1、费用审核岗位职责:
职责一: 费用审核
关键工作内容:
1、 依据国家财经法规及企业财务管理制度, 接合企业费用预算及要求报销审批程序审核各项费用支出, 对于不符合国家财经法规及企业制度要求, 以及违反正常审批程序开支拒绝报销。
2、 每个月5日前报生产处三项费用分析。
岗位步骤:
经办人填写报销单据→经办部门责任人签字→财务会计审核→企业总经理审批→财务责任人复核签字→财务会计填制记账凭证→财务处领导审核签字→出纳审核付款
考评标准:
1、 费用审核是否严格根据企业费用支出相关制度办理, 是否严格审核费用支出审批程序及借款手续完整; 是否严格审核票据正当性; 是否严格
2、实施对各项费用开支标准。未按制度要求发觉一次考评-1分。
2、 未按时报送三项费用分析考评-2分。
职责二: 备用金及其她应收款清理
关键工作内容:
1、 负责审核备用金借款审批程序是否齐全及逾期未归还备用金清理。
2、 月末编制备用金账龄分析表, 报处领导与企业领导。
3、 立刻清理“其她应收款”科目明细账, 督促经办会计立刻清理, 对确定无法收回其她应收款项查明原因, 按要求报批后进行账务处理。
备用金步骤支取与归还步骤:
1、 备用金支取步骤与费用报销步骤相同, 不一样是备用金支取需附经企业总经理审批专题汇报, 工伤借款还需生产安全科签字认定。
2
3、 备用金归还步骤:
（1）、 临时备用金借款人于借款之日起30天内, 到财务报销相关费用, 并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发送催款通知书或出具工作联络函给所在部门, 逾期满30天未报销或未缴清余款, 由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回, 并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式: 同期贷款利率×备用金余额×逾期天数, 其中逾期天数按逾期满30天起开始计算）。
（2）、 定额备用金是每六个月清理一次, 分别于当年6月25日与12月25日前清账, 定额备用金清理方法两种: 一个是在要求期限内还清款项, 然后依据实际情况重新办理借款手续, 另一个是以续借汇报形式清理。逾期不办理同临时备用
4、金一样从本人工资中扣回并加收利息。
（3）、 工伤备用金首先于工伤出院后退回未用完借款, 然后再依据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款报销手续且结清备用金余款。
（4）、 财务部门核销备用金, 必需填制一式二联“报账（结算）证实”, 加盖财务专用章后反馈一联给借款人, 现金还款必需由出纳签字, 并在证实单上加盖现金收讫章。
考评标准:
1、 对三个月以上其她应收款未立刻清理, 每个用户考评经办会计-1分, 费用会计未立刻督促经办会计考评-1分。
2、 备用金审批程序不齐全但给予办理考评-1分。
3、 逾期未归还备用金未立刻作出对应处理考评-1分, 假如立刻出具工作联络
5、函或发送催款通知书给所在部门, 在要求时间内还未结清备用金考评所在部门经办人-3分。
4、 未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批考评-1分。
职责三: 社保及公积金审核支付与收缴
关键工作:
1、 负责每个月25日前审核支付企业职员社保及公积金款项。
2、 负责代缴社保及公积金和往来对账, 确保代收代缴款相符。
考评标准:
1、 25日前办公室未交社保公积金申请汇款单造成款项未支付考评办公室-0.5分, 考评经办会计-1分。
2、 代缴社保及公积金往来长久未清理考评-2分。
职责四: 工资费用审核支付
关键工作:
负责每个月15日前审核支付企业职员工资。
考评标
6、准:
1、 工资错误未审核出来, 考评经办会计-1分。
2、 代发工资银行账户确保当日账户余额大于发放工资金额。余额不足造成开出空头支票不能立刻发放工资考评出纳-3分, 经办会计-1分。
职责五: 相关费用计提及工资费用分配
关键工作:
1、 每个月贷款利息计提与支出核实。
2、 每个月环境保护费用与无形资产计提。
3、 每个月部门年底奖费用计提。
4、 每个月末工资分配。
考评标准:
1、 立刻了解央行基准利率调整情况, 确保贷款利息计提正确, 核实每个月银行扣收贷款金额是否正确, 未发觉错误考评-2分。
2、 年度环境保护费用是否超出预算范围, 超出部分是否有相关专题汇报。对超出预算未发觉考评-1分。
职责六: 门面房管理
关键工作:
1、 负责每个月门面房租金、 水电费、 物业费收缴与核实。
2、 负责每个月门面房租金台账登记。
3、 负责每个月门面房租金收入结转。
考评标准:
1、 门面房租金、 水电、 物业费未按时收缴入账, 考评办公室-0.5分。经办会计未督促到位考评-0.5分。
2、 月末租金台账余额与用友系统账面余额不相符考评-1分。
3、 月末收入未结转考评-0.5分。
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