信用社案件风险隐患自查报告.doc

ⅩⅩⅩⅩ信用社案件风险隐患自查报告

按照《ⅩⅩ农村信用合作联社案件风险隐患排查活动实施方案
》文件精神，为有力推进“合规提升年”活动深入开展，我社积极组织相关人员,进行全方面排查,现将本阶段自查结果汇报如下:
一、成立专门领导小组。
为有力推进“合规提升年”活动深入开展，确保这次案件风险隐患排查活动取得实效，促进我社依法合规经营，及时发现和消除风险隐患，杜绝各类案件的发生，特成立案件风险隐患排查活动小组。
二、确定排查范围和重点。
本次案件风险隐患排查活动的排查范围：本次排查活动由社主任负责，具体组织实施，并接受监管部门及上级部门的指导，对我社全体员工进行全面排查，做到不漏一人。
本次案件风险隐患排查活动的排查重点为：一是排查是否存在员工利用农信社操作平台内外勾结盗用或挪用银行客户资金的行为；二是银行账户开立是否严格执行账户管理办法，印押证及对账管理是否规范；三是信贷业务是否严格执行“三个办法一个指引”，是否认真落实贷款“三查”制度，是否有因放松贷款条件引发违法骗贷和违法放贷行为；四是是否有农信社员工利用农信社平台参与社会非法集资活动。
三、排查具体情况
（一）往来业务
1.在办理往来业务中我们始终坚持“实时清算、随发随收、当日结平、信用社不垫款”的原则；
2.设有专门的资金清算岗位，制定了严密的工作流程和风险防范措施，记账、复核、制单、送票、对账、会计主管以及事后监督各岗位人员分别设置，并相互制约；
3.对操作员实行定期岗位轮换或强制休假制度，密押员设置的密码进行严格保密并定期更换；
4.实行印、押、证三人分管；相关专用凭证按重要空白凭证进行管理和使用；
5.定期对应解汇款、汇出汇款、应收应付等过渡性科目进行检查、清理，并掌握真实的交易背景及资金走向。
（二）财务会计业务
1.柜员管理
（1）建立健全了柜员岗位责任制，按规定分设等级权限；
（2）确定了主管柜员的业务授权权限，并保证严格对授权密码进行保密；
（3）每日日终主管柜员都要对重要空白凭证进行核对，对发生业务进行事后监督；
（4）专门指定了一名柜员负责办理各柜员的现金调拨、调剂、重要空白凭证的领发等业务；
（5）柜员之间现金调剂和尾箱交接符合规定，并对可疑交易进行登记；
（6）柜员办理撤销、冲正、修改客户信息、撤销挂失等，都经联社统一授权，过渡性科目及特定账户账务处理都经主管柜员审批，办理查询、冻结、扣划、解冻、单位存款信息维护等业务经联社统一授权并序时登记；
（7）严格执行在监控下办理柜员交接，不存在交接代签名，交接不连续，柜员尾箱不交接现象。
3.印章、重要空白凭证管理
（１）业务印章的制作、使用、保管、交接按照省联社印章管理规定进行操作，并进行登记备案；
（2）个人名章按规定保管，不存在保管不善、出借、盗用现象；
（3）有价单证、重要空白凭证的保管、领用、销号、销毁都符合规定，建立登记簿，逐份进行登记；
（4）印、押（压）、证指定专人保管、分管分用，不存在空白有价单证、重要空白凭证或其他空白凭证上预先加盖印章现象。
4.账户管理
（1）按规定进行银行结算账户的开立、使用、撤销和变更；
（2）加强对账户支付交易真实性的审查，没有出租、出借账户现象；
（3）办理存款、取款、汇兑按制度流程操作；
（4）过渡性账户发生额经过核查均属真实。
5.对账管理
（1）每月对往来业务适时核对，对账单都能及时发出和收回，坚持对余额和发生额同时进行核对；
（2）加强了对银企、银储对账工作，做到按月对账和适时对账相结合；
3）对账单收回后换人核对，加盖印章与预留印鉴保持了一致；
（4）账务核对坚持对账岗位与记账岗位严格分离制度，出现对账不符时，都认真核查并返回处理；
（5）按照规定进行全面账户核对，达到账务“六相符”；
（6）不存在因虚假经营、挪用侵占资金等人为调整往来资金及资金清算账户的现象。
6.查库制度
（1）主任、网点会计都能按规定进行库存核查。
（2）营业终了，重要空白凭证、有价单证和重要物品全部入箱（包）加双锁入库保管；
（4）不存在白条、费用单据、贷款借据、利息收入凭证、股金等抵库、空库等行为和库存现金长期超限额现象。
（三）信贷业务
1.信贷岗位设置、审批权限规定合理，制度流程健全，操作合规；
2.坚持审贷分离制度，贷款“三查”是基本落实，不存在超权限放款、逆程序放款；但存在贷后管理松懈现象，不及时对客户下达到期催收通知书等。
3.不存在发放假冒名贷款、向有不良信用记录客户发放贷款、违规向关系人发放贷款、贷款主体（担保主体）不合规、利用其它科目发放贷款及以贷谋私等问题；
4.借款（担保）客户信息资料均真实、有效，合同、借据等信贷资料具有法律效力，担保手续合规，保证人具有保证能力，抵押物都到有权部门办理了登记，质押权利凭证均办理了止付手续，不存在抵（质）押不足、失效、手续残缺、权证不齐、擅自抽取抵（质）押凭证、权证和抵（质）押虚假现象；
5.严格执行面谈面签制度，发放借款时都以借款人现金收入为基础进行考虑，全面动态进行贷款审查和风险评估；
6.采用受托支付方式的，均对相关购销合同进行了审核了，不存在贷款发放后支付给借款人交易对手。采用借款人自主交易方式的，并要求借款人提供贷款资金使用计划，贷款支付符合约定用途。
7.对上级部门审批贷款，都落实了限制性条款后放款；
8.审贷委员会的组成符合规定，审议表决按照集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见是否记录存档、有案可查；
9.对逾期贷款基本做到了及时进行催收但没有督促借款人签发到逾期贷款催收通知书或还款计划；
10.对置换贷款全面清查，不存在恶意逃废员工、关系人债务的行为；
11.不良贷款五级分类基本真实、准确，但是存在因贷后管理不善致使债权丧失诉讼时效和保证期间，对有些贷款没有制订切实可行的资产保全或风险防范措施；
12.建立贷款责任追究机制，对形成不良的，追究各环节责任人的责任；
（四）银行卡业务
1.不存在用个人账户卡代替信用社账户办理业务;
2.空白银行卡的出入库、保管、运送、使用、发放按重要空白凭证管理;
3.废卡是及时收回按季上缴、并进行破坏磁条、登记、保管;
4.严格执行账户实名制规定，是否存在违规代理开卡等现象;
5.发卡行（社）按照规定办理银行卡挂失和密码挂失、重置业务，不存在替客户办理密码挂失和密码重置业务;
我社积极组织相关人员，从往来业务、财务会计业务、信贷业务和银行卡业务等4个方面，进行全面排查，重点加强柜台业务及重点人员的排查，切实加强柜台业务风险控制，把风险降到最低点，确保我社安全经营，无风险。
通过这次案件风险隐患排查，我社进一步完善各项规章制度，进一步提升案件执行力,把我社的风险进一步降低，确保我社财务稳健合规发展。