土地使用税表格模板.doc

附件1
城镇土地使用税纳税申报表
税款所属期: 自 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日 金额单位: 元至角分; 面积单位: 平方米
纳税人识别号

纳税人
信息
名称

纳税人分类
单位□ 个人□
登记注册类型
*
所属行业
*
身份证照类型
身份证□ 护照□ 军官证□ 其她
联络人

联络方法

申报纳税信息
土地编号
宗地地号
土地等级
税额
标准
土地
总面积
所属期起
所属期止
本期应纳
税额
本期
减免税额
本期
已缴税额
本期应补（退）税额
*

*

*

累计
*

*
*

以下由纳税人填写:
纳税人申明
此纳税申报表是依据《中国城镇土地使用税暂行条例》和国家相关税收要求填报, 是真实、 可靠、 完整。
纳税人签章

代理人签章

代理人身份证号

以下由税务机关填写:
受理人

受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章

本表一式两份, 一份纳税人留存, 一份税务机关留存。

2.本表为城镇土地使用税纳税申报表主表, 依据《中国税收征收管理法》、 《中国城镇土地使用税暂行条例》制订。本表包含两个附表。附表一为《城镇土地使用税减免税明细申报表》, 附表二为《城镇土地使用税税源明细表》。首次申报或变更申报时纳税人提交《城镇土地使用税税源明细表》后, 本表由系统自动生成, 无需纳税人手工填写, 仅需签字确定。申报土地数量大于10个（不含10）纳税人, 提议采取网络申报方法, 并可选择本表汇总版进行申报。后续申报, 纳税人税源明细无变更, 税务机关提供免填单服务, 依据纳税人识别号, 系统自动打印本表, 纳税人签字确定即可完成申报。
3.纳税人识别号（必填）: 纳税人为非自然人, 应该根据办理税务登记时税务机关给予编码填写。纳税人为自然人, 应该根据本人有效身份证件上标注号码填写。
4.纳税人名称（必填）: 党政机关、 企事业单位、 社会团体, 应根据国家人事、 民政部门同意设置或者工商部门注册登记全称填写; 纳税人是自然人, 应该根据本人有效身份证件上标注姓名填写。
5.纳税人分类（必选）: 分为单位和个人, 个人含个体工商户。
6.登记注册类型*: 单位, 依据税务登记证或组织机构代码证中登记注册类型填写; 纳税人是企业, 依据国家统计局《相关划分企业登记注册类型要求》填写。内资企业 国有企业 集体企业 股份合作企业 联营企业 国有联营企业 集体联营企业 国有与集体联营企业 其她联营企业 有限责任企业 国有独资企业 其她有限责任企业 股份有限企业 私营企业 私营独资企业 私营合作企业 私营有限责任企业 私营股份有限企业 其她企业 港、 澳、 台商投资企业 合资经营企业（港或澳、 台资） 合作经营企业（港或澳、 台资） 港、 澳、 台商独资经营企业 港、 澳、 台商投资股份有限企业 其她港、 澳、 台商投资企业 外商投资企业 中外合资经营企业 中外合作经营企业 外资企业 外商投资股份有限企业 其她外商投资企业。该项可由系统自动带出, 无须纳税人填写。
7.所属行业*: 依据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-）填写。该项可由系统自动带出, 无须纳税人填写。
8.身份证照类型: 纳税人为自然人, 必选。选择类型为: 身份证、 护照、 军官证、 其她, 必选一项, 选择“其她”, 请注明证件具体类型。
9.联络人、 联络方法（必填）: 填写单位法定代表人或纳税人本人姓名、 常见联络电话及地址。
10.土地编号*: 纳税人无须填写。由税务机关管理系统给予编号, 以识别。
11.宗地地号: 土地证件记载地号。不一样地号土地应该分行填写。无地号, 不一样宗地也应该分行填写。
12.土地等级（必填）: 依据当地域相关土地等级相关要求, 填写纳税人占用土地所属土地等级。不一样土地等级土地, 应该根据各个土地等级汇总填写。
13.税额标准: 依据土地等级确定, 可由税务机关系统自动带出。
14.土地总面积（必填）: 依据纳税人实际占用土地面积填写, 保留两位小数。此面积为全部面积, 包含减免税面积。本项为《城镇土地使用税税源明细表》对应数据项汇总值。
15.所属期起: 税款所属期内税款所属起始月份。起始月份不一样土地应该分行填写。默认为税款所属期起始月份。不过, 当《城镇土地使用税税源明细表》中土地取得时间晚于税款所属期起始月份, 所属期起为“取得时间”次月; 《城镇土地使用税税源明细表》中变更类型选择信息项变更, 变更时间晚于税款所属期起始月份, 所属期起为“变更时间”。
16.所属期止: 税款所属期内税款所属终止月份。终止月份不一样土地应该分行填写。默认为税款所属期终止月份。不过, 当《城镇土地使用税税源明细表》中变更类型选择“纳税义务终止”, 变更时间早于税款所属期终止月份, 所属期止为“变更时间”。
17.本期应纳税额: 依据《城镇土地使用税税源明细表》相关数据项自动计算生成。本期应纳税额∑占用土地面积×税额标准÷12×（所属期止月份-所属期起月份+1）。
18.本期减免税额: 本项为《城镇土地使用税税源明细表》月减免税额汇总值与税款所属期包含月份数乘积, 如: 按季申报, 本期减免税额=《城镇土地使用税税源明细表》月减免税额汇总值×3。
19.逻辑关系: 本期应补（退）税额=本期应纳税额-本期减免税额-本期已缴税额。
20.带星号(*)项目不需要纳税人填写。

城镇土地使用税纳税申报表（汇总版）
税款所属期: 自 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日 金额单位: 元至角分; 面积单位: 平方米
纳税人识别号

纳税人
信息
名称

纳税人分类
单位□ 个人□
登记注册类型
*
所属行业
*
身份证照类型
身份证□ 护照□ 军官证□ 其她
联络人

联络方法

申报纳税信息
土地
等级
税额
标准
土地
总面积
所属期起
所属期止
本期应纳税额
本期
减免税额
本期
已缴税额
本期应补
（退）税额

累计

以下由纳税人填写:
纳税人申明
此纳税申报表是依据《中国城镇土地使用税暂行条例》和国家相关税收要求填报, 是真实、 可靠、 完整。
纳税人签章

代理人签章

代理人身份证号

以下由税务机关填写:
受理人

受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章

本表一式两份, 一份纳税人留存, 一份税务机关留存。
城镇土地使用税减免税明细申报表
税款所属期: 自 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日金额单位: 元至角分; 面积单位: 平方米
纳税人识别号

纳税人名称:
序号
土地编号
所属期起
所属期止
减免性质代码
减免项目名称
减免税面积
土地等级
税额标准
本期减免税额
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

累计
*
*

*
*
*
*

以下由纳税人填写:
纳税人申明
此纳税申报表是依据《中国房产税暂行条例》和国家相关税收要求填报, 是真实、 可靠、 完整。
纳税人签章

代理人签章

代理人身份证号

以下由税务机关填写:
受理人

受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章

填表说明:
该表是《城镇土地使用税纳税申报表》附表, 由系统依据纳税人填写《城镇土地使用税税源明细表》自动生成, 纳税人不需填写该表。

城镇土地使用税税源明细表

纳税人名称: 纳税人分类: 单位□ 个人 □ 填表日期: 年 月 日 金额单位: 元至角分; 面积单位: 平方米
纳税人识别号

土地编号
*
地号
非必填
土地名称
非必填
纳税人类型
土地使用权人□ 集体土地使用人□ 无偿使用人□ 代管人□
实际使用人□（必选）
土地使用权人
纳税识别号
（纳税人类型选择无偿使用人、 代管人和实际使用人填写, 非必填）
土地使用权人名称
（纳税人类型选择无偿使用人、 代管人和实际使用人填写, 非必填）
土地使用权证号

土地性质
国有□ 集体□
土地取得方法
划拨□ 出让□ 租赁□ 其她□
（必选）
土地用途
工业□ 商业□ 居住□ 综合□ 房地产开发企业开发用地□ 其她□
（必选）
土地坐落地址（具体地址）
省 市 县（区） 街道 （单选下拉）（必填）
土地所属主管税务所（科、 分局）
该土地城镇土地使用税收入所属主管税务机关。系统许可各地配置该项确定规则。该项不需纳税人手动填写, 依据确定规则自动带出。
土地取得时间
年 月
变更类型
纳税义务终止（权属转移□ 其她□）
信息项变更（土地面积变更□土地等级变更□ 减免税变更□其她□）
变更时间
年 月
占用土地面积

土地等级

税额标准

地价

其中取得土地使用权支付金额

其中土地开发成本

减免税
部分
序号
减免税性质代码
减免税项目名称
减免税土地面积
月减免税金额
1

2

3

以下由纳税人填写:
纳税人申明
此纳税申报表是依据《中国城镇土地使用税暂行条例》和国家相关税收要求填报, 是真实、 可靠、 完整。
纳税人签章

代理人签章

代理人身份证号

以下由税务机关填写:
受理人

受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章

本表一式两份, 一份纳税人留存, 一份税务机关留存。
填表说明:
1.本表为《城镇土地使用税纳税申报表》明细附表, 填写本表后纳税人应依据本表数据汇总填写《城镇土地使用税纳税申报表》和《城镇土地使用税纳税申报表减免税附表。
2.此表实施后, 对首次进行纳税申报纳税人, 需要申报其全部土地相关信息。以后办理纳税申报时, 假如纳税人土地及相关信息未发生改变, 可仅对上次申报信息进行确定; 发生改变, 仅就改变内容进行填写。有条件地域, 税务机关能够经过系统将上期申报信息推送给纳税人。税源数据基础很好或已获取第三方信息地域, 可直接将数据导入纳税申报系统并推送给纳税人进行确定。
3.城镇土地使用税税源明细申报遵照“谁纳税谁申报”标准, 只要存在城镇土地使用税纳税义务, 就应该如实申报土地信息。
4.每一宗土地填写一张表。同一宗土地跨两个土地等级, 根据不相同级分别填表。无土地证, 根据土地坐落地址分别填表。纳税人不得将多宗土地合并成一条统计填表。
5.对于填写中所包含数据项目, 有土地证件, 依据证件记载内容填写, 没有土地证件, 依据实际情况填写。
6.纳税人识别号（必填）: 纳税人为非自然人, 应根据办理税务登记时税务机关给予编码填写。纳税人为自然人, 应根据本人有效身份证件上标注号码填写。
7.纳税人名称（必填）: 党政机关、 企事业单位、 社会团体, 应根据国家人事、 民政部门同意设置或者工商部门注册登记全称填写; 纳税人是自然人, 应根据本人有效身份证件上标注姓名填写;
8.纳税人分类（必选）: 分为单位和个人, 个人含个体工商户。
9.土地编号*: 纳税人无须填写。由税务机关管理系统给予编号, 以识别。
10.地号: 土地证件记载地号。
11.土地名称（非必填）: 填写纳税人自行填写土地简称, 帮助查找使用。
12.纳税人类型（必填）: 分为土地使用权人、 集体土地使用人、 无偿使用人、 代管人、 实际使用人。必选一项, 且只能选一项。
13.土地使用权人纳税识别号（非必填）: 填写拥有土地使用权人纳税识别号。纳税人类型选择无偿使用人、 代管人和实际使用人填写。
14.土地使用权人名称 （非必填）: 填写拥有土地使用权人名称。纳税人类型选择无偿使用人、 代管人和实际使用人填写。
15.土地使用权证号 有土地证件者必填。填写土地证件载明证件编号。
16.土地性质（必选）: 依据实际土地性质选择。选项为国有、 集体。
17.土地取得方法（必选）: 依据土地取得方法选择, 分为: 划拨、 出让、 租赁和其她。
18.土地用途（必选）: 分为工业、 商业、 居住、 综合、 房地产开发企业开发用地和其她, 必选一项, 且只能选一项, 不一样用途土地应该分别填表。
19.土地坐落地址（必填）: 应该填写具体地址, 具体为: ××省××市××县（区）××街道 + 具体地址。
20. 土地所属主管税务所（科、 分局）（必填）: 本表所填列土地城镇土地使用税收入所属主管税务机关。系统许可各地配置该项确定规则。该项不需纳税人手动填写, 依据确定规则自动带出。
21.土地取得时间（选填）: 填写纳税人首次取得该土地时间。
22.变更类型（选填）: 有变更情况必选。
23.变更时间（选填）: 有变更情况必填, 填至月。变更类型选择纳税义务终止, 税款计算至当月末; 变更类型选择信息项变更, 自变更当月起按新状态计算税款。
24.占用土地面积（必填）: 依据纳税人本表所填列土地实际占用土地面积填写, 保留两位小数。此面积为全部面积, 包含减税面积和免税面积。
25.地价: 曾经支付地价和开发成本必填。地价为地价和土地开发成本之和。
26.土地等级（必填）: 依据当地域土地等级相关要求, 填写纳税人占用土地所属土地等级。不一样土地等级土地应该分别填表。系统应该许可各地对土地等级及税额标准进行配置, 也应该许可各地配置依据土地坐落地址确定土地等级规则。
27.税额标准: 依据土地等级确定, 由税务机关系统自动带出。系统应该许可各地自行配置各个土地等级对应税额标准
28.减免性质代码: 该项根据国家税务总局制订下发最新减免性质及分类表中最细项减免性质代码填写。有减免税情况必填。不一样减免性质代码房产应该分行填表。纳税人减免税情况发生改变时, 应该进行变更。总局制订减免税代码不许可各地修改, 许可各地增加当地减税性质代码。
29.减免税项目名称: 该项根据国家税务总局制订下发最新减免税性质及分类表中最细项减免税名称填写。对于各地自行添加减免税性质代码, 许可各地自行配置减免税项目名称。
30.减免税土地面积: 填写享受减免税政策土地全部面积。该项自动计算规则以及放开让纳税人填报规则详见《减免税政策代码及减免税额计算规则表》。
31.月减免税金额: 该项填写本表所列土地本项减免税项目享受月减免税金额。该项自动计算规则以及放开让纳税人填报规则详见《减免税政策代码及减免税额计算规则表》。
32.带星号(*)项目不需要纳税人填写。