©2010-2025 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：4009-655-100 投诉/维权电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
1、资产负债分析表 资 产 负债和所有者权益（或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 31.644% 20.726% 20.625% 短期借款 0.641% 1.127% 1.127% 交易性金融资产 0.319% 2.575% 2.574% 交易性金融负债 0.000% 0.000% 0.000% 应收票据 0.000% 0.752% 0.752% 应付票据 0.005% 0.000% 0.000% 应收账款 0.166% 1.200% 1.200% 应
2、付账款 0.355% 0.827% 0.827% 预付款项 0.020% 0.000% 0.000% 预收款项 0.118% 0.458% 0.458% 应收利息 0.005% 0.015% 0.015% 应付职工薪酬 0.083% 0.154% 0.154% 应收股利 0.063% 0.000% 0.000% 应交税费 0.812% 1.249% 0.063% 其他应收款 0.004% 0.017% 0.017% 应付利息 0.007% 0.015% 0.015% 存货 5.750% 15.939% 15.930%
3、 应付股利 1.078% 0.000% 0.000% 一年内到期的非流动资产 0.000% 0.000% 0.057% 其他应付款 0.000% 0.000% 0.000% 其他流动资产 0.000% 0.000% 0.000% 一年内到期的非流动负债 0.000% 0.000% 0.000% 流动资产共计 37.971% 41.225% 41.171% 其他流动负债 0.000% 0.161% 0.161% 非流动资产： 流动负债共计 3.099% 3.991% 2.803% 可供出售金融资产 0.119
4、 0.000% 0.277% 非流动负债： 持有至到期投资 0.000% 0.277% 0.000% 长期借款 23.034% 16.094% 8.200% 长期应收款 0.455% 0.970% 0.969% 应付债券 1.624% 0.000% 0.000% 长期股权投资 9.953% 18.257% 18.247% 长期应付款 20.356% 0.000% 0.000% 投资性房地产 0.000% 0.000% 0.000% 专题应付款 0.000% 0.000% 0.000% 固定资产 17.
5、538% 34.776% 34.757% 预计负债 0.000% 0.000% 0.000% 在建工程 0.714% 1.747% 1.746% 递延所得税负债 0.000% 0.000% 0.000% 工程物资 0.384% 0.894% 0.894% 其他非流动负债 0.000% 0.000% 0.000% 固定资产清理 0.000% 0.000% 0.000% 非流动负债共计 45.014% 16.094% 8.200% 生产性生物资产 0.000% 0.000% 0.000% 负债共计 48.182% 20.08
6、5% 11.003% 油气资产 0.000% 0.000% 0.000% 股东权益 无形资产 32.839% 1.723% 1.722% 股本 28.325% 54.991% 70.814% 开发支出 0.000% 0.130% 0.130% 资本公积 17.858% 10.018% 12.865% 商誉 0.000% 0.000% 0.000% 减：库存股 0.047% 0.000% 0.000% 长期待摊费用 0.028% 0.000% 0.000% 盈余公积 2.208% 3.666% 3.98
7、1% 递延所得税资产 0.000% 0.000% 0.000% 未分派利润 3.544% 11.240% 1.336% 其他非流动资产 0.000% 0.000% 0.089% 非流动资产共计 62.029% 58.775% 58.829% 股东权益共计 51.887% 79.915% 88.997% 资产总计 100.000% 100.000% 100.000% 负债和股东权益共计 100.000% 100.000% 100.000% 分析：（ ACDEG ） A、企业的资产负债率大幅上升，企业的财
8、务风险加大 B、企业比较保守，财务杠杆作用不明显，股东的收益会受到一定的影响。 C、企业的资产负债率上升，重要是因为非流动负债的比重增加所致。 D、企业的货币资金占比重大幅增加，比、上升了10个百分点之多，企业的流动性强。 E、、、三年的资产结构中，货币资金所占的比重太大，阐明企业有太多的闲置资金，减弱了企业资产的收益性。 F、企业的投资面太大，应当萎缩投资。 G、企业的无形资产占总资产比重大幅上升，占资产的总量超出30%，因为无形资产价值变化较大，使企业的资产总量不稳定，不利于企业。 H、企业的财务风险的逐年的提升，管理者应当减少长期负债，减低财务风险。 资产负债分析表
9、 资 产 比率公式 负债和所有者权益（或股东权益） 比率公式 流动资产： 流动负债： 货币资金 ÷资产总计 短期借款 ÷负债和股东权益共计 交易性金融资产 ÷资产总计 交易性金融负债 ÷负债和股东权益共计 应收票据 ÷资产总计 应付票据 ÷负债和股东权益共计 应收账款 ÷资产总计 应付账款 ÷负债和股东权益共计 预付款项 ÷资产总计 预收款项 ÷负债和股东权益共计 应收利息 ÷资产总计 应付职工薪酬 ÷负债和股东权益共计 应收股利 ÷资产总计 应交税费 ÷负债和股东权益共计 其他应收款 ÷资产总计 应
10、付利息 ÷负债和股东权益共计 存货 ÷资产总计 应付股利 ÷负债和股东权益共计 一年内到期的非流动资产 ÷资产总计 其他应付款 ÷负债和股东权益共计 其他流动资产 ÷资产总计 一年内到期的非流动负债 ÷负债和股东权益共计 流动资产共计 ÷资产总计 其他流动负债 ÷负债和股东权益共计 非流动资产： 流动负债共计 ÷负债和股东权益共计 可供出售金融资产 ÷资产总计 非流动负债： 持有至到期投资 ÷资产总计 长期借款 ÷负债和股东权益共计 长期应收款 ÷资产总计 应付债券 ÷负债和股东权益共计 长期股权投资 ÷资产总计
11、长期应付款 ÷负债和股东权益共计 投资性房地产 ÷资产总计 专题应付款 ÷负债和股东权益共计 固定资产 ÷资产总计 预计负债 ÷负债和股东权益共计 在建工程 ÷资产总计 递延所得税负债 ÷负债和股东权益共计 工程物资 ÷资产总计 其他非流动负债 ÷负债和股东权益共计 固定资产清理 ÷资产总计 非流动负债共计 ÷负债和股东权益共计 生产性生物资产 ÷资产总计 负债共计 ÷负债和股东权益共计 油气资产 ÷资产总计 股东权益 无形资产 ÷资产总计 股本 ÷负债和股东权益共计 开发支出 ÷资产总计 资本公积
12、÷负债和股东权益共计 商誉 ÷资产总计 减：库存股 ÷负债和股东权益共计 长期待摊费用 ÷资产总计 盈余公积 ÷负债和股东权益共计 递延所得税资产 ÷资产总计 未分派利润 ÷负债和股东权益共计 其他非流动资产 ÷资产总计 ÷负债和股东权益共计 非流动资产共计 ÷资产总计 股东权益共计 ÷负债和股东权益共计 资产总计 ÷资产总计 负债和股东权益共计 ÷负债和股东权益共计 对应资产负债表 利润表结构分析表 项 目 一、营业收入 100.000% 100.000% 100.000%
13、 减：营业成本 51.000% 58.415% 57.317% 营业税金及附加 2.396% 2.744% 2.692% 减：销售费用 4.811% 5.293% 5.308% 管理费用 3.611% 4.136% 4.058% 财务费用 1.273% 1.434% 1.258% 资产减值损失 11.449% 12.845% 12.867% 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.038% 0.043% 0.043% 投资收益（损失以“-”号填列） 1.955% 2.240% 2.19
14、7% 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.000% 0.000% 0.000% 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 27.453% 17.416% 18.740% 加：营业外收入 9.730% 11.145% 10.935% 减：营业外支出 1.287% 1.475% 1.447% 其中：非流动资产处置损失 0.626% 0.716% 0.703% 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35.895% 27.086% 28.228% 减：所得税费用 16.412% 16.963% 17.236% 四、净利润（净亏损以
15、号填列） 19.483% 10.123% 10.991% 分析（ ACDFG ） A、企业的净利润率比往年上升了近10个百分点，根本原因是企业的营业利润上升了近10个百分点。 B、企业所得税所占的比重与其利润增加的速度不相符合，没有伴随利润总额的增加而增加，阐明存在漏税。 C、企业三年的净利润率在10%以上，并且的净利率比、的上升了近10个百分点。 D、企业的净利率比往年上升了近10个百分点，重要是由营业成本减少所致的。 E、企业的主营业务突出，尤其是本年度。 F、企业的营业成本及费用中，资产减值损失所占的比重较大，仅次于营业成本所占的比重，应当查明原因。 G
16、从趋势上看，三年中企业的每股收益（或者稀释每股收益）呈逐年上升之势。 利润表结构分析表比率公式 项 目 比率公式 一、营业收入 ÷营业收入 减：营业成本 ÷营业收入 营业税金及附加 ÷营业收入 减：销售费用 ÷营业收入 管理费用 ÷营业收入 财务费用 ÷营业收入 资产减值损失 ÷营业收入 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） ÷营业收入 投资收益（损失以“-”号填列）
17、 ÷营业收入 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ÷营业收入 二、营业利润（亏损以“-”号填列） ÷营业收入 加：营业外收入 ÷营业收入 减：营业外支出 ÷营业收入 其中：非流动资产处置损失 ÷营业收入 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） ÷营业收入 减：所得税费用 ÷营业收入 四、净利润（净亏损以“-”号填列） ÷营业收入 对应利润表 现金流入流出分析表 流入分析
18、 流出分析 销售商品、提供劳务收到的现金 17.231% 36.910% 48.064% 购置商品、接收劳务支付的现金 5.767% 7.907% 10.068% 收到的税费返还 0.000% 0.000% 0.000% 支付给职工以及为职工支付的现金 0.953% 1.305% 2.160% 收到的其他与经营活动有关的现金 0.012% 0.017% 0.266% 支付的各项税费 2.897% 3.973% 5.223% 支付的其他与经营活动有关的现金 0.049% 0.067% 0.000%
19、 经营活动现金流入小计 17.243% 36.927% 48.330% 经营活动现金流出小计 9.665% 13.253% 17.451% 收回投资所收到的现金 0.244% 3.940% 1.492% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 86.004% 80.136% 80.981% 取得投资收益所收到的现金 0.011% 0.059% 0.083% 投资所支付的现金 0.260% 0.358% 0.390% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.095% 0.138% 0.026% 取得子企业及其他
20、营业单位支付的现金净额 0.000% 0.000% 0.000% 处置子企业及其他营业单位收回的现金净额 0.000% 0.000% 0.000% 支付的其他与投资活动有关的现金 0.000% 0.000% 0.000% 收到的其他与投资活动有关的现金 0.001% 2.988% 1.331% 投资活动现金流入小计 0.350% 7.125% 2.932% 投资活动现金流出小计 86.264% 80.494% 81.371% 吸取投资所收到的现金 8.889% 0.000% 0.000% 偿还债务所支付的现金 0
21、308% 0.021% 0.029% 借款所收到的现金 73.519% 55.933% 48.737% 分派股利、利润或偿付利息所支付的现金 0.016% 0.021% 0.029% 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.000% 0.015% 0.000% 融资租入固定资产支付的现金 3.540% 4.853% 0.000% 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.057% 0.078% 0.169% 筹资活动现金流入小计 82.407% 55.948% 48.737% 筹资活动现金流出小计 3.920% 5.66
22、3% 1.179% 汇率变动对现金的影响 0.150% 0.589% 0.000% 所有现金流入共计 100.000% 100.000% 100.000% 所有现金流出共计 100.000% 100.000% 100.000% 分析（ ACDEG ） A、综合企业现金流入、流出和净流量的结构分析可得出一个简明的结论；企业重要通过外部筹资活动来满足企业的投资活动的现金需求，企业对将来的预期很好。 C、企业投资活动的现金流出是现金流量的重要去向，一定程度上反应了企业成长性较强，对将来的投资预期很好。 D、净现
23、金流量结算中，因为经营活动现金流入占所有现金流入的比重，不小于经营活动现金流出的比重，因此阐明经营活动现金流入完全能够满足企业经营活动现金出的需要。 E、企业三年来筹资活动现金流入是资金流入的重要起源。 G、企业经营活动现金流入比重大幅减少，重要是因为企业吸取投资和取得借款收到现金所占比重大幅增加所致。 现金流入流出分析表比率公式 流入分析 比率公式 流出分析 比率公式 销售商品、提供劳务收到的现金 ÷所有现金流入共计 购置商品、接收劳务支付的现金 ÷所有现金流出共计 收到的税费返还 ÷所有现金流入共计 支付给职工以及为职工支付的现金
24、 ÷所有现金流出共计 收到的其他与经营活动有关的现金 ÷所有现金流入共计 支付的各项税费 ÷所有现金流出共计 支付的其他与经营活动有关的现金 ÷所有现金流出共计 经营活动现金流入小计 ÷所有现金流入共计 经营活动现金流出小计 ÷所有现金流出共计 收回投资所收到的现金 ÷所有现金流入共计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ÷所有现金流出共计 取得投资收益所收到的现金 ÷所有现金流入共计 投资所支付的现金 ÷所有现金流出共计 处置固定资产、无形资产和其他
25、长期资产所收回的现金净额 ÷所有现金流入共计 取得子企业及其他营业单位支付的现金净额 ÷所有现金流出共计 处置子企业及其他营业单位收回的现金净额 ÷所有现金流入共计 支付的其他与投资活动有关的现金 ÷所有现金流出共计 收到的其他与投资活动有关的现金 ÷所有现金流入共计 投资活动现金流入小计 ÷所有现金流入共计 投资活动现金流出小计 ÷所有现金流出共计 吸取投资所收到的现金 ÷所有现金流入共计 偿还债务所支付的现金 ÷所有现金流出共计 借款所收到的现金 ÷所有现金流入共计 分派
26、股利、利润或偿付利息所支付的现金 ÷所有现金流出共计 收到的其他与筹资活动有关的现金 ÷所有现金流入共计 融资租入固定资产支付的现金 ÷所有现金流出共计 支付的其他与筹资活动有关的现金 ÷所有现金流出共计 筹资活动现金流入小计 ÷所有现金流入共计 筹资活动现金流出小计 ÷所有现金流出共计 汇率变动对现金的影响 ÷所有现金流出共计 所有现金流入共计 ÷所有现金流入共计 所有现金流出共计 ÷所有现金流出共计 对应现金流量表
©2010-2025 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：4009-655-100 投诉/维权电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
