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我国商业银行国际贸易融资业务风险探究
摘要：近年来，我国商业银行国际贸易融资业务快速发展，但随之也带来许多风险。本文对我国商业银行国际贸易融资现状及其融资业务存在的问题进行探讨，并提出相应的风险防范措施，以进一步完善我国商业银行国际贸易融资业务的发展。
关键词：商业银行；国际贸易融资；风险；防范
一、我国商业银行国际贸易融资业务开展现状
根据《巴塞尔协议》的定义，国际贸易融资业务是指国际贸易中银行为进口商和出口商提供的各种融资性业务，其作用是解决国际贸易中资金的缺口。该业务利润率高、持续性强，综合收益可观，是现代银行高效利用资金的一种方式。国际商会的研究显示，全球国际贸易额的90%以上依赖贸易融资。自经济全球化以来，我国对外贸易迅猛发展，国内各商业银行纷纷发展自身国际贸易融资业务，融资总体规模不断扩大。近年来，人民币的升值又进一步推动国内企业参与到国际贸易之中，国际贸易融资需求日益旺盛，在很大程度的促进了商业银行贸易融资业务的发展前景。在这种市场刚性需求下，国内各商业银行纷纷加强对国际贸易融资业务的关注与重视，以此抢占更多的国际贸易融资市场的份额。但是，与西方国家相比，我国商业银行提供的国际贸易融资业务还是相对落后，主要表现在：忽略分析动态数据，仍以授信方法为主流；业务创新慢，操作模式一成不变；电子技术落后，各银行间缺乏信息共享平台；缺乏高素质的专业化人才等。
二、我国商业银行国际贸易融资业务存在的风险及其原因分析
国际贸易融资业务的拓展，也带来了相关风险的与日俱增，尤其是美国次贷危机的发生，对相对稳健运行的中国经济也造成了一定的负面影响。很多企业集团受破产，导致大批出口订单被取消，还有很多的资金链断裂，一些企业在银行融资和贸易欺诈套现等方面出现问题，甚至个别国家地区的开证行为确保自身利益出现无理拒付，贸易融资业务风险急剧上升。具体来说，商业银行国际贸易融资可能面临如下风险：
（一）汇率风险
汇率风险主要是指因为不同的汇率政策，任何两个不同国家其所执行的汇率机制都是截然不同的，而正是这种不同的汇率机制导致了汇率的波动，客户收到的资金可能不足以偿还银行的国际贸易融资款项，造成客户违约，导致风险。
（二）进出口企业信贷风险
对于国际贸易融资，进出口企业是银行信贷的偿还来源，而造成企业违约风险的原因有很多，一方面由于部分企业生产经营产品更新滞后或者过于依赖出口，无法适应国际市场需求的不断变化，造成资金链的断裂，丧失偿还能力；另一方面，有些企业为了获取银行融资使用财务造假、贸易欺诈等手段，大大提高了国际贸易融资的风险。特别是对于那些规模大、资金链长的企业，问题一旦爆发，将威胁到小企业的生产经营环境，导致其资金链断裂，从而在国际贸易中正常履行付款手续，造成恶性循环。
（三）代理行资信风险
每笔贸易背景下的款项回笼是国际贸易融资第一还款来源，由于款项都是由通过国外的代理行划回、货物单据寄送等完成，一旦代理行资信出现问题，第一还款来源就会出现断层。
（四）利率风险
国内某种外汇供求关系深刻影响着银行利率水平，企业在对人民币升值存在较大预期的情况下，会尽量多持有人民币而抛售美元，造成国内美元存款来源不断减少。为了规避汇率风险，有收汇业务的企业又急需提前收进外汇，因此造成对银行的出口贸易融资需求剧增，引起银行资金吃紧，利率爬升，银行资金成本必然上扬，这之前发放的融资也面临利率倒挂风险。国际贸易融资业务发放的资金以外汇为主，但外汇涉及的币种较多，每个国家对其货币采取的利率政策又不尽相同。这样就使商业银行的国际贸易融资定价面临复杂的政策环境，利率调整的方向很不明朗。
导致国际贸易融资业务风险的因素有很多，具体可以分为内部因素和外部因素两类：
（一）内部因素
1.商业银行资本结构不合理
国内商业银行均采用的是“总—分—支行”的管理结构，这种管理结构会在一定程度上导致信息的不对称，总行的政策和要求传达到分支行需要一定的时间，不利于政策的执行。此外，受历史因素影响，我国商业银行一直以贷款业务为主要利润来源，偏好低风险、短期险的贷款，这种资本结构将对国际贸易融资业务的开展产生不良影响。
2.信息技术系统不完善
国内银行在国际贸易业务方面的信息技术系统还不完善，尤其是在贷前审查方面，还存在利用人力来进行调查的问题，这不仅拉低了工作效率，也无法保证评估结果的准确性。只有信息处理技术水平得到提高，国际贸易融资业务才能得到充分发展。
3.业务人员素质不够高
当前国内商业银行从事国际贸易融资业务的相关人员对该业务的认识往往仅停留操作层面，虽然对于国际贸易融资方面的专业知识有所了解，但是在财务方面的知识还不够，也缺乏充分掌握国际市场变化的能力，虽然可以完成该业务，但往往效果并不尽如人意。
（二）外部因素
1.相关法律法规不完善
国际贸易融资业务过程中涉及大量的法律关系，相比国外发达国家，我国贸易融资业务起步较晚，相关法律和政策还存在这较多的不足，一旦国内商业银行在开展国际贸易融资业务时遇到问题，将可能无法寻求法律的庇护。
2.商业银行间竞争激烈
改革开放之后，国内商业银行逐渐加入到激烈的国际金融竞争之中，尤其是在中国加入世界贸易组织之后，竞争压力进一步加大。部分银行为了拓展业务，可能会采取弱化担保登记等不明智的手段来进行融资，违约风险因此大大增加。
3.金融市场混乱
目前，我国缺乏行之有效的金融管理机制，金融诈骗以其低成本高获利的特性在金融市场上不断出现，给商业银行的信用信息审核造成了很大的困难，同时在融资上也带来了巨大的风险。
4.国际金融环境的不确定
近年来，金融危机频频爆发，国际环境存在极大的不确定性，国内的国际贸易融资业务也因此受到了不良影响。因此，国内各商业银行需要创新出自身的国际贸易融资产品，稳定的拓展国际融资市场，此外，也需要国家提供必要的政策支持。
三、我国商业银行国际贸易融资业务的风险防范对策和建议
1.完善国际贸易融资的法律法规
我国应加快建立健全国际贸易融资的相关法律法规体系，来降低融资风险。一方面，可以借鉴和参考国外的一些相关法律，在此基础上，再结合我国的一些具体案例，完善其不足之处，内外结合，制定出有利于我国国际贸易融资业务发展的法律法规；另一方面，对于国外已有的法律法规，国内银行和企业也要及时关注、自觉遵守，规范自身业务操作，以免发生不必要的法律纠纷。
2.增强银行内控体系建设
通过对比国外先进经验，我国国际贸易融资业务应该在以下方面努力提高：一是建立国际贸易融资业务的标准化风险系数、加强国际贸易融资项目的事中和事后监测；二是各商业银行要明确“审贷分离”制度，明确各部门责任；三是对于中小进出口企业，可以相对简化程序和步骤，建立单独的授信快捷通道，满足其时效性需求。
3.完善进出口企业的信用体系建设
除了银行应该加强内控外，控制信用风险还需要创造一个良好的外部信用环境。一方面，建立进出口企业信用评价系统，对进出口企业信用进行定期评价和公示，根据信用状况的不同，对其国际贸易融资业务实行有区别的对待；另一方面，可以通过增加抵押融资方式来加强进出口企业活力，例如应收账款抵押融资、短期出口信用保险抵押融资等，既能提高效率也能控制风险
4.提高从业人员的专业素质
在与国外资质雄厚的银行竞争的过程中，国内银行需要培养一个高素质的、求实稳重的、专业性强的团队，才能在竞争中保持优势。一是提高对从业人员的综合素质要求，要求从业人员不仅掌握基本操作规范，而且还必须具备一定的外语水平及财务分析能力；二是对于现有工作人员，要加强岗位培训，定期举办讲座培训班等，学习国外先进经验；三是建立赏罚分明的员工条例，来激励员工提高工作积极性。
5.创新国际贸易融资产品
一是建立结构性融资体系，正对当前国际贸易实际情况，对不同性质、不同信用状况的企业，量身打造出最适合的融资方式；二是开拓供应量融资模式，在跨国公司成为主流的当代世界，不论是在上下游企业还是在供应商分销商之间，信息流、物流和资金流都是密不可分的。供应链融资可以使进出口企业的静态资产转化为有活力的现金流，对我国国际贸易融资的发展十分有利。
四、结论
我国已经步入国际化时代，国内银行国际贸易融资业务也在不断发展壮大，但是与西方发达国家相比，还是有很多不足之处。风险控制一直是我国商业银行在国际金融市场上向前发展需要解决的一个重要问题，需要政府和银行的重视以及社会的支持与配合。各商业银行在业务开展过程中，只有不断探索创新，提高自身风险管理水平，才能占领市场优势，最终推动我国对外开放不断向前发展。

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