小学内部控制基础性评价报告.doc

小学内部控制基础性评价报告

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2020年4月19日
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小学内部控制基础性评价报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本校的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位内部控制基础性评价得分为 34 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 23 分，共计 57 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 64.7 分。
单位（部门）内控手册评价得分为 64 分，内控手册形式要素评价得分为 10 分，业务流程图建立情况评价得分为 6 分，风险点清单建立情况评价得分为 6 分，风险点防控措施建立情况评价得分为 6 分，单位层面制度建设情况评价得分为 27 分，业务层面制度建设情况评价得分为 9分，因存在不适用指标，换算后的得分为 68.1 分。

（一）本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：
类别
评价指标
评价得分
单位
层面
（60分）
1. 内部控制建设启动情况（14分）
6
2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）
3
3. 对权力运行的制约情况（8分）
4
4. 内部控制制度完备情况（16分）
14
5. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分）
2
6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）
5
业务
层面
（40分）
7. 预算业务管理控制情况（7分）
4
8. 收支业务管理控制情况（6分）
2
9. 政府采购业务管理控制情况（7分）
7
10. 资产管理控制情况（6分）
6
11. 建设项目管理控制情况（8分）
0
12. 合同管理控制情况（6分）
4
（100分）
评价总分
64.7
（二内部控制手册建立情况评价表
评价指标
评价得分
一、内控手册形式要素评价10分
　10
二、业务流程图建立情况评价14分
　6
三、风险点清单建立情况评价14分
　6
四、风险点防控措施建立情况评价14分
　6
五、制度建设情况评价48分
36
（一）单位层面内控制度28.5分
　27
（二）业务层面内控制度19.5分
　9
总分100分
68.1
在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：
1.内部控制建设启动情况：
1.1 内部控制联系工作机制不明晰，开展工作不到位；1.2开展内部控制专题培训一项因开展培训不及时，缺乏必要培训；1.3开展内控风险评估一项有风险评估机制，但落实不好；1.4开展组织及业务流程再造一项工作不够精细，共扣8分。
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况：
2.1未召开专题会议；2.2在建立健全工作机制上有待完善；2.3内控分工不够明晰；共扣3分。
3. 对权力运行的制约情况：
3.1 权力运行机构设置不够完善；3.2 权力运行监督机制落实不够完善；共扣4分。
4. 内部控制制度完备情况：
4.6 建设项目管理制度因学校无建设项目未得分。
5. 不相容岗位与职责分离控制情况：
5.1 对不相容岗位与职责设计不明晰；5.2 实施了不相容岗位分离，但效果欠佳；共扣4分。
6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况：
6.1使用了教育处统一配发的内控管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程一项，能够使用系统但覆盖面不全；6.2系统设置不相容岗位账户并体现职权一项，有两对不相容岗位未设置独立账户；共扣5分。
7. 预算业务管理控制情况：
7.1 对本单位内部未分解，扣3分。
8. 收支业务管理控制情况：
8.1 收入实施归口管理工作有个别项目未做到；8.2 支出项有个别未做到；8.3举债事项实行集体决策，定期对账一项，学校不存在该项业务，未得分；共扣4分。
9. 建设项目管理控制情况：
单位没有相关业务，未得分。
10. 合同管理控制情况：

12.2 对合同履行的控制还需加强，扣2分。
二、特别说明项
（一）特别说明情况
本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：
未发生相关情况
（二）补充评价指标及其评价结果
无
三、内部控制基础性评价下一步工作
基于以上评价结果，本单位将制度建设等管理领域作为 内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：
1.切实发挥内控领导小组作用，建立内控联系工作机制；积极开展内部控制专题培训，针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及学校内控拟实现的目标和采取的措施、实施过程中的责任等内容进行培训；积极落实内控风险评估机制，定期进行风险评估；根据本单位特点组织业务流程梳理、再造，精细流程图。
工作责任人：
牵头部门：总务处
预计完成时间： 年底
2.单位主要领导坚持组织召开专题内控会议，制定、健全工作机制，精细内部控制工作分工及人员配备。
工作责任人：
牵头部门：总务处
预计完成时间： 年底
3.建立健全权力运行机制，梳理权力结构，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，加强权力运行的监督管理，定期督查权力行使情况。
工作责任人：
牵头部门：总务处
预计完成时间： 年底
4.对不相容岗位与职责进行有效设计，明晰职责，有效分离和实施不相容岗位，形成相互制约、相互监督的工作机制。
工作责任人：
牵头部门：财务室
预计完成时间： 年底
5.不断完善内控管理信息系统功能覆盖，力争将信息系统覆盖到各项工作的流程中去，系统设置不相容岗位账户并体现其职权。
工作责任人：
牵头部门：财务室
预计完成时间： 年底
6.根据预算指标按照部门进行分解，下达到学校各个部门。
工作责任人：
牵头部门：财务室
预计完成时间： 年底
7.加强支出业务管理控制力度，落实学校各项规章制度，做到应收尽收，归口管理和分类控制。
工作责任人：
牵头部门：财务室
预计完成时间： 年底
8.加强对合同履行的控制，做到明晰合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行检查、分析和验收。
工作责任人：
牵头部门：财务室
预计完成时间： 年底

单位主要负责人：
〔单位签章〕
10月20日