经营之道商业规则.doc

《经营之道－企业运营电子对抗系统》V3.5
商业环境及数据规则汇总

您的小组将组建成立一家新的公司，进入竞争激烈的市场，所有小组都将经历为期八个季度的模拟经营。
每季度经营都有若干企业经营决策任务，这些任务涉及信息研究、产品研发、产品设计、渠道开发、市场营销、生产制造、配送交货等各个环节，各公司需要对每项任务进行分析讨论，最终形成公司的经营决策，并输入到电脑模拟系统中。
在企业刚成立时，每家企业均拥有相同的起点：300万元现金投资。

1．基本规则
项目
数值
说明
所得税率
25%
每季度初扣除上季度应交所得税
基本行政管理费用（元/季）
100,000
每季度固定费用，在期末自动扣除
未交货订单处罚比例
30%
订单要求当季交货，未交货部分按合同金额的30％罚款，并取消订单
产品设计费用（元）
100,000
未完成设计的产品将不允许采购原料生产
银行贷款最大额度（元/季）
1,500,000
累计所有贷款不能超过上季度末的企业所有者权益
短期贷款季度利率
10%
可随时向银行申请，利息在申请成功后一次性支付，贷款三个季度后自动归还
紧急贷款季度利率
30%
不能主动申请，在资金链断裂时，由系统自动产生，利息在贷款时一次性支付，贷款三个季度后自动归还
1季度账期应收账款贴现率
4%
可随时在财务部办理贴现
2季度账期应收账款贴现率
6%
可随时在财务部办理贴现
1）所得税
在一个季度的经营周期内，如果企业损益表中的税前利润为正，则需要根据所得税率计算出应缴纳的所得税，所得税计算公式：
所得税＝税前利润×所得税率
如果当季度有所得税，则计入资产负债表中的应付税金。在下一季度初，系统将自动根据上季资产负债表中的应付税金缴纳企业所得税。
注意：不论以前季度是否有亏损，在计算所得税时，将不对以前季度的亏损进行弥补。
2）行政管理费
无论是否生产运营，每季度均需要支付一定额度的基本行政管理费用，此笔费用在每季度“支付各项费用”任务时扣除。
3）设计费
在设计产品特性时，无论参数如何设计调整，只要进行了修改，并点击了“保存”按钮，则系统将自动扣除一定额度的产品设计费。
产品设计费在每季度“支付各项费用”任务时扣除。
4）贷款
贷款包括二类：短期贷款、紧急贷款。
短期贷款可以主动申请。在资金紧张时，企业可以随时向银行申请短期贷款，并按照短期贷款利率向银行支付贷款利息。贷款利率指的是三个季度贷款的总利率，利息计算：
短期贷款总利息＝短期贷款金额×短期贷款利率
每季度贷款的额度有限制，最多不能超过系统中给定的贷款额度。同时，累计的贷款金额不能超过企业上季末的所有者权益。
紧急贷款不能主动向银行申请。在企业运营过程中，如果现金不足而导致资金链断裂时，系统将自动给企业申请紧急贷款。紧急贷款的金额以刚好满足企业现金支出不足部分为限。利息：
紧急贷款总利息＝紧急贷款金额×紧急贷款利率
注意：当企业现金不足时，将不允许再购买厂房或生产线。其他操作仍可以继续进行，系统将会自动给予紧急贷款。
利息支付：无论是短期贷款还是紧急贷款，贷款利息都是在贷款时一次性支付。
贷款归还：无论是短期贷款还是紧急贷款，都不能提前归还，在到期后的下一个季度的季末自动归还。如一季度贷款，则在四季度末自动归还贷款。
5）违约金
当季度企业接到的所有订单均要求在当季度交货，不允许延期交货。如果存货不足以交付一个区域的完整订单，可以只交付一部分订单。
对未能交货的部分订单，将对企业处按未交货部分订单处以一定比例的罚金。计算方法：
违约金＝未交货订单的合同额×处罚比例
未交货的订单违约金在每季度“支付各项费用”任务时扣除。
注意：订单不能延期交付也不能转包给其他企业。
6）贴现
对部分市场的客户订单，将不是直接以现金进行结算，而是有一定时间的结算期。如果企业有这些订单交付，对应的销售额将以应收账款的形式反应到企业资产负债表的流动资产里。
如果企业资金紧张，可以提前将应收账款收回，但需要支付一定的贴现利息。计算方法：
应收账款贴现利息＝贴现的应收账款金额×对应账期的贴现率
应收账款可以随时到财务部去办理贴现，贴现时直接扣除贴现利息。
应收账款在到期的季度末自动收回。如二季度末销售发生一笔应收账款，账期为一个季度，如果没有提前贴现，则在第三季度末时自动收回。

2．产品研发
目标群体
每期投入费用（元）
研发总周期（季）
总投入费用（元）
青少年
0
0
0
中老年
100,000
2
200,000
商务人士
100,000
3
300,000
企业有多个产品可以选择研发生产。在初始阶段，除了青少年产品已完成研发可以直接生产销售外，其他二类产品均需要完成研发才能生产销售。
企业在每个季度均有一次产品研发投入的机会，完成整个产品的研发需要花费一定的时间周期和投入若干费用。研发费用在确定投入时直接扣除。
如果企业资金紧张，可以暂停产品的研发，待将来资金宽裕时再继续投入资金进行产品研发。只要累计完成了研发投入，从下一季度开始，企业可以生产销售该产品。如，中老年产品的研发周期为二个季度，企业从一季度开始研发中老年产品，二季度继续投入研发，则到三季度开始，企业将完成中老年产品的研发，可以开始设计不知特性并生产销售。

3．资质认证
认证类型
每季投入费用（元）
认证总周期（季）
总投入费用（元）
ISO9000
200,000
2
400,000
ISO14000
200,000
3
600,000
随着产品的成熟与市场竞争日趋激烈，一些区域市场的管理机构会对所有相关的生产企业提出更严格的要求。对各生产厂家在预防污染、节能降耗、提高资源能源利用率等方面的要求也将逐步提高。在将来，凡是未通过ISO9000质量管理体系认证或ISO14000环境管理体系认证的企业，其产品在这些市场将不允许进入销售。
企业在每个季度均可以决策是否在认证方面进行投资。完成整个认证需要花费一定的时间周期和投入若干费用。认证费用在确定认证投入时直接扣除。
如果企业资金紧张，可以暂停资质认证的投入，待将来资金宽裕时再继续投入资金进行资质认证。只要累计完成了认证投入，从下一季度开始，企业可以获得相关的资质认证资格。

4．市场开发
区域市场
每期投入费用（元）
开发总周期（季）
总投入费用（元）
华东市场
100,000
1
100,000
东北市场
100,000
2
200,000
华北市场
100,000
2
200,000
西北市场
100,000
3
300,000
西南市场
100,000
3
300,000
华中市场
100,000
1
100,000
华南市场
100,000
1
100,000
所有产品可以在七大市场区域销售。
要进入相关的市场区域销售企业的产品，首先需要完成对市场的前期调研与开发。对于未完成开发的市场区域，将不能在该区域设立销售与配送网点，不能在该市场销售产品。
每个市场区域的开发可能会有不同时间周期，只要累计完成了市场开发的投入周期，从下一季度开始，企业可以在该市场区域建设网点，开展销售工作。

5．渠道建设
市场区域
目标群体
每个网点设立费用
（元）
每个网点人力成本
（元/季度）
每个网点配送能力
（箱/季度）
华东市场
青少年
4,000
4,000
100
华东市场
中老年
4,000
4,000
100
华东市场
商务人士
4,000
4,000
100
东北市场
青少年
2,000
2,000
100
东北市场
中老年
2,000
2,000
100
东北市场

商务人士
2,000
2,000
100
华北市场
青少年
3,000
3,000
100
华北市场
中老年
3,000
3,000
100
华北市场
商务人士
3,000
3,000
100
西北市场
青少年
2,000
2,000
100
西北市场
中老年
2,000
2,000
100
西北市场
商务人士
2,000
2,000
100
西南市场
青少年
2,000
2,000
100
西南市场
中老年
2,000
2,000
100
西南市场
商务人士
2,000
2,000
100
华中市场
青少年
3,000
3,000
100
华中市场
中老年
3,000
3,000
100
华中市场
商务人士
3,000
3,000
100
华南市场
青少年
4,000
4,000
100
华南市场
中老年
4,000
4,000
100
华南市场
商务人士
4,000
4,000
100
在完成了市场区域的调研开发后，企业可以在该市场上建设销售与配送网点。
不同产品线的销售配送网点是不同的，如果企业希望在某一市场销售多种产品，则需要分别建设相应产品的网点。
每一个销售配送网点的最大销售能力均有上限，即最多能完成多少产品的销售配送。如在某一市场建了五个网点，按每个网点每季度最大销售能力为100箱计算，则企业在这一市场最大能接到500箱的订单量。即使可能有更多的客户想选择购买本企业的产品，但由于网点数的限制，超出网点最大销售能力外的客户订单将不会提供给企业。
市场开发成功后，企业在每季度均可以增加或减少网点的数量。新设立的网点需要支付设立费用，用以网点设立的各项房租水电等支出。同时，从设立时间开始，每个网点需要支付人力成本。对于不需要的渠道网点，可以撤销。网点在撤销当季仍然需要支付人力成本，同时撤销当季将不再发生作用。

6．原料采购
原料类别
购买价格（元/箱）
采购款应付账期（季）
成品运输费元/箱）
青少年
200
1
20
中老年
300
1
20
商务人士
400
1
20
未完成研发和设计的产品，将不允许采购原材料。
每种产品需要相应的生产原料，一箱产品原料可加工成一箱相应的产品。

7．生产制造
厂房规则：
厂房类型
购买价(元)
租用价(元/季度)
季度折旧率
可容纳生产线
大型厂房
1,200,000
120,000
2%
4
中型厂房
800,000
80,000
2%
2
小型厂房
500,000
50,000
2%
1
厂房与生产线购买当期不折旧，第二期开始按直线法每期计提折旧，出售时价格为设备净值。
当现金不足时，将不允许购买厂房。
生产线规则：
类型
目标群体
购买价格
(元)
季度
折旧率
安装期
(季度)
产能
(箱)
下线期
(季度)
加工费
(元/箱)
变更费
(元)
变更期
(季度)
维修费
(元/季度)
柔性
任何群体
1,200,000
5%
1
2,000
0
20
无
无
40,000
全自动
青少年
1,000,000
5%
1
1,500
0
20
20,000
1
30,000
全自动
中老年
1,000,000
5%
1
1,500
0
20
20,000
1
30,000
全自动
商务人士
1,000,000
5%
1
1,500
0
20
20,000
1
30,000
半自动
青少年
800,000
5%
0
1,000
0
20
10,000
1
20,000
半自动
中老年
800,000
5%
0
1,000
0
20
10,000
1
20,000
半自动
商务人士
800,000
5%
0
1,000
0
20
10,000
1
20,000
手工
任何群体
500,000
5%
0
500
0
20
无
无
10,000
生产线只能购买，购买当期不折旧，第二期开始按直线法每期计提折旧。
生产线可出售，出售时价格为设备净值，出售当季要计提折旧。
生产线购买当期开始每期支付维修费。
部分生产线购买后有安装期，安装期后方可投入生产。
部分生产线只能生产特定产品，但可以通过变更设备以生产其他产品，变更需要一定时间与费用。
当现金不足时，将不允许购买生产线。

8．现金收支顺序
模拟运营中现金收入及支出的时间：
决策时间次序
收入及支出现金情况
每季季初
支付上季所得税
研发资质认证
支付产品研发费，支付资质认证费
调整销售渠道
支付网点开办费，支付市场开发费
调整厂房设备
支付购买厂房费用，支付购买生产线费用
安排生产任务
支付产品生产加工费
制定产品定价
支付品牌及广告投入费
产品配送运输
支付交货产品的运输费，收到零账期订单的现金
支付各项费用
支付产品设计费，支付行政管理费，支付销售网点维护费，支付生产线维修费，支付厂房租金，支付订单违约罚金
每季季末
支付到期的应付账款，收到到期的应收账款，归还到期贷款

说明：
短期借款可随时去银行办理，现金实时到账，同时扣除借款利息。
应收账款贴现可随时去财务管理中心办理，需要支付一定比例的贴现利息。