夯实基础-科学防控-全面落实部门内控机制.doc

夯实基础 科学防控
全面落实部门内控机制
常宁市国家税务局

近年来，常宁市国税局以内控机制制度建设为基础，以科学立体防控为手段，以绩效管理强化考核为保障，部门内控机制建设特色明显、成效显著。2011年，常宁市国税局被评为全国工人先锋号、湖南省文明单位、全省国税系统廉政文化建设示范点、常宁市政风行风建设示范点；连续5年获得衡阳市国税系统优秀领导班子称号；连续4年被评为衡阳市国税系统党风廉政建设先进单位，形成了“争创一流团体、争树一流形象”的良好局面。我们的主要做法是：
一、加强制度建设，夯实内控机制建设基础
（一）成立组织。成立由“一把手”挂帅、分管领导及有关部门负责人组成的内控机制建设领导小组，并下设办公室，各分局明确一名内控检查员，负责系统内控机制建设工作的组织、指导、协调、实施和日常监控等职责。
（二）完善制度。结合我局实际，制定了《常宁市国家税务局关于加强部门内控机制建设工作的实施意见》，明确内控对象、内容、措施、流程、方法和要求，号召全局干部职工要以主人翁的姿态加入到内控机制建设当中来。
（三）理清要点。对照有关法律、法规和规章制度，将市局领导班子、机关科室、基层分局涉及的税收管理权、税收执法权，以及人、财、物管理权等权力事项进行全面梳理，全面查找执法和廉政风险点，按“税收业务、政务管理、事务管理”三大类，共梳理75项风险业务（其中一般风险业务21项，重点风险业务54项），同时由各科室负责对科室对应的风险业务进行排查，确定 243个风险防控要点，253个防控措施。制定出《常宁市国税局内控机制建设责任岗位暨风险管理认定一览表》，据以执行。
（四）抓好结合。将内控机制建设融入到日常的税收管理和内务管理中，与绩效考核、日常检查、综合督查、执法监察、征管等工作充分衔接，有效整合，使其更具可行性和可操作性。
二、找准结合点，打造科学立体防控体系
我局本着“业务未动、内控先行”的原则，坚持把完善制度作为防范内部风险的有效手段，坚持突出领导干部、税收执法和人财物管理“三个重点”，以管得住、见实效为落脚点，逐步建立职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制约机制和源头防范风险的工作模式。　
（一）突出“领导干部”，完善民主决策机制。进一步完善领导干部“三重一大”民主议事、民主决策机制（重大决策、重大项目安排、重要人事任免、大额资金使用），规范领导的决策动机、决策过程、决策结果。全面贯彻落实《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法（试行）》，凡属经费开支、人事调整、政府采购等重大事项决策，都做到按民主集中制的原则和程序办事，实行集体研究决定，不搞个人说了算和“一言堂”，从而把领导决策过程中潜在的廉政高风险降低到最低限度。
（二）突出“税收执法”，完善执法监控机制。一是进一步细化《常宁市国税局廉政风险预警提醒机制》等制度规定，针对不同时段税收执法权和行政管理权运行的重点，实行廉政风险动态管理，坚持做到每月1次汇报、每季1次检查，对高危岗位和高危人员及时提醒，适时纠错，切实提高抗击风险的能力。二是针对各行业税收征管存在的问题，对原有的管理制度进行了修订，严格按“双控”指标进行管理和规范：控税负，严格控管税负不低于同行业税负预警水平；做到定期清查、评估,确保税收不流失。三是在一般纳税人认定管理环节上，实施超标准小规模纳税人未认定的预警监控，防止税务人员滥用权力，使小规模纳税人年销售额超标准认定一般纳税人的管理走向规范化和制度化。四是依托税收执法监察和执法考核信息系统，及时筛选错误执法信息并直接追踪到具体岗位和人员，加强权力运行风险的预警提醒和监控纠错，对错误程度较高的执法信息，实施执法监察和纠错整改。今年以来已对3点疑点数据进行调查。
（三）突出“人财物权”，完善行政管理机制。一是完善干部任用、岗位轮换、工资管理、评先表优、奖励惩戒管理机制，激发队伍活力，促进干部全面发展。二是健全财务预算、经费审核、政府采购、设备更新、基建工程、资产管理内控机制。比如，严格控制接待经费，规范公务接待形式，一律不准搞超标准接待，2010年和2011年连续两年公务接待费支出不但没有超出压缩范围，而且分别减少支出5.3万元和6.07万元，分别下降了21%和22%。
三、严格检查考核，内控机制落实保障有力
（一）开展综合督查。我局组织精干人员按季对科室开展综合督查，将内控机制作为重点检查内容，对风险防控中存在的问题进行排查，现场督促指导科室和税干及时整改到位，培养科室和当事人自查自纠、自我改正的良好习惯。
（二）加强干部职工自控管理。机关各科室人员和分局税干，根据各自工作责任岗位，对照廉政执法风险防控要点，按季进行自我评估，并对存在问题自行分析原因，自我拟定整改措施，自觉做到“自控。对于极少数税干，开展局领导约谈和廉政谈话，强化思想政治工作，使其队伍不让一人掉队，营造和谐团结向上的工作环境。
（三）加强外部监督评议。认真落实税收管理员报告制度、税收执法督查和廉政建设调查走访制度、特邀监察明查暗访等制度。设立了举报箱，公布举报电话等，方便纳税人提出意见建议或举报。组织特邀监察员对国税人员权力行使、服务、廉政等情况开展明查暗访，把监督权真正交给纳税人。近两年开展了税收管理员公开向纳税人述职述廉活动，今年召开了纳税服务暨A级纳税人授信、重点税源企业座谈等会议，征求纳税人意见和建议。
（四）强化内部监察保护。每年都认真开展局领导班子和中层干部系统内述职述廉活动，定期开展党组和分局民主生活会，不定期开展税风税纪和公车管理明查暗访，深入开展“家庭助廉”活动，构筑反腐保廉单位和家庭防线。同时，以创建全省国税系统廉政文化建设示范点为契机，建立了以常宁的特色风景为背景廉政文化走廊和廉政文化陈列室，每一干部职工办公桌上都摆放着“岗位风险，防控措施”桌牌，时时提醒干部职工不忘防控廉政风险。并设立“廉政风险成本计算器”，时刻提醒每一个常宁国税人要算好人生几笔账，把握好人生的方向。近年来，我局无一例违法违纪行为发生。
过去的一年，尽管我们在落实内控机制方面做了一些工作，也取得了一定的成绩，但与市局的要求以及兄弟单位相比，还有较大的差距。我们将进一步加大工作力度，积极探索,不断进取,为推动党风廉政建设,树立“清廉国税”作出不懈努力。
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