银行人民币票据再转贴现作业指导书.doc

文件编号：ZCB11 人民币票据再/转贴现工作程序 版本号A/O

人民币票据再/转贴现工作程序

目 录
0 修改记录 3
1.目的 4
2.适用范围 4
3.定义、缩写和分类 4
4.职责与权限 4
5.基本原则 5
6.流程描述与控制要求 5
6.1申请 7
6.2准备 7
6.3办理 7
6.4系统录入 8
7.检查监督 9
8.相关文件 9
8.1外来文件 9
8.2内部规章 9
8.3内控体系文件 9
9 附录 9
10 记录 9
记录一：转贴现清单 1
记录二：转贴现合同 1

1.目的
为了规范人民币票据再、转贴现业务操作流程，确保有效识别和控制再/转贴现业务风险，更好地完成人民币票据再/转贴现业务，特制定本业务工作程序。

2.适用范围
本文件适用于XX银行XX分行与人行或银行同业办理的人民币票据再/转贴现业务。

3.定义、缩写和分类
1)本处所指票据是指商业汇票，即由出票人签发的，委托付款人在到期日无条件支付确定的金额给收款人的票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
2)再贴现业务是指商业银行或其它金融机构将已贴现未到期的票据转让给中国人民银行以获得资金融通的行为。
3)转贴现业务是指商业银行或其它金融机构将已贴现未到期的票据转让给其他银行同业以获得资金融通的行为。
4)办理再贴现/转贴现业务部门：即根据支行的申请或分行本部的资金状况，至人行或同业银行办理人民币票据再贴现/转贴现业务。

4.职责与权限
部门/岗位
职责和权限
不相容职责
资金财务部
1) 负责具体票据业务的联系、落实和组织实施
2) 与对方银行办理再贴现/转贴现的交易业务
3) 建立相关交易台账
双人会同

分行授信
审查部部
负责对转贴现票据的政策性风险进行把关控制。
分行授信审查部与支行
分行营业部
1） 负责将交易业务准确、及时地输入核心系统
2） 正确地在汇票背面加盖“汇票专用章”及被背书人章进行背书转让；
3） 负责隔夜的票据保管及其他相关工作。
经办、复核、监督
分行办公室
1） 负责派出票据业务的专车押运、押运驾驶员以及两名保安人员（如果业务人员两名以上，可以配一名保安），并负责押运途中的安全
2） 管理工作以及对相关人员的押运安全培训等。
双人保安押运
相关经办员工
1） 在办理转贴现业务中须严格按操作规程和相关制度规定执行

双人会同

5.基本原则
1)申请办理再贴现/转贴现业务的票据系真实、合规，并以真实的商品、劳务交易为基础签发的商业汇票，不可对融资性票据办理再贴现/转贴现业务。
2)再贴现/转贴现业务应作为我行缓解短期流动性资金紧张、调整信贷资产结构、拓宽资金运作渠道的一项措施。

6.流程描述与控制要求
人民币票据再贴现/转贴现业务基本流程包括申请、准备、办理、录入系统四大阶段。
具体的流程描述与控制要求见下表。

环节
流程描述
控制要点
6.1申请
1）资金财务部根据分行资金流动性状况、资产负债管理委员会调整信贷资产结构指导意见、或为了拓宽资金运作渠道，决定进行再贴现/转贴现业务；
2）资金财务部致电人行或银行同业申请办理再贴现/转贴现业务，并对票据转贴现利率进行询价，若接受该利率则约定再贴现/转贴现业务的意向起息日，并确定再贴现/转贴现大致金额

6.2准备
1）资金财务部经办人员准备再/转贴现资料：
（1）商业汇票原件
（2）商业汇票正反面复印件；
（3）商业汇票贴现凭证复印件
（4）商业汇票查询查复书复印件；
2） 资金财务部经办人员准备再/转贴现申请明细清单、填写贴现凭证、合同等
3）资金财务部经办人员将以上再/转贴现准备资料交复核人员复核；
4）分行营业部准确无误地进行汇票背书转让，加盖汇票专用章及法人财务章。
5）领导审核，并在贴现凭证和合同上盖章。
风险点1：交接单与实际交接商业汇票不一致
风险等级：高风险
控制目标：交接单与实际交接商业汇票一致
控制措施：双人共同核对交接清单和实际交接票据；
控制岗位：资金财务部经办人员、复核人员，风险点2：营业部未准确加盖商业汇票背书汇票专用章
风险等级：高风险
控制目标：完整及准确加盖商业汇票背书汇票专用章
控制措施：营业部复核人员复核商业汇票背书情况；
控制岗位：营业部会计人员、复核人员
风险点3：计算再/转贴现利息错误及填写再/转贴现凭证错误
风险等级：中等风险
控制目标：正确计算再/转贴现利息并正确填写再/转贴现凭证
控制措施：资金财务部复核人员复核；
控制岗位：资金财务部经办人员、复核人员

6.3办理
1）资金财务部经办人员在与人行或银行同业约定的再/转贴现业务起息日将商业汇票和6.2准备的再/转贴现业务资料送至人行或银行同业进行审核；
2）人行或银行同业对送审再/转贴现资料进行完整性、合理性和合规性审核后，将审核未通过的商业汇票及相关资料退回我行。若审核通过，则人行或银行同业及时将再/转贴现资金划款给我行。我行同时将审核通过的汇票移交给人行或银行同业
3）资金财务部经办人员、双人会同人员至营业部，将被人行退回的商业汇票入库，并与营业部人员完成交接工作，同时取回贴现凭证第一联和同业盖章后的合同。

风险点4：资金财务部于营业部取出商业汇票至与人行或银行同业办理再/转贴现业务交接商业汇票之前的时间段内遗失商业汇票
风险等级：高风险
控制目标：安全保管商业汇票
控制措施：资金财务部经办人员及双人会同人员安全保管商业汇票；行里派专车进行押运；并随派2名保安
控制岗位：资金财务部经办人员、双人会同人员、双人保安
风险点5：遗失被人行或银行同业退回的、未入库的商业汇票
风险等级：高风险
控制目标：安全保管被退回的商业汇票
控制措施：资金财务部经办人员及双人会同人员安全保管商业汇票；行里派专车进行押运；并随派2名保安
控制岗位：资金财务部经办人员、双人会同人员、双人保安
风险点6：入库时与营业部交接的被退回的商业汇票与交接单不一致
风险等级：高风险
控制目标：交接单与实际交接商业汇票一致；
控制措施：资金财务部双人共同核对交接清单和实际交接票据；入箱加锁并与营业部办理交接。
控制岗位：资金财务部经办人员、双人会同人员
风险点7：再/转贴现业务起息日，人行及同业未将资金及时无误地划入我行帐户
风险等级：高风险
控制目标：保证再/转贴现业务起息日收到再/转贴现资金
控制措施：经办人员在确保资金到账的情况下才能将转贴现票据移交给人行或银行同业
控制岗位：资金财务部经办人员、复核人员、
6.4系统录入
营业部负责在交易起息日那天将交易业务准确、及时地输入核心系统。

风险点8：再/转贴现业务起息日，营业部未将业务准确及时输入系统
风险等级：中风险
控制目标：保证再/转贴现业务起息日，营业部将交易业务准确、及时地输入核心系统。
控制措施：营业部设置经办、复核
控制岗位：营业部经办人员、复核人员

7.检查监督
１）人行和银监局不定期对我行的再/转贴现业务实施检查工作。
２）本行内部审计部门对再/转贴现业务实施审计监督，并出具审计报告。

8.相关文件
8.1外来文件
１）《中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知》（银　　　　　　发[2001]236号）
２）《中国人民银行办公厅关于进一步加强再贷款业务管理的通知》（银办发[2004]261号）
8.2内部规章
1）、XX发[2006]第201号《关于进一步规范票据转贴现业务操作流程的通知》
2）、XX发[2006]第80号：关于印发《XX分行本部票据转贴现业务安全管理实施办法》的通知
3）、XXX发[2006]第64号：关于在票据业务交易中进一步加强安全管理的通知
8.3内控体系文件
无

9 附录
无
10 记录
1、记录一：转贴现清单
2、记录二：转贴现合同

记录一：转贴现清单

转贴现清单
序号
种类
票号
金额(万元）
出票人
承兑行（付款行）
贴现人
贴现行
出票日
到期日
转贴现日
转贴现利率
是否异地
天数
顺延天数
总天数
利息
本金
实付金额

合计

记录二：转贴现合同
转贴现合同
甲方： （以下简称甲方）
营业地址：

乙方： （以下简称乙方）
营业地址：

第一条 甲、乙双方依据《中华人民共和国票据法》和有关法律、法规和规章签订此协议，并共同遵守。
第二条 乙方提供商业承兑汇票 张，票面合计金额 （大写） 向甲方申请办理转贴现，经甲方审核，同意对商业承兑汇票 张，票面金额合计 （大写） （详见《商业承兑汇票转贴现清单》）办理转贴现）。
第三条 乙方保证上述商业承兑汇票真实、合法、有效、具有可转让性已办妥贴现或转贴现。因上承兑汇票不真实、不合法、无效、无法转让或者乙方未办妥贴现或转贴现而引起的任何损失由乙方承担，甲方不承担责任并有权就其所遭受的任何损失向乙方追索。
第四条 乙方在向甲方转贴现时，应当依法作成转让背书交付票据，并提供原贴现申请人与其直接前手的增值税发票、商品交易合同和商品发运单据复印件。原贴现申请人是向乙方申请贴现并获得贴现款的人。
第五条 转贴现的期限从甲方实际办理贴现之日（转贴现日）起至银行承兑汇票到期日止。实付转贴现金额按票面金额扣除转贴现日至银行承兑汇票到期前一日的利息计算，但如果承兑银行在异地（相对甲方而言），则转贴现的期限和贴现利息的计算应另加三天的划款日期。转贴现利率为月息 ‰。
第六条 在该协议签定后的下一个营业日，甲方有义务将票面金额扣除转贴现利息后的实付金额汇入乙方指定的银行帐户。
第七条 前述银行承兑汇票到期时，甲方可以向承兑银行办理委托收款或者承兑汇票到期前，申请再贴现。
第八条 本协议自双方负责人（有权签署合同及有权委托代理人的人）或其授权代表（提交书面委托书）签字并加盖单位公章之日起生效。自甲方收回全部票款之日起本协议自动失效。
第九条 《转贴现申请审批表》为本协议不可分割的有机组成部分。
第十条 本协议一式两份，甲、乙双方各执一份。

甲方（单位公章）： 乙方（单位公章）：

负责人或授权代表（签字）： 负责人或授权代表（签字）：

年 月 日 年 月 日

本协议签署地：