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中学内部控制规范工作实施方案

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2020年4月19日
文档仅供参考
XXXXXX中学内部控制规范工作实施方案
为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔 〕24号）文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案。
一、成立领导小组
组 长：
副组长：
成 员： XXX
领导小组下设办公室，由XXX兼任办公室主任，负责处理日常业务。
二、建立各项规章制度，设置相互监督机制
1、建立学校开支预决算制度。
每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。
每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。 
2、建立学校财务审批制度。 
学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行。 
3、建立学校采购制度 
成立学校采购小组，应由六人以上组成。需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。最后，由分管领导具体
负责到教育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行。
4、建立后勤服务中心完善的采购、仓储、加工、备餐、售卖制度及后勤员工的准入制度、管理制度。
后勤服务中心的管理由校长负总责，由分管副校长具体负责管理。制定食堂、小卖部的财经制度，对后勤工作的财务支出做出明确规定。建立后勤工作制度，对食品、物品采购进行合同控制。对采购的食品、物品严格进行质量检查。对食品、物品的加工、售卖进行严格把关，从源头做好食品安全工作。
5、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。
学校的工程管理由分管副校长负责：具体成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、安全、进度进行全程监督，确保工程安全合格。
学校校舍的维护维修及设备维护工作：建立合同管控制度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。
6、建立完善的民生资金管理制度。
民生资金包括营养餐、寄宿生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生饭卡。让学生及时享受国家惠顾政策。
7、建立监督机制，完善学校内控机制的监督。
（1）成立督查组组长：XXX 成员：各班班长
（2）成立学生会，负责学校收费监督，公布监督电话（XXXX-XXXXXXX）。

三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作
1、学校基础建设及校舍维护维修工作：
由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会研究，得出最终方案。最后由所有班子签名后，按照程序及规定超过5000元的上报教育局，得到批复后由总务处具体负责实施；不超过5000元的由总务处具体开始实施。工程结束后，由总务处做出付款清单，分管副校长负责提交一级班子会研究讨论，最后签名之后，分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管，达到内部控制的目的。
2、采购工作：
首先，学校成立以校长为组长的采购小组，具体负责采购工作。
各处室需要采购的物品：由处室提出方案，由分管副校长提交班子会研究，决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。
采购时，如果是政府采购项目，严格报送教育局采购办。如果是自行采购项目，由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。
食堂、小卖部的采购工作：由采购小组具体进行询价，然后与供货商签订供需合同，让供货商送货上门。货物到后，由学校派专人负责验货，合格后在场人员都必须签字认可。最后由学校食堂、小卖部具体负责人员入库具体管理。
3、经费管理工作：
首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。财务室只能收取学生教辅费；能够收取学生“一卡通”入卡资金，不收取第一次卡成本费，补卡时可收取卡成本费；能够收取其它单位或个人对学校的各类捐款。做到应收尽收从而达到控制其它部门、班级等乱收费的问题。
经费支出工作上，做到专款专用，由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。
四、工作安排
1、 9月1日召开XXXX中学内部控制工作启动会。全面启动洞口县第二中学内控工作。
（1）成立内部控制工作领导小组。
（2）安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责。
（3）学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况。
（4）成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的不足作出指导，对工作中出现的问题认真督促。
2、 9月13日，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、运行情况。
3、 10月13日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排。
4、 11月10日，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排，安排督察组对 工作作出全面督查。
5、 12月15日，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告，安排 工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。
6、 1月5日，总结 工作，安排部署 工作。
7、 3月9日，对本年度的预算、采购、维修、基建工程等工作作出安排。
8、 4月6日，报告本月内部控制工作的运行情况。督察组通报内部控制工作的执行情况。
9、 5月4日，作出本月工作执行情况。
10、 6月8日，对学校内部控制工作作自查，部署督察组半年督查工作。
11、 7月6日，领导小组对半年工作作自查报告，督察组对半年工作作出督查报告。
五、宣传报道及相关信息报送
1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道。
2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。