1、相关要点
1、 不考的部分：
第一章、 十二、十八、十九、二十二章
2、要点
（1） 财政、税收的基本概念：
市场失灵、外部经济性、公共商品、私人商品、混合商品、政府的资源配置职能、政府的经济稳定和经济增长职能、寻租、社会公平的标准、公共选择、中间人投票规则、消耗性财政支出、财政转移支付、公共预算、财政投资支出、财政社会保证支出、税制的各个要素的概念、税收负担、税收超额负担、“拉弗曲线”、各种财政政策的概念
（2） 财政、税收的基本范围：
公共预算的收入范围
公共预算的支出范围
财政经常性支出的特点：只掌握到政府对某方面支出的原因和资金保障模式
财政建设性支出的特点：只掌
2、握到政府对某方面支出的原因和资金保障模式
财政转移支付的效应
财政补贴支出的分类
社会保险和商业保险的区别
财政收入的类型、各类收入的特点
优化税制
税负转嫁的形式
影响税赋转嫁的因素
财政政策和货币政策的政策组合
国债市场的功能
（3） 财政、税收的相关理论：
A、 为什么要有财政？
B、 政府的三个经济职能。
C、 公共商品供需均衡的理论模型？
D、 财政支出增长的原因。
E、 公共选择的理论和方法。
F、 税收原则
G、 税制结构的效率要求。
H、 最优税收理论及其建立的五个各主要假定基础。
I、 次优税收的目标。
J、 优化商品税理论：拉姆
3、齐法则
K、 米尔利斯的“倒U形”优化所得税税率模式
L、 中央政府和地方政府职能划分的理论
M、 税基划分在各级政府之间的划分的要求
N、 中央政府对地方政府补助的原因
O、 中国实行“分税制”改革的成果和进一步完善
P、 国债的功能。
Q、 财政赤字理论。
考试需要注意的有关问题
1、 考试题型
（1） 名词解释：6*3=18分（10选6）
（2） 简答题：6*5=30分（9选5）
（3） 计算题：10分 个人所得税 包括各类收入： 参看例题
（4） 论述题：2*15=30分（5选2）
（5） 材料题： 1*12=12分
2、 需要注意的问题
（1） 财政、税收、公共选择、财政政策的相关理论、概念：
（2） 税收的计算：注意个税的免征额是3500元，会提供工资薪金的税率累进表，其他给类税收的扣除归类，简单易记，不能直接照搬。
*红色部分应该不考
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