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银行账户分类
基本户
是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的平常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一种基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。
一般户
即一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。本账户可办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
保证金账户
是银行为企业开立的一类专门寄存信用保证金的结算账户，企业通过银行办理贷款、银行承兑汇票、信用证等业务需要提供某种形式的担保，直接存入保证资金是其中一种担保方式，所担保的事项没有完结之前，保证金不得提前支取或挪作他用，经协商后应正常计息的
一、现行法律法规中对“保证金”的有关规定：
1、《最高人民法院有关合用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》
“第八十五条　债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿。”
2、《最高人民法院有关人民法院能否对信用证开证保证金采用冻结和扣划措施问题的规定》（法释［１９９７］４号　１９９６年６月２０日　最高人民法院审判委员会第８２２次会议通过）
“一、人民法院在审理或执行案件时，依法可以对信用证开证保证金采用冻结措施，但不得扣划。假如当事人认为人民法院冻结和扣划的某项资金属于信用证开证保证金的，应当提供有关证据予以证明。人民法院审查后，可按如下原则处理：对于确系信用证开证保证金的，不得采用扣划措施；假如开证银行履行了对外支付义务，根据该银行的申请，人民法院应当立即解除对信用证开证保证金对应部分的冻结措施；假如申请开证人提供的开证保证金是外汇，当事人又举证证明信用证的受益人提供的单据与信用证条款相符时，人民法院应当立即解除冻结措施。”
3、《中国人民银行有关银行承兑汇票保证金冻结、扣划问题的复函》（银条法[]9号）
“一、银行承兑汇票保证金是银行承兑汇票出票人向银行申请承兑而备付的资金，此类资金寄存在承兑银行自己专门设置的保证金账户，是出票人提供的承担最终付款责任的担保。此保证金存入保证金账户后，其支付、划出均受到银行的限制，其性质与信用证开证保证金有类似之处，因此，我们认为，参照最高人民法院对信用证开证保证金的有关规定，银行承兑汇票保证金，人民法院可以依法冻结，但不应扣划。”

二、对保证金质押成立要件及物权效力的分析
根据前述法律规定，本人认为，“保证金账户质押”，从严格意义上讲，应是以该账户中特定化的货币动产作为“保证金”进行质押，而非以该账户所代表的客户对银行祈求付款的债权进行的权利质押。
（一）保证金质押的成立要件
根据《最高人民法院有关合用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》（下称“《担保法司法解释》”）第85条的规定，我部认为，若以账户的货币动产进行质押，应满足如下条件：
1、将账户的货币动产以特户、封金、保证金等形式特定化。货币是一种具有高度替代性的种类物，可为同种类、同数量的物互相替代。若无法将其特定化，质权便无存在的基础，质权人也便无主张质权的保障。
2、移交债权银行占有。根据《物权法》第208条的规定，出质人应将质押动产移交质权人占有。对于保证金质押比较特殊的问题在于，保证金账户一般为在质权人处开立的银行账户。本人认为，实践中可考虑以将存折、银行卡、开户证明书等凭证交付我行的形式，以满足该规定。
3、以明确形式表明此前述特定化货币动产对特定债权进行担保的意思表达。此规定为法律的隐含之意，规定银行在实际业务中，应以书面形式明确我行以该账户特定化货币作为保证金，质押担保银行特定债权等内容。
（二）保证金质押的物权效力
以保证金质押的形式设置质权后，质权人即享有对抗任意第三人的效力。根据法律规定和协议约定，在债务人无法清偿债务，或出现其他协议约定情形时，质权人有权以该特定化的保证金优先受偿。
但需要注意的是，根据法律的规定，仅有前述法律法规规定信用证开证保证金、银行承兑汇票保证金不应被人民法院依法划扣，以其他目的或形式开立的保证金并局限性以对抗人民法院依法查封、划扣。虽然是信用证开证保证金、银行承兑汇票保证金，人民法院也有权依法查封。

三、项目资金监管账户的法律性质分析
根据《项目资金封闭管理协议》第二条和《经营性物业贷款项目资金封闭管理协议书》第二条第1项的条款内容，本人认为，由于上述协议文本中并未明确其担保属性，而只是约定银行对该账户内资金收付、运用有权监管，此类账户内的资金并不符合《担保法司法解释》第85条所规定的保证金质押的条件，银行并不享有以此账户内资金进行优先受偿的权利。
根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，银行也有协助人民法院对前述账户查询、冻结、扣划的义务。

四、保证金账户所涉法律风险的分析：
根据《有关对保证金账户有关问题的补充阐明》，本人认为既有保证金账户所面临的重要问题在于保证金账户内资金金额在固定或浮动的状况下与否到达法律规定保证金质押的要件，银行对该类保证金账户的质权与否面临风险。
我认为，《担保法司法解释》第85条规定的“将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化”，应理解为用于质押的账户的货币资金数额应为固定不变的。首先，“封金”可理解为将账户内资金以封存、冻结的形式固定化；另一方面，账户内资金作为可高度替代的种类物，辨别此物与他物的重要原则便是数额。因此，本人认为，只有在有关保证金账户内资金数额固定不变，并满足前述分析的保证金质押的其他条件情形下，银行对该保证金账户内保证金的质权方才设置。若否则，则也许在司法实践中被认定为，银行对该账户内保证金的质权并未设置，使银行的债权沦为无担保的一般债权，在实现过程中面临严重的风险。
实践中，根据理解，也已经出现某些基层法院以保证金账户内资金浮动不固定，无法到达《担保法司法解释》第85条规定的保证金质押的要件为由，鉴定贷款银行质权并未设置的判例。这也证明有关司法机关认为对《担保法司法解释》第85条所规定的保证金的数额应为固定不变，而不应是浮动、不确定的。

何为新三板
新三板就是一种交易板块，上市规定非常低，重要针对科技型企业，对盈利没规定
“新三板”挂牌对象面向国家级高科技园区企业，详细挂牌条件是：
1、存续满两年。有限责任企业按原账面净资产值折股整体变更为股份有限企业的，存续期间可以从有限责任企业成立之日起计算；
2、主营业务突出，有持续经营的记录；新三板
3、企业治理构造合理，运作规范。有限责任企业须改制后才可挂牌。 8月3号经国务院同意决定扩大非上市股份企业，按照总体规划分步推进、稳步推进的原则，首批扩大试点除中关村科技园区外，新增上海张江高新产业开发区，东湖新技术产业开发区和天津滨海高新区。
“新三板”市场特指中关村科技园区非上市股份有限企业进入代办股份系统进行转让试点，由于挂牌企业均为高科技企业而不一样于原转让系统内的退市企业及原STAQ、NET系统挂牌企业，故形象地称为“新三板”。
“新三板”目前的报价券商重要有：申银万国、国信证券、广发证券和国泰君安。
新三板市场的挂牌企业在证券业协会立案后，可以通过定向增资实现企业的融资需求。
“新三板”委托的股份数量以“股”为单位，每笔委托的股份数量应不低于3万股，但账户中某一股份余额局限性3万股时可一次性报价卖出。
“新三板”的委托时间：报价券商接受投资者委托的时间为周一至周五，报价系统接受申报的时间为上午9：30至11：30，下午1：00至3：00。
新三板开户流程
1、机构投资者
　　（1）注册资本500万元人民币以上的法人机构；
　　（2）实缴出资总额500万元人民币以上的合作企业。  
　2、自然人投资者
　　（1）投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上。证券类资产包括客户交易结算资金、股票、基金、债券、券商集合理财产品等，信用证券账户资产除外。
　　（2）具有两年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等有关专业背景或培训经历。
　　投资经验的起算时点为投资者本人名下账户在全国股份转让系统、上海证券交易所或深圳证券交易所发生首笔股票交易之日。
二、新三板开户流程：
　　1、客户办理新三板开户须持有效身份证明文献及深圳股东帐户，没有深圳股东账户的须先开设后再办理新三板开户手续；
   2、投资者书面签订《买卖挂牌企业股票委托代理协议》（附件1）和《挂牌企业股票公开转让尤其风险揭示书》（附件2）。
   投资者应抄录《挂牌企业股票公开转让尤其风险揭示书》中的尤其申明
上海证券交易所 1990
深圳证券交易所 1990
香港证券交易所 1914
台湾交易所 1961
在深交所上市的企业不能在上交所交易，在上交所上市的企业不能在深交所交易。股民买卖深市的股票和买卖上交所的股票时费用有一点不一样
两市的交易品种稍有差异,上交所侧重于大中型企业,而深交所则侧重于创投和中小企业(中小板

资金业务八大要诀
1.救急不救穷，多做锦上添花，少做雪中送炭。
2、离安全出口越近，安全系数越大。
3、理解信息越多，决策越合理。
4、做相对安全的项目，求中等如下的收益。
5、好伙伴胜过好协议，做业务就是选伙伴。
6、单相思无好项目，合作共赢但愿大。
7、效率是民间的最大优势。
8、创新是现代金融的灵魂。

微小瑕疵票据折叠
1、背书章和被背书相符，但背书位置偏离，承兑汇票压框或完全出背书栏框外。
2、背书公章和私章外框重叠。
3、票据正面记载事项或背面被背书栏未使用黑色或蓝黑色。
4、被背书书写不规范，识别字迹困难，但无明显错字。
5、刻制的被背书人名称印章加盖时字样颠倒。
6、票据正面非必须记载事项存在瑕疵，且未得到承兑行承认。
7、粘单使用不规范
① 未使用两联式粘单、“背书人签章”字样印制成“被背书人签章”字样或无“背书人签章”字样。
② 粘单未按照原则规格制作，导致骑缝章压框。
③ 没印“粘单”字样。
④ 印刷“粘贴单”字样。
一般瑕疵票据折叠
1、票据纸张缺乏完整性，缺边、缺角，但不影响票据正背面要素的验审。
2、背书章、被背书位置进入相邻栏内超过四分之一。
3、背书印章或骑缝章色浅模糊。
4、粘单撕过重粘，但骑缝章与被背书持续且被背书无涂改现象。
5、同一栏中背书章反复加盖或被背书人名称反复书写。
6、背书日期不符合逻辑规则，前后不持续或存在涂改现象。
7、背书章与被背书不持续，票面已由原记载人在更改处签章做更改，但未由有关负责人出具证明。
8、出具的承诺函不规范。
9、粘单发生断裂，使用玻璃胶重新粘贴，未由有关负责人出具证明。
10、票据记载事项为复写纸或机打非黑色或蓝黑色，且未由有关负责人出具证明的。
11、金融机构背书无汇票专用章，且未由有关负责人出具证明的。
重大瑕疵票据折叠
1、票据有污迹导致正面要素或背面背书难以承兑汇票识别。
2、汇票票面有破损或扯破。
3、被背书添加或涂改，有错字、漏字、自造字现象。
4、背书或骑缝漏盖公章或私章 。
5、同一背书人持续反复转让背书。
6、背书或骑缝章因叠章导致字迹难以识别，或背书盖章存在模糊不清、缺损。
7、骑缝章加盖未骑缝，且未由粘单上的第一记载人和前一手背书人都出具书面承诺函。
8、骑缝章与背书人签章有重叠。
9、背书用章不规范，或银行未使用汇票专用章且负责人未出具承诺函。
10、第一手背书章与收款人名称不符或被背书人与背书章不符。
11、被背书人名称简写。
12、机打式票据因出票人或收款人名称过长，由经办人手写补全，且承兑行未出具书面承诺函。
13、票据存在其他影响背书持续性的重大瑕疵问题。
不合格票据折叠
a、伪假票据承兑汇票
、无效票据
1、票据要素缺失。
2、出票人的签章与出票人名称不一致
3、票据金额、日期、收款人名称书写不规范或有涂改现象。
4、票面记载到期日早于出票日。
5、大小写金额不一致。
6、付款期限长于6个月。
c、权利障碍票据
1、票据正面或背书人签章栏注明“不得转让”字样的票据。
2、已做成“质押背书”的票据。
3、已被人民法院公告催告的票据。
4、票据正面加盖承兑银行结算专用章。
5、背书栏已记载“委托收款”字样或加盖过银行的结算专用章。
6、非付款人承兑的商业承兑汇票。

资金安全管理
1、资金运行低效，存在“贬值”风险。首先，由于供应渠道不够畅通，拨款方式不够科学，资金调剂不够合理，保障重点不突出、时效性差，资金运用率低。甚至拨款和使用脱节，导致某些单位大量资金闲置，而某些单位急需的资金又迟迟不能到位，加剧了资金供求矛盾。另首先，有些单位尤其是各级机关大量结余资金长期闲置，不能及时转化为部队建设的保障力。导致资源挥霍；同步，伴随物价不停上涨，货币实际购置力下降，存量资金逐渐贬值。
2、强化责任意识，加强资金监管队伍建设。人是事业之本，加强资金监管人员的管理，是管好资金的主线。一是要把好选人用人关。各单位领导和财务部门负责人要选好资金管理人员，不仅要把负责任、有能力、思想好、素质高的人员选到资金管理工作岗位上，还要加强对资金管理人员的法纪教育和业务培训，强化他们的法律意识和对资金管理规定的认识，不停增强自身素质，提高应对风险挑战和拒腐防变的能力。有条件的单位，可实行会计委派制，将管人与管事结合起来，从而减少资金管理过程中单位领导的行政干预，深入规范资金管理行为。二是要重视职业道德培养。良好的职业操守是资金安全运行的保证。要结合理论学习和教育整顿，通过经典事迹学习，引导广大财务人员树立对的的世界观、人生观、价值观，培养爱岗敬业精神和积极进取意识，做到坚守职业道德，认真履行职责。运用背面教材，开展警示教育，不停增强财务人员的风险意识，增进各项管理规定的贯彻，自觉抵御资金安全风险。三是要加强对资金审批权力的约束。事实表明，少数单位违规运作资金，单位领导参与或者授意进行的占了较大比例。因此，必须规范领导理财行为。提高资金管理使用过程的透明度和公开性。防止滥用职权。要强化领导干部行使权力的责任意识，明确各级领导在资金监管中的责任，对于在资金管理上出现问题的，必须加大惩处力度，追究决策者的责任，给各级领导和财务人员敲响警钟，做到对多种违法违纪行为“不想、不敢、不干”。

定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。当企业由于缺乏订单导致动工局限性，从而产生闲散资金，相对于股市的高风险，银行便成了这些企业闲散资金的最佳去处。假如银行下调企业存款利率，这些企业将会少一笔预料之中的收入。大型企业的大额存款，银行一般会采用协议存款的方式在央行确定的利率基础上进行浮动，详细利率由企业与银行来约定。

定存补息的操作原理以及流程简介
定存补息，是储户把钱存进银行，银行除了正常的利率外，额外再支付储户一定的现金，因此这个方式也叫存款返现、存款贴息。目前银行定存一年的利率是3.5%。银行的利率按正常程序，就是去银行定存一年开定期存单,贴息那块利率很快能拿到。无风险，就是一般定存，但银行贴息给你。一般你自己去银行是没有这方面的，需要找的对应的中介，才有这方面的贴息优惠，而优惠幅度也根据存款数量和银行资金紧张程度略有差异。
定存补息具有几种方面的优势：
高利息：比国家规定的银行定期存款利息高一倍多；
无风险：由于是存在银行（国有商业银行和都市化商业银行均有，可选择），不一样于民间资本、典当、高利贷等的运作方式直接带给企业或者个人，存在银行里面，不存在违约风险；
贴息兑现快：贴息部分在存款存入指定银行后当场返到储户个人账户上；周期灵活：可选择一种月、三个月、六个月、一年等的多种周期；资金不限：不像市场上有些金融产品有购置起步门槛，例如100万，存款贴息这方面比较自由，很少有规定，假如有只是在10万元起步，中小资金也可以操作；收益：近来股市不好，投资者亏损状况较严重，亏损在30%以上的投资者比比皆是，而房地产受国家政策，保障房建设，放假已经开始松动，近来中介已经有倒闭的了，投资房地产资本已经开始转移方向，想资源性的产品，农产品，奢侈品倾斜，而期货、外汇等风险巨大，都不适合一般老百信，做一办的保值增值需要，而通货膨胀也越来越严重，资金存在银行一般都是负利息率了，而贴息存款能较高的收益、无风险、可以跑赢通胀，实现资金的保值增值作用，提议选择。
局限性之处：存款定存期间这笔存款不可以随便动用，因此要选择好合适期限的贴息存款周期。

  其实存过的人都懂得，贴息款其实不是银行付的，而是贷款的企业付的。详细的流程大概是这样，企业找银行贷款，双方谈好后，银行同意放款，但由于银行贷款遭遇调控，没有额度。便只能正常流程之外办理，这贷款部分的钱由民间资本出，专款专用，也就是所谓的开口子，而这口子此外贴息的那部分钱就由企业出，企业把贴息款打给银行信贷员，口子便开好了。银行的信贷员联络外面的中介，中介找到储户，谈好贴息的点位。储户把钱存进银行后，把存单号和存款证明交给中介，中介把账号报给信贷员，信贷员去核算，核算后了，便把贴息款打给中介，中介再打给储户。一种流程下来一般1小时多就完毕。
存款贴息操作流程：
1：）确定客户的存款金额；
2：）到指定银行的开储蓄卡或存折，然后本票入账或者柜面通转账，之后存指定期限（三个月、六个月、一年）的定期存款，然后开具对应期限的存款证明；定存的时候分不用工号直接存进或者挂存到指定银行指定员工的工号上；
3：）存好后，开存款证明，资金冻结定存的期限；
  4：）存好后客户再找中介，中介把客户名字，存款金额和存单账号和银行查对，中介把存款证明收走,资金冻结；
5：）现场返贴息，操作完毕。

手表定律 

　　猴子与手表的故事： 

　　森林里生活着一群猴子，每天太阳升起的时候它们外出觅食，太阳落山的时候回去休息，日子过得平淡而幸福。 

　　一名游客穿越森林，把手表落在了树下的岩石上，被猴子“猛可”拾到了。聪颖的“猛可”很快就弄清了手表的用途，于是，“猛可”成了整个猴群的明星，每只猴子都向“猛可”请教确切的时间，整个猴群的作息时间也由“猛可”来规划。“猛可”逐渐建立起威望，当上了猴王。做了猴王的“猛可”认为是手表给自己带来了好运，于是它每天在森林里巡查，但愿可以拾到更多的表。功夫不负有心人，“猛可”又拥有了第二块、第三块表。 

　　但“猛可”却有了新的麻烦：每只表的时间指示都不尽相似，哪一种才是确切的时间呢?“猛可”被这个问题难住了。当有下属来问时间时，“猛可”支支吾吾回答不上来，整个猴群的作息时间也因此变得混乱。过了一段时间，猴子们起来造反，把“猛可”推下了猴王的宝座，“猛可”的手表也被新任猴王据为己有。但很快，新任猴王同样面临着“猛可”的困惑。 

　　这就是著名的“手表定律”：只有一只手表，可以懂得时间;拥有两只或更多的表，却无法确定几点。更多钟表并不能告诉人们更精确的时间，反而会让看表的人失去对精确时间的信心。 

　　手表定律带给我们一种非常直观的启发。 

　　对于任何一件事情，不能同步设置两个不一样的目的，否则将使人无所适从;对于一种人不能同步选择两种不一样的价值观，否则他的行为将陷于混乱。 

　　一种人不能由两个以上的人来指挥，否则将使这个人无所适从;对于一种企业，更是不能同步采用两种不一样的管理措施，否则将使这个企业无法发展