建筑项目出纳岗位工作标准.doc

建筑工程出纳岗位工作标准

1、编制目的

本工作标准规定工程部出纳岗位工作职责、内容，应保存的材料和应熟悉的法律、法规和制度。

2、出纳工作职责

（1）办理货币资金结算业务：包括现金、银行存款和其他货币资金。

（2）按照收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账“、银行存款日记账“。编制收付凭证号。

（3）每日终了，计算当日的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。

（4）银行存款按银行和其他金融机构的名称和存款品种进展明细核算。

（5）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调理表，调理相符

（6）要保守保险柜密码的机密，保管好钥匙，不得任意转交别人。

（7）保管好有关印章，空白收据和空白支票；如预留银行印鉴的任一枚印鉴：对空白收据和空白支票，认真办理领用注销手续。

（8）负责货币资金收取，凭证的汇总装订。

（9）负责对税金申报缴纳，与税务部门的联络工作。

（10）参与公司环境要素、危险源的识别、评价及操纵。

（11）完成领导临时交办的任务。

5、本部门需要存档的材料

（1）预算表

（2）企业(集团)主要经济指标月报

（3）会计报表

（4）会计凭证

（5）总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿

（6）建筑安装工程合同、材料采购合同

（7）财产清查记录

（8）QEHS体系文件材料

（9）其他相关材料

6、本岗位应掌握熟悉以下法律法规和制度

（1）《中华人民共和国会计法》

（2）《中华人民共和国公司法》

（3）《中华人民共和国合同法》

（4）《中华人民共和国建筑法》

（5）《中华人民共和国平安消费法》

（6）《中华人民共和国税收征收治理法》

（7）《中华人民共和国审计法》

（8）《中华人民共和国工会法》

（9）《中华人民共和国档案法》

（10）《中华人民共和国保守国家机密法》

（11）《中华人民共和国保险法》

（12）《企业财务会计报告条例》

（13） 财政部、国家档案局关于《会计档案治理方法》

（14） 财政部关于《会计根底工作标准》

（15） 财政部财会[2003]27号、关于《施工企业会计核算方法》的通知

（16）《中华人民共和国票据治理方法》

（17）工程所在地地点政府法规和要求

（18）建筑工程合同

（19）上级企业规章制度、方针目的