金融危机之下商业银行风险管理.doc

摘要：自从1825年第一次经济危机到前不久的美国次贷危机，金融风险再次给我国的商业银行风险管理敲响了警钟。随着商业银行面临的风险日益复杂，商业银行风险的不确定性、对控制风险认识上的缺失日益突出。商业银行应提高前瞻性，建立有效防范金融风险的政府目标责任制和完善的综合防范体系。应建立全社会共同防范金融风险的大体系，加强内控管理，风险管控应趋向专业化和精细化，发挥外部监管对风险防范的作用。关键字：商业银行，银行风险，防范，管理机制。 一、研究背景美国次贷危机发生的一个重要原因是金融机构风险防范意识淡薄．银行为了追求利润．不惜降低放贷标准。但随着房价和利率的持续上升，导致风险越积越高，最终引发了巨大的危机。因此，为了防范风险，我国银行业必须高度重视市场发展中的各类风险，加强金融机构内部风险控制制度建设．提高金融机构自身风险管理能力。 国际上，金融发达的国家和地区在银行风险管理中率先积累了丰富的经验，德国、美国、日本、瑞士、新加坡、中国香港等在构建风险管理体系方面都有较先进、科学的做法。这里尤其要提到的是德国商业银行以完善的风险管理制度与先进的风险管理技术闻名，在长期的银行风险管理实践中，德国商业银行逐步建立起对银行风险从识别、衡量、评价到控制管理的一套完整体系，在全球金融体系中占据重要地位。近年来，对德国商业银行风险管理的研究以田玲(2004)为代表，作了较为系统的研究和介绍。 目前在业界广泛使用的风险管理工具主要包括风险价值(Value At m啦简称VAR)、风险资本(简称CAR)以及风险调整后的资本收益率(耻sk Adjusted Return On Capital，简称RAROC)等，这些都是在大型的国际先进银行和咨询公司的实践中开发出来的。早期在风险控制领域的开拓者还包括JP Morgan公司、蒙特利尔银行(Bank of Montreal)和美洲银行(Bank of America)等。最近几年，巴克莱银行(Bank of Bar clays)、澳新银行(ANZ--Australia and New Zealand Banking Group Limited)和花旗集团(Citigroup)等机构也陆续建立了各自的风险资本体系④。风险调整后的资本收益率是20世纪70年代末由美国信孚银行(America’s Banke r 'Trust)首创，并在20世纪90年代后半期经过不断完善而得到国际先进银行的广泛采用，成为全面风险管理的核心理念。 二、我国商业银行的现状分析 美国花旗银行前总裁沃特?瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。” 我国正处在国家的社会转型期，商业银行评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单，商业银行风险管理系统的构架还不完善，传统的管理理念与科学的风险管理存在差距，金融业是高风险行业，而我国资本市场还不发达，很多企业的融资都是间接的。缺乏风险对冲的工具，但是我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了商业银行风险管理的向现代化迈进的脚步。我国的商业银行缺少风险管理的文化，风险是企业战略中不不可分割的组成部分，将风险融合到企业文化和价值中是风险管理重要方面之一。我国商业银行风险管理起步较晚，随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行风险管理虽有所改进，但仍存在许多问题。 三、存在的问题 从我国目前实际情况和改革开放的进展来看，我国商业银行正在和将要面临以下难题：资产质量不高；贷款难以收回；市场化风险加大；汇率及其他金融衍生品交易风险日益增大；利率风险加大；金融犯罪案件屡发不断，影响极大。形成以上难题的因素是多方面的。有的是由于缺乏严格的内部控制所致，有的是由外部客观因素形成的；有的是内生可控的，有的是外生不可控的。因此，商业银行应着眼于内部风险控制，结合考虑外部监控因素来设计商业银行的风险管理体系。根据现状以及相关的市场分析，我国的商业银行要想在金融危机之下管理好风险提出以下几点建议。一、要培育健康的风险管理文化。 要对银行风险进行有效管理．必须把握好两个方面：一是健康的全员风险管理文化：二是先进的风险管理制度、流程和技术。 后者只能提高银行的风险管理水平．风险的防范必须要通过拥有健康的风险管理文化的员工来执行。良好的风险管理文化是企业文化的一个部分，它包含现代商业银行风险管理理念、风险控制行为、风险道德标准与风险管理环境等要素。风险管理理念是风险管理文化的核心．是银行对于风险的一整套共同的信念和态度．是用来指导、规范个银行的机构和员工有效识别与管理风险的理念及方法。银行要通过各种途径，将风险管理理念传递给每一位员工．内化为员工的职业态度和工作习惯．使各级员工在风险管理方面都能保持主动性和积极性。要将风险管理理念渗透到每个部门、每个岗位和每个工作环节．扎根于整个银行的日常工作．着力打造全员风险管理文化．在整个银行形成一种风险控制的文化氛围．形成一种风险防范的道德评价和职业环境。二、提高存款人的风险意识。 当商业银行面临着较大风险时，存款人为了存款安全，从商业银行的存款账户上取走存款。反之，如果商业银行的经营风险较小，则存款人愿意把钱存入该银行。因此，存款人的风险意识可以从商业银行的存款余额与商业银行风险的相关关系来判断。当然，这种判断的前提条件是与商业银行经营风险有关的信息能够被存款人观察到，即相关的信息是公开的。目前，国内上市银行的信息披露制度较为规范，与上市银行风险有关的信息容易被存款人观察到，可以作为检验存款人是否具有风险意识的一个试验窗口。 无论企业和个人都具备了一定的风险意识；企业对商业银行的风险敏感程度要远大于个人对商业银行风险的敏感程度。说明在信息公开的条件下，我国商业银行的存款人对商业银行的风险具有一定的监督作用。 毫无疑问，实行存款保险制度的最佳效果是达到限额赔付的存款保险制度和市场纪律的有机结合。存款保险制度旨在商业银行破产时保护风险敏感程度低的存款客户的利益，借以维护存款者信心，而市场纪律可以发挥风险敏感度高的存款客户对商业银行的监督作用，从而减少商业银行的道德风险。若能找到一个存款额度使之能最大限度地区分低风险敏感度和风险敏感度的客户的话，从充分发挥市场纪律的角度看，这个存款额度应是一个较为理想的存款保险赔付限额。三、银行应采取的风险防范措施。 随着国际国内经济金融运行不确定因素的增多，商业银行的经营发展受到诸多市场环境变化的不确定影响。商业银行应加强对宏观经济金融形势的研究和预判。提高前瞻性，做好风险防范，并扎实开展管理变革，力求化不利因素为有利因素。商业银行应注意采取下列风险防范及化解措施：第一、建立全社会共同防范金融风险的大体系 政府还要处理好经济改革和金融发展的关系。经济决定金融，金融服务经济。地方政府一定要在鼓励兼并、规范破产过程中，严格按中央文件精神操作，杜绝各种形式的逃废银行债权现象发生。作为银行也要积极支持企业的改革、改制、改组工作。用足、用好国家给予的优惠政策，尽力盘活一块存量资产。第二、加强内控管理，风险管控应趋向专业化和精细化 控制活动是为了合理地保证公司目标的实现而建立的政策和程序。包括交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用、独立稽核。商业银行要树立“内控优先，制度先行”理念，内控规章制度的制定后评价和完善工作趋于常规化，内控管理纳入考核评估体系，无章可依、有章不循的问题要得到较大改观。在信用风险与市场风险方面，要引入专家论证制度，建立专门的审贷中心，对风险的识别和掌控能力逐步提高。以客户关系管理系统为基础，改进和提高了风险定价技术与能力。还应加强风险问责，特别是对高管的风险问责力度不断加大。内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。第三、经营战略调整，实施以结构调控压力 商业银行在信贷资金配置时应考虑到通货膨胀对各行业的影响，在具备相应能力时提高盈利预见性强、产品价格可以提升的行业的信贷资金配置比率，降低受宏观济影响大的行业的信贷资金配置比率，积极对能够抵御通胀与经济周期、国家政策支持导向明确的行业提供信贷支持。第四、全面加强信用、市场、流动性和操作风险的管理 在防范信用风险方面，商业银行应加大风险管理力度，密切监控企业经营风险，特别是密切关注从紧货币政策环境下，房地产、“两高一资”、出口等行业中有关企业的信贷风险变化，注意防范企业或集团资金链断裂的风险，维护和提高信贷资产质量。在防范流动性风险方面，商业银行应提高流动性的日常管理水平。加强存贷款资金的流量监测和融人、融出资金的流量管理，加强头寸预测调度，制订应急预案。 总之，良好的风险防范措施可以将外部的科学刚性监管转化为持续健康发展，成为内控风险的内在动力，对商业银行建设具有“催化”与促进作用。为进一步提高商业银行继续向资本充足、内控经营安全、服务和效益良好的现代化商业银行目标迈进，商业银行应当坚持与时俱进、改革创新原则，采用政策引领，准入把关、检查督导等手段，督促银行建设更好的发展。四、培养高素质的风险经理队伍。 为有效规避风险．银行风险管理人员不仅要懂得金融学、经济学、管理学等知识，还需要学习了解数理统计学、系统工程学、物理学等自然科学及研究方法。在此基础上．银行风险管理人员还必须精通银行的业务种类和风险管理流程．以有效查找业务中潜在的风险隐患。另一方面。银行风险管理是技术性强、复杂的新型管理学科．教育机构对银行风险管理人员所需要的知识和技能的理解不深．难以及时为银行培养和供给所需要的风险管理人才。银行的培训工作也因银行以前的粗放式经营模式对风险的研究不够．而风险管理培训时因对理论高度和实务技能的要求都很高．师资力量难以解决．内部培训也存在很多困难。 这些因素的综合结果导致银行的风险管理人才严重匮乏。制约了全面风险管理的推进。高素质的风险经理队伍是全面风险管理的关键因素。要培养高素质的风险经理队伍．首先要建立相应的准入制度，选择具有良好业务技能的员工进入风险经理队伍。同时。加强培训，使风险经理能集中地学习国内外先进的风险管理知识．对银行风险管理的现状和发展方向有清晰的了解。此外．还要研究建立风险经理的能力培训和业绩考核制度．提高风险经理的工作能力和业务水平。信息和沟通是商业银行推行全面风险管理的润滑剂。我国商业银行要借鉴国际商业银行风险管理信息系统的成熟经验．结合自身的组织结构和市场环境。利用客户资源和历史数据，构建风险管理信息系统。由此，可以建立起依赖于统一数据库的信息处理系统．改善信息不对称状况。提高银行对风险的整体把握能力。五、培育专业化人才市场是实施全面风险管理的人力资源保障由于银行风险的多发性复杂性和隐蔽性，需要大批具有特殊素质和专业技能的风险经理队伍专司银行风险管理。而专业化人才市场是锻造和输送银行风险经理队伍的主渠道由此可见!我国商业银行在充分认识自身经营状况的基础上，积极借鉴和学习国外风险管理方面的成功经验，牢固树立全面风险管理理念，强化风险管理部门的独立性!建立和完善相应的风险管理制度和方法!培育风险管理人才市场，是实施全面风险管理必不可少的条件。通过以上的分析和论述，提出关于商业银行风险管理的五项具体对策，即：建立全社会共同防范金融风险的大体系、加强内控管理，风险管控应趋向专业化和精细化、经营战略调整，实施以结构调控压力、培养高素质的风险经理队伍、培育专业化人才市场是实施全面风险管理的人力资源保障。这些风险管理对策，符合我国商业银行风险管理的实际，具有很强的可操作性，能够促进我国商业银行经营管理水平的提高，对防范和化解银行风险具有重要。意义。参考文献：1、周小川《保持金融稳定防范道德风险》 2、赵志宏 《全方位强化商业银行风险管理能力》3、郑先炳《商业银行风险管理应树立的理念》4、陈四清《我国商业银行风险管理的发展方向》5、.学位论文宋宪灵 《我国上市银行风险信息披露问题研究》6、李蔚蔚《商业银行风险管理文化及其塑造》8、王洋《汽车金融及其风险问题浅析》9、.刘昕《商业银行的全面风险管理体系的构建与完善》10、贺建清《我国商业银行流动性过剩的原因及对策研究》11、吕维春.王琪《加强商业银行风险管理的对策》