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1、 2013——2014学年度第一学期期中考试 企业会计实务操作试题 姓名： 成绩 总分100分。 第一部分：会计实务基础 1 将阿拉伯数字写成中文大写数字 (1) ￥28,703.49 应写成 : (2) ￥160,000.00 应写成 : (3) ￥580.20 应写成 :
2、 (4) ￥3,000,070.10 应写成 : (5) ￥60,104.09 应写成 : (6) ￥109,080.80 应写成 : (7) ￥206,054.03 应写成 : (8) ￥80,0
3、01.20 应写成 ： (9) ￥76,003,000.00 应写成： (10) ￥96,274.58 应写成: 2 将下列中文大写数字写成阿拉伯数字。 (1) 人民币贰拾柒元伍角肆分 应写成 ： (2) 人民币伍仟贰佰万零陆仟玖佰柒拾捌元整 应写成 : (3)人民币叁仟万零贰拾元整 应写成:
4、 (4) 人民币壹拾玖万零贰拾叁元整 应写成: (5) 人民币玖角捌分 应写成 : (6) 人民币柒万肆仟伍佰零贰元捌角陆分 应写成 ： (7) 人民币玖仟叁佰元零伍角整 应写成 : (8) 人民币贰拾肆万零捌佰零壹元零玖分 应写成： (9) 人民币壹拾万元整 应写成 ： (10) 人民币陆佰万元
5、零柒分 应写成 ： 第二部分：会计实务手工操作 (满分100分) 【资料】： 12月份发生如下经济业务：(填制原始凭证见题中要求, 每笔业务均填写记账凭证（凭证以会计分录代替）) （1）1日，从宏达工厂购入甲材料2 000千克，买价20 000元，增值税3 400元，款项未付，材料已验收入库。（附件4张） 要求：只填制验收入库单。 1-4 连云港耐火材料厂收料单 供货单位： 凭证编号： 发票编号： 年
6、 月 日 材料仓库： 类别 编号 名称 规格 单位 数 量 实际成本 应收 实发 单价 金额 运费 合计 主管： 记账： 仓库保管： 经办人： 会计分录： 2）2日，收到C公司投入的专利权，作价20 000元。（附件1张） 会计分录： （3）4日，采购员林辉出差回来，交通
7、费、住宿费及补助情况如下： 11 月 25 日 8 时于启程。 26 日 7 时到达洛阳市，火车硬座车票一张，计 48 元； 11 月 26 日 6 时洛阳市启程， 27 日 5 时返回，火车硬卧座车票一张，计 76 元；洛阳市公共汽车票 5 张，计 15 元；住宿单据一张，共 1 天，计 175 元；另外，根据规定付未乘卧铺补助 36 元，伙食补助 100 元。余款已如数退回现金，结清了上月 4 日预借款。需填制旅费报销单和收据各一张。报销差旅费450元，退回余款现金50元（原借款500元）。（附件2张）要求：填制差旅费报销单和收据。 3-1
8、 差旅费报销单 姓名： 年 月 日 起止日期 起止地点 汽车费 火车费 飞机费 途中补助 住宿费 住勤补助 杂费 合计 单据 合 计 合计核销金额（大写）： 领导批准： 3—2 收 款 收 据 第三联：记账 年 月 日 今收到________________________________________________
9、 人民币__________________________________________________ 系 付__________________________________________________ 单位盖章： 会计： 出纳： 经手 会计分录： （4）5日，企业开出现金支票提取现金3 000元。（附件1张）要求：填制 现金支票。 现金支票（苏） 出票日期（大写）： 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 人民币 （大写） 亿 千 百
10、十 万 千 百 十 元 角 分 用途 科目（借） 上列款项请从 对方科目（贷） 我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出票人盖章 出纳 复核 记账
11、 本支票付款期限十天 1103367 MY 05 贴对号单处 现金支票 存 根 支票号码 1103367 科 目 对方科目 签发日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 备 注： 单位主管 会计 复 核 记账 8.5×25公分工451 会计分录： （5）7日，用现金支付产品广告费400元。（附件1张） 会计分录： （6）8日，生产产品
12、领用材料，其中：A产品领用甲材料500千克，乙材料200千克；车间一般耗用甲材料50千克，行政管理部门领用乙材料100千克。（附件2张）要求：填制领料单。 连 云 港 耐 火 材 料 厂 领 料 单 领料单位： 年 月 日 _____发料第______号 类别 编号 名称 规格 单位 数 量 单价 金 额 请领 实发 用途 领料部门 发料部门 负责人 领料人 核准人 发料人 连云港耐火材料厂领 料
13、单 领料单位： 年 月 日 _____发料第______号 类别 编号 名称 规格 单位 数 量 单价 金 额 请领 实发 用途 领料部门 发料部门 负责人 领料人 核准人 发料人 会计分录： （7）14日，用银行存款归还到期的短期借款20 000元。（附件1张） 中国工商银行借款凭证（代回单） 20××年12月20日 编号：6021 转账日期 年 月 日
14、 对方科目 借款单位名称 连云港耐火材料厂 借款单位账号 3207051461 借款金额 人民币（大写）贰万元整 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 种类 生产周转借款 单位提出期限 1年 利率 5% 银行核定期限 上列借款已收入你单位往来户内 此致 单位（银行盖章） 会计分录： （8）18日，企业开出转账支票归还前欠新华工厂购料款11 700元。地址：连云港市新孔路10号，开户银行：工商银行新
15、孔路支行，账号：3207051425，纳税人登记号：320705200912678（附件1张） 要求填写转账支票。 会计分录： 中国工商银行 转账支票存根 IV V11283359 附加信息________________ ________________________ ________________________ ________________________ 出票日期： 年 月 日 收款人； 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国工商银行转账支票 IV V11283359 出票日期（大写） 年 月 日 付
16、款行名称： 收款人： 出票人账号： 人民币 (大写) 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途_________ 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 （9）23日，用银行存款交纳城建税200元。（附件1张） 会计分录： （10）25日，销售给金鹰商场(地址：南京市中山路13号，开户银行：工商银行中山 路支行，账号：3207055637，纳税人登记号：320705200534352)A产品300件
17、单位售价200元，增值税计10 200元，款项已收转账支票1张存银行。（附件2张）要求：填写专用发票，进账单。 10-1 No.634901 2400035632 增 值 税 专 用 发 票 购 货 单 位 名称 纳税人识别号 地址、电话 开户银行及账号 密 码 区 略 货物或应税劳务名称 合 计 规格型号 单位 数量 单 价 金 额 税率 税 额 价税合计 （大写） （小写） 销 货 单 位 名 称 纳税人识别号 地址、
18、电话 开户银行及账号 备注 开票日期：20 年 月 日 收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章） 10-23 中国工商银行 进账单 (收账通知) 20 年 月 出 票 人 全 称 收 款 人 全 称 账 号 账 号 开户银行 开户银行 金额 人民币 （大写）： 千
19、 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票据种类 票据张数 收款人开户行盖章 会计分录： （11）27日，用现金支付办公用品费868元，其中生产车间领用668元，管理部门领用200元。（附件2张） 会计分录： （12）28日，用银行存款支付本月水电费2 800元，其中：生产车间2 000元，管理部门800元。（附件5张） 会计分录： （13）26日，计提本月固定资产折旧2 000元，其中：生产车间1 400元，管理部门600元。（附件1张） 会计分录： （14）30日，结转本月应付职工工资5 000元，其中：生产A产品工人工资3 000元，车间管理人员工资800元，行政管理人员工资1 200元。（附件1张） 会计分录： （15）30日，按工资总额的14%提取职工福利费。要求：填写职工福利费计提分配表 职工福利费计提分配表 年 月 日 应借科目 计提基数 应付福利费（14%） 合 计 会计分录： \
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