2:
季度目标责任书导向: 以过程控制为导向, 激励多做业绩, 把销售额、 回款、 费用作为关键考评指标。
子企业 季度考评指标
说明: 凡季度目标完成百分比低于80%, 按80%百分比预借季度奖金, 经总经理同意发放。第四季度与年度目标责任书合并考评, 预借部分在年度兑现时给予扣除。
指标项
（权重）
目标
评价细则
利润
（30%）
年度目标*25%
季度目标完成得分: 得分=完成百分比*权重, 完成百分比低于50%记零分。
货款回收
（30%）
按与项目部签署协议回款
1、 季度目标=当季应回款额度*100%
2、 季度目标完成得分: 得分=完成百分比*权重, 完成百分比低于50%记零分。
3、 年度考评前货款为完成回收, 按收回货款百分比兑现奖金, 延迟收回企业收取资金占用费。
4、 全部回款以财务部门签字确定为准, 由财务出具完成百分比。
费用控制
（40%）
按年度费用*25%
1、 季度费用控制在目标内, 节省部分按10%分成, 在年度考评时奖励。
2、 季度费用超支, 超支10%扣5分。
3、 遇重大项目或特殊原因, 以书面形式汇报总经理审批。