成本中心年度计划流程简介.doc

H:\精品资料\建筑精品网原稿ok（删除公文）\建筑精品网5未上传百度
成本中心计划( 年度计划) 流程

本流程描述将公司编制的年度计划数据在SAP系统维护之处理过程。
一般地, 家具公司当前编制的年度计划主要包括销售计划和费用计划( 包括管理费用、 销售费用、 财务费用、 制造费用) 及存货进出存计划。在这里, 存货进出存计划是针对总额来编制的( 来源于销售计划中的总额) , 而在SAP系统中, 存货进出存计划必须来源于销售计划中销售详细明细( 包括商品数量、 单价等) , 因此当前人工编制的存货进出存计划在SAP中不适用。
使用了SAP系统成本中心计划( 含利润中心计划, 下同) 功能后, 并不等于现行人工编制的年度计划不要做了, 相反, SAP系统的成本中心计划更离不开人工编制的年度计划。
另外, 对于生产成本计划, 除了编制费用计划外, 另须编制生产工时计划。满足了这两项基本条件后才能进行制造费用的分摊并计算其计划作业单价。制造费用的分摊规则和作业单价的计算必须事先于系统中建立才能进行( SAP系统称为循环) 。而在计算实际成本分摊时亦是如此, 故计划的分摊规则与实际是相同
的, 只不过计划的分摊规则计算的是计划数据, 实际的分摊规则计算的是实际数据而已。系统上线时该分摊规则已经建立, 成本岗位人员月底结帐时只须调用即可。
家具公司的成本分摊流程总图详见附件一, 与之相应, 制造费用具体分摊规则详见附件二。
成本分摊原则:
1） 用人费用以消耗的人工工时分摊;
2） 事务费用( 不包括水电费、 物料消耗部分) 以消耗的人工工时分摊;
3） 事务费用( 水费、 物料消耗部分) 以消耗的机器工时分摊, 事务费用( 仅电费部分) 以消耗的机器功率*机器工时分摊, 各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三;
4） 设备费用以消耗的机器工时分摊。
在输入生产成本计划时应注意以下事项
1） 生产车间( 与工作中心一一对应) 的费用( 生产成本-直接人工41010 0和制造费用) 无论发生与否, 均须KEY IN( 包括该费用为零之部分) 。同时输入时该费用与人工工时或机器工时有关。
对于生产成本-委外加工费则无须做成本计划, 因为该费用之摊销根据ROUTING( 工艺路线) 中的委外加工ROUNTING并由该ROUNTING自动调用采购之INFORMATION RECORD(采购信息记录)中相关资料及采购单价来决定直接摊至产品工单上去。
12个生产车间与PP模组所定义的工作中心对应关系如下表:
生产车间
工作中心
F0011037 机械组( 车间)
F0011090 NCT组( 车间)
F0011091 屏风机械组( 车间)
F0011027 熔接车间
F0011074 本体线车间
F0011093 屏风熔接车间
F0011059 涂装组( 车间)
F0011073 组立组( 车间)
F0011094 屏风框架( 车间)
F0011095 屏风挂板( 车间)
F0011096 天板组立( 车间)
F0011045 椅子组立( 车间)
1010 机械工作中心
1011 NCT工作中心、
1012 屏风机械工作中心
1020 熔接工作中心
1022 本体线工作中心
1021 屏风熔接工作中心
1030 涂装工作中心
1040 组立工作中心
1050 屏风框架工作中心
1051 屏风挂板工作中心
1041 天板组立工作中心
1060 椅子工作中心

2)在与人工工时或机器工时相关的费用为零时, 实务操作上, 该费用不能直接输入零( 直接输入零存盘后系统认为该费用与人工工时或机器工时无关) , 而是先输入一个数字存盘, 然后再将该数字修改为零存盘。这能够从查询上( TCODE: KP07) 看出其两种情况之变化。(以”基于表格的”选项来查询看不出两种情况之变化)
流程图

系统操作
1.1. 操作范例

例1: 假设 家具公司人工编制的年度计划已审核完毕。相关资料如下:
家具公司 销售计划
编制单位: 天河一责任中心F0154079
成本要素
1月
2月
……
总计
销售收入
50,000.00
50,000.00
……
600,000.00
内销成本
40,000.00
40,000.00
……
480,000.00
毛利
10,000.00
10,000.00
……
120,000.00

家具公司 费用计划
编制单位: 天河一责任中心F0154079

成本要素
1月
2月
……
总计
薪资
1,000.00
1,000.00
……
12,000.00
办公费
200.00
200.00
……
2,400.00
租赁费
500.00
500.00
……
6,000.00
合计
1,700.00
1,700.00
……
20,400.00

例2: 假设 家具公司人工编制的年度计划已审核完毕。相关资料如下:
家具公司 费用计划
编制单位: 生技课F0011056
成本要素
1月
2月
……
总计
薪资
1,000.00
1,000.00
……
12,000.00
办公费
200.00
200.00
……
2,400.00
修理费
500.00
500.00
……
6,000.00
合计
1,700.00
1,700.00
……
20,400.00

编制单位: 涂装车间F0011059
成本要素
1月
2月
……
总计
薪资
1,000.00
1,000.00
……
12,000.00
水电费
500.00
500.00
……
6,000.00
修理费
500.00
500.00
……
6,000.00
合计
2,000.00
2,000.00
……
24,000.00
上述二个表中, 未列出之费用项目均为零。分摊规则: 用人费用按人工工时分摊, 事务费用中除物料消耗和水电费按机器工时分摊外其余均以人工工时分摊, 设备费用按机器工时分摊。
家具公司 生产计划
编制单位: 涂装车间F0011059
工时
1月
2月
……
总计
LAB01人工工时
200
200.00
……
2,400.00
MAC01机器工时
100
100.00
……
1,200.00

1.2. 系统菜单及交易代码

例1: 责任中心计划
第一步: 会计®控制®利润中心会计®计划®成本/收益®更改
交易代码: 7KE1
第二步: 会计®控制®成本中心会计®计划®成本和作业输入®更改
交易代码: KP06
第三步: 会计®控制®利润中心会计®计划®计划数据传输®CO计划数据
交易代码: 1KE0
例2: 生产成本计划
第一步: 会计®控制®成本中心会计®计划®作业输出/价格®更改
交易代码: KP26
第二步: 会计®控制®成本中心会计®计划®成本和作业输入®更改
交易代码: KP06
第三步: 会计®控制®成本中心会计®计划®分配®分摊
交易代码: KSUB
第四步: 会计®控制®成本中心会计®计划®分配®价格计算
交易代码: KSPI

1.3. 系统屏幕及栏位解释

例1: 责任中心销售计划及费用计划。具体操作步骤如下:
第一步: 输入责任中心收入与成本计划

输入如画面之信息后, 按钮进入下一画面。

由于天河责任中心F0154079的销售收入和销货成本每个月是固定数, 故输入如画面之信息后按钮保存即可, 由系统自动平均分摊至每月。实际上, 编制年度计划果每个月往往会不一致, 此时操作画面如下:

输入如画面之信息后, 按钮进入下一个画面。

如画面所示, 分别在每月的栏位内输入-50,000.00后( 请注意, 收入为负数) , 按钮进入下一个画面。

输入如画面之信息后, 按钮保存, 至此利润中心销售计划数据已输入完毕。接下去进入第二步, 输入责任中心费用计划, 画面如下:

输入如画面之信息后, 按钮进入下一个画面。

输入如画面之信息后( 租赁费栏位输入6,000.00, 因画面太小无法拷贝下来) , 按钮保存后进入第三步: 将费用计划传输至利润中心上, 画面如下:

第三步: 将成本中心费用计划转输至利润中心计划中。
在进行传输之前, 先看一下天河一责任中心F0154079未传输的损益报表( TCODE: S_ALR_87013326) 。报表结果如下:

很明显, 该损益表中无期间费用数据。为使该损益表中显示期间费用, 必须另外进行一个步骤, 即将成本中心的费用计划传输至利润中心。
操作画面如下:

这是上半部分画面。

这是下半部分画面。
输入如画面之信息后, 按钮测试运行。测试画面结果如下。

测试运行结果画面显示, 成本中心中有三笔记录将被传输。故按钮返回至原先之画面后将<测试运行>选项的勾去掉, 再按钮作正式传输。传输完毕后, 系统显示画面与测试情形相同, 在此不再重复。
至此, 责任中心计划已输入完毕。传输后的损益表显示如下:

例2: 生产部门费用计划和工时计划。
分析: 对于生技部门F0011056, 由于与人工工时、 机器工时是间接的关系( 用分摊的方法来连接) , 故费用计划的输入画面与例1中的天河责任中心费用计划输入画面相同, 操作步骤在此不再重复。对于涂装车间F0011059, 因其费用与人工工时、 机器工时相关。故作重点讲解。具体操作步骤如下:
第一步, 输入涂装车间F0011059的人工工时、 机器工时资料( 这一步必须先做, 因为如果先输入费用的话, 则无法与作业类型相关。这主要是由于系统在计算单位人工工时费率、 单位机器工时费率时因人工工时、 机器工时作为分母因子, 而分母事先不能为零或没有)

上述画面显示, 成本中心涂装组( 车间) F0011059与作业类型直接人工小时LAB01相关。输入如画面之信息后, 按钮进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
计划作业
必输项, 指预计某一成本中心的计划作业消耗量, 该计划作业用以计算相关成本中心之单位费率。对家具公司而言, 相当于人工工时、 机器工时。本例假设每月计划作业量相同
每月200
生产能力
必输项, 指预计某一成本中心的计划生产能力, 该能力用以计算相关成本中心之单位费率。对家具公司而言, 不适用
不适用
固定价格
指该成本中心中的固定费用以多少价格分摊出去, 本例暂输入1扣, 由系统自动计算出每月作业价格。
1
可变价格
指该成本中心中的变动费用以多少价格分摊出去。对家具公司而言, 不适用
不适用

输入如画面之信息后, 按钮保存。同理输入涂装组F0011059机器工时资料。画面如下:

上述画面显示, 成本中心涂装组( 车间) F0011059与作业类型机器小时MAC01相关。输入如画面之信息后, 按钮进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
计划作业
必输项, 指预计某一成本中心的计划作业消耗量 该计划作业用以计算相关成本中心之单位费率。对家具公司而言, 相当于人工工时、 机器工时。本例假设每月计划作业量相同
每月100
生产能力
必输项, 指预计某一成本中心的计划生产能力, 该能力用以计算相关成本中心之单位费率。对家具公司而言, 不适用
不适用
固定价格
指该成本中心中的固定费用以多少价格分摊出去, 本例暂输入1扣, 由系统自动计算出每月作业价格。
1
可变价格
指该成本中心中的变动费用以多少价格分摊出去。对家具公司而言, 不适用
不适用

输入如画面之信息后, 按钮保存即完成了计划作业量之输入。然后进入第二步。输入涂装组( 车间) F0011059之费用计划。画面如下:
第二步: 输入涂装组( 车间) F0011059之费用计划。画面如下:

输入如画面之信息后, 按钮进入下一个画面。
( 请注意: 涂装组是直接车间, 故用人费用为直接人工, 如本例的生产成本-人工41010 0)

栏位名称
栏位说明
资料范例
计划固定成本
必输项, 指该成本要素中的固定费用是多少。实务中, 所有成本要素中的计划均在此栏位内
每月1000
计划可变成本
指该成本要素中的变动费用是多少。
不适用
计划固定消耗量
不适用
不适用
计划可变消耗量
不适用
不适用

输入如画面之信息后, 按钮保存, 进入下一个画面:

输入如画面之信息后, 按钮进入下一个画面。

根据已知条件, 涂装组( 车间) F0011059在”制造费用-用人费用”内均为零。但由于系统认为直接输入零存盘后这些费用仍与人工工时无关, 故采取变相的操作方式来实现。如画面中先暂时输入1后, 按钮存盘退出, 然后重复上述前二个画面, 当出现本画面时, 将其修改为零, 画面如下:

将原先每栏内数据全部改为零后, 按钮保存退出, 进入下一个画面。

光标选中〈计划数据〉®〈显示〉, 然后按钮, 进入下一个画面, 观察其变化:

结果显示, 上述涂装组( 车间) F0011059计划的”制造费用-用人费用”与人工工时相关。该结果完全符合家具公司费用计划及分摊规则。
同理, 涂装组( 车间) F0011059计划的其它制造费用输入画面分别为:

具体费用数据输入, 与涂装组( 车间) F0011059的用人费用计划输入画面相同, 此处不再重复。
生产成本计划数据于系统维护完毕后, 进入第三步。

第三步: 建立制造费用分摊规则。画面如下:

选择〈附加〉®〈循环〉®〈创立〉选项, 进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
循环
必输项, 指建立一个费用分摊的变量名称。此变量名称由用户自已定义。循环创立后, 能够重复使用。
FT101
起始日期
必输项, 指被定义的循环何时开始启用。如执行循环的日期在此起始日期之前, 则该循环不能执行。
/01/01

输入如画面之信息后, 按键或钮进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
文本
必输项, 指循环的中文名称
第一次分摊
重复的
可选项, 指成本中心之间分摊有否涉及相互分摊情形( 递归分摊) , 系统缺省为允许递归分摊
系统缺省值

输入如画面信息后, 按钮进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
分摊成本要素
必输项, 指将成本分摊结果存放在指定的成本要素中。该成本要素必定是次级成本要素且成本要素类型为22
SA0001
<实际值>、
<计划值>选项
指分摊的费用是实际数据还是计划数据, 若是计划数据则点中<计划值>选项, 反之, 选中<实际值>选项。本例为计划费用分摊故选中<计划值>。而在实际的月底分摊中则选中<实际值>( 即另一个循环FT101A正好与计划循环FT101相对应)
选中<计划值>
<接收方规则>选项
指成本中心接收方收到的费用是<可调整的份额>还是其它如仅接收固定费用等情形。对家具公司而言, 分摊费用是全部摊完的, 故分摊时仅适用<可调整的份额>选项( 因为每月费用不会固定) 。
<可调整份额>( 系统缺省值)
编号为1
<可变部分类型>选项
必选项, 家具公司依人工工时和机器工时分摊( 即作业量) , 故选8或作业量选项
选中作业量或8

输完后点中<发送项/接收方>选项, 进入下一步画面。

画面显示, 生产部主管室F0011054、 生管课F0011055、 生技课F0011056三个成本中心的用人费用分摊至所有直接生产车间( 成本中心组FT1) 上。
如分摊的是事务费用或设备费用, 则此处的成本要素栏位内作相应改动。
输完后点中<发送方值>选项, 进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
<实际值>、
<计划值>选项
指分摊的费用是实际数据还是计划数据, 若是计划数据则点中<计划值>选项, 反之, 选中<实际值>选项。本例为计划费用分摊故选中<计划值>。而在实际的月底分摊中则选中<实际值>( 即另一个循环FT101A正好与计划循环FT101相对应)
选中<计划值>
版本
必输项, 在SAP系统中只有版本0同时存在计划与实际数, 其它版本只有计划数。
0

输入如上画面后, 点中〈接收方跟踪因素〉选项, 进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
<可变部分类型>选项
必选项, 如计划费用分摊, 则选择<计划成本>, 反之选择<实际成本>( 与<实际值>、 <计划值>选项正好相同
选中<计划成本>(或8)

由于分摊的是用人费用, 故用人费用与直接人工工时( 作业量) 相关, 故在作业类型栏位内选择LAB01( 人工工时) 。如分摊的是设备费用, 则此处作业类型栏位内选择MAC01( 机器工时) 。
对于桌柜类专用模具费用, 作业类型分别选择DESK01( 桌类机器工时) 、 CAB01( 柜类机器工时) 。
输入如画面之信息后, 点中〈参考加权因子〉, 进入下一个画面。

在缺省状态下, 成本中心费用分摊依作业量比重分摊即可。如家具公司在分摊用人费用、 事务费用( 除水电费用外) 、 设备费用均采用上述缺省值。
但有些时候, 需要另外再加上一个参数——加权因子, 作为综合考量分摊之依据。比如, 家具公司的电费, 分摊规则并不是简单以机器工时作为分摊依据, 因为耗用电费之多少与该车间之机器功率有关。故电费分摊规则调整为:
机器工时*各生产车间的机器功率
其中, 机器工时( MAC01) 为作业类型, 机器功率即为加权因子。对于电费, 此画面的系统设置如下:

需要注意的是, 当生产车间报废或新购机器设备时, 须及时调整上述机器功率资料。以确保成本分摊之合理性。
各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三。
所有分摊规则建好后, 调用这些规则, 并作测试运行。画面如下:

输入上述信息后, 按钮测试运行。测试运行结果与实际月底的分摊测试运行方法相同。
上述画面中, 左半部分为计划分摊的循环, 右半部分为实际分摊的循环。从中能够看出, 分摊原理、 方法完全一样, 只不过计划分摊时的期间为1至12月; 而实际分摊时为每月执行一次。
若测试执行没有问题, 则将上述〈测试运行〉选项中的勾去掉, 作正式运行。正式运行画面与测试运行画面一样, 在此不再重复。
正式运行完毕后, 进入第四步: 计算作业单价( 计划单价) 。

第四步: 计算作业单价( 计划单价)
之前在输入人工工时、 机器工时作业计划的时候, 有一个栏位——固定价格, 全部暂输入1。现在必须重新计算其作业价格, 以便于分析最终各生产车间预计所消耗的单位费用以及与实际作业价格作比较, 进而分析其合理性。
计算作业单价画面如下:

输入如画面之信息后, 按钮测试运行。运行完毕后, 检核一下各生产加间的单位费用有否异常, 若有, 分析一下原因, 比如资料输入错误则返回至原先输入画面进行修改。修改完毕, 再重新进行作业价格计算。
如无异常, 则将〈测试运行〉选项中的勾去掉, 并按钮进行正式计算。
至此, 整个生产成本计划之系统作业全部完成。

附件一: 家具公司成本分摊流程总图
附件二: 制造费用分摊规则
附件三: 各生产车间机器设备功率统计资料

=
成本中心维护流程

流程说明
本流程描述当成本中心创立 修改、 删除、 冻结时在SAP系统中之处理流程。
一般, 有三种情形可能涉及成本中心维护: 1) 公司组织公告; 2) 责任中心核算调整( 包括联络处升格为责任中心、 责任中心升格为分公司) ; 3) 内部核算特殊需求而维护之虚拟成本中心( 即不在公司组织内) , 如标准层次销售大区( AOF0399) 下之所有成本中心均为虚拟, 纯为财务核算需求而设, 其目的有三: ( 1) 便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货成本相对应, 且能帮助报表合并; ( 2) 市场处每年对外投放于各区之广告费用表示公司对该区业绩成长之支持, 并由此能分析广告费用对该区业绩帮助之效应关系; ( 3) 为结算成本用途而设立之车间成本中心( 如NCT组车间) 。
成本中心编码原则( 已包含在成本中心标准层次编码原则中, 参见第一章附件二) 及成本中心清单( 已包含在成本中心标准层次清单中, 参见第一章附件三) , 由专职维护人员统一定义、 维护。
维护时, 主数据专职维护人员须填写”成本/利润中心维护申请表”( 附件一) , 作为系统维护之依据。
注意事项:
1） 创立或修改成本中心时, 须明确其归属之标准层次、 公司代码;
2） 成本中心创立后, 须及时知会其它模组( SD、 HR) 及权限设置人员。其中SD模组中之销售办公室编码、 权限设置中的ROLE来自于成本中心后四位编码, HR模组的组织编码与成本中心建立对应关系;
3） 成本中心创立或删除时, 须同步考量成本中心组、 利润中心及利润中心组相关功能有否受到影响, 若影响, 则这些功能必须同步维护;
4） 从责任中心生命周期来看, 最多将会存在三个成本中心编号:
a) 联络处阶段之编号( 须营业部门第一时间通知财务作调整? ) , 因为既要考核联络处业绩, 又要考核责任中心( 含联络处) 业绩;
b) 联络处升级为责任中心时之编号, 此时作为一个单独责任中心来考核, 且现有业绩不能与原联络处时业绩混淆( 须营业部门第一时间通知财务作调整? ) ;
c) 责任中心升格为分公司性质时之编号, 因为责任中心从其它分公司分离出来, 从公司核算要求来看, 仍须单独核算( 须内控部门第一时间通知财务作调整) 。
当然, 责任中心新创立后, 须同步冻结其原先之成本中心、 利润中心。
5） 生产部门是一个成本中心但不是一个利润中心, 故生产部门不设利润中心。
6） 在利润中心与成本中心相连接之前提下, 删除利润中心前必须先删除成本中心或成本中心与欲删除之利润中心断开相连后方可进行。一般状况下, 除生产部门外, 其余部门均与成本中心相连。
7) 有三个成本中心删除或冻结时须同步修改初级成本要素主数据, 因为在初级成本要素主数据内的缺省值已与下列三个成本中心相连:
F0011041配送服务®销售费用-行销费用-维护费用( 无费)
F0011019售后服务®销售费用-行销费用-维护费用( 有费)
F0011041配送服务®销售费用-行销费用-换货费用( 无费)
流程图

2. 系统操作
2.1. 操作范例

例1: 广州分公司( 公司代码F015) 于 /01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322
例2: 原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变
例3: 因海南联络处F0154183业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长, 公司决定将该联络处关闭
例4: 由于设点位置不佳, 且业绩连续三月为零, 公司决定将成本中心海南联络处F0154183撤销
2.2. 系统菜单及交易代码

例1: 会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®创立
交易代码: KS01
例2: 会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®更改
交易代码: KS02
例3: 会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®更改
交易代码: KS02
例4: 会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®删除
交易代码: KS04
2.3. 系统屏幕及栏位解释

例1: 广州分公司( 公司代码F015) 于 /01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322, 操作步骤如下:

栏位名称
栏位说明
资料范例
成本中心
必输项, 指被考核对象之最小核算单位( 或部门) 代码
F0154322
生效日期
必输项, 指最小核算单位设立之起始日期, 在此有效期内, 有关该成本中心之所有费用能够按成本中心归集、 记帐
/01/01
输入成本中心代码F0154322和生效日期 /01/01后, 按〈ENTER〉键或钮进入下一个画面

栏位名称
栏位说明
资料范例
名称
必输项, 指最小核算单位( 或部门) 之中文名称
天河二责任中心
负责人员
必输项, 指最小核算单位之负责主管。实务中, 主管经常会人事异动, 为方便起见, 统一输入”主管”
主管
成本中心类型
必选项, 仅选L( 仅限公司总部各成本中心除生产部门及营业处外) 、 F( 仅限生产部门) 、 V( 仅限营业处及各区公司下所有部门) 三种类型。其余分类不适用
V

层次结构范围
必选项, 指成本中心属于哪一个标准层次低下, 如本例成本中心天河二责任中心属于标准层次华南一区下
AOF0508
公司代码
必选项, 指成本中心属于哪一个分公司的, 如本例天河二责任中心属于广州分公司
F015
业务范围
必选项, 选1001或1002。董事会为1001(只有总公司中的董事会用), 其余均为1002( 包括总公司中除董事会外及所有分公司)
1002
货币
必选项, 只选RMB
RMB
利润中心
必选项, 指该成本中心费用转至利润中心, 便于出具损益表( 生产部门除外)
F0154322
按钮系统自动带出相关信息, 供维护专职人员检核。系统自动带出画面如下:

如检核没有错误, 则按钮保存。

例2: 原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变, 操作步骤如下:

输入天河责任中心代码F0154079后, 按键或钮进入下一个画面。

此时, 将中文名称天河责任中心改为天河一责任中心, 画面变成为:

相应地, 利润中心天河责任中心也须同步改为天河一责任中心, 具体操作参见第五章。上述中文名称改好后按保存即可。
例3: 因海南联络处F0154183业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长, 公司决定将该联络处关闭。操作步骤如下:

光标选中〈控制〉,出现如下画面:

在〈锁定〉项下, 将所有未打上勾的选择项选中即表示将海南联络处予以冻结。打上勾后, 画面变为:

此时, 按钮保存即可。

例4: 由于设点位置不佳, 且业绩连续三月为零, 公司决定将海南联络处F0154183撤销。操作画面如下:

输入成本中心海南责任中心代码F0154183, 并将<测试运行>选项打上勾( 缺省值已打上勾) , 然后按钮, 以检核该成本中心是否能被删除。
经试运行后如该成本中心已存在历史交易数据, 则系统会提示不能删除之信息, 此时, 该成本中心只能冻结方法予以冻结起来( 参见本章例3) 。如欲删除成本中心采购部F0011015, 则系统提示不能删除, 不能删除时系统显示画面如下:

如系统检查后能删除, 则提示如下画面信息(如本例):

此时, 按钮返回到本例一开始进入之画面, 然后将〈测试运行〉选项中的勾去掉 再按钮进行彻底删除:

按钮确定后, 系统提示已被真正删除之信息画面:

此时, 按钮返回即可。

附件一: 成本/利润中心维护申请表 C:\ERP_BACKUP13\300-Blueprint\Working Documents\FI\input form\成本&利润中心维护申请表.doc

利润中心标准层次维护流程

流程说明

本流程归集利润中心的树状结构。依公司组织结构, 建立损益、 费用归集之关联, 并作为损益、 费用等管理报表资料来源之基础。
当人力资源部门公布公司组织架构变更后, 总部财务主数据维护人员必须填写”成本( 利润) 中心标准层次维护申请表”( 格式参见第一章附件一) , 凭该表单作为SAP系统维护成本中心标准层次主数据之依据。
利润中心标准层次编码原则同成本中心标准层次编码原则保持一致( 编码原则参见第一章附件二) 。
本流程涉及三种情形: 创立、 修改、 删除。
注意事项:

当维护利润中心标准层次时, 应同步考量成本中心标准层次之维护。另外, 在删除利润中心标准层次之情况下, 必须先将其低下原有利润中心移至另一个利润中心标准层次后方能操作。
利润中心标准层次之维护建议由总部财务专责人员统一作业。
3. 流程图

系统操作
3.1. 操作范例

例1: 在标准层次AOF05营业管理下层新成立一个标准层次AOF0510华中区
例2: 将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区
例3: 在标准层次AOF05营业管理下层删除标准层次AOF0510华中一区
3.2. 系统菜单及交易代码

案例1:控制®利润中心会计®主数据®标准层次®更改
交易代码: KCH5N
案例2:控制®利润中心会计®主数据®标准层次®更改
交易代码: KCH5N
案例3:控制®利润中心会计®主数据®标准层次®更改
交易代码: KCH5N
3.3. 系统屏幕及栏位解释

例1:在标准层次AOF05营业管理下层成立一个标准层次AOF0510华中区,操作步骤如下:

光标选中标准层次AOF05营业管理后,按钮进入下一个画面。

由于所创立之标准层次AOF0501华中区位于标准层次AOF05营业管理之下,故选中<较底层组>后出现下一个画面.

输入标准层次华中区代码AOF0510和中文名称后, 按钮保存。

例2:将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区,操作步骤如下:

光标选中标准层次AOF0510华中区处并双击,直接进入修改画面.

将中文名称华中区改为华中一区,并按钮保存即可.

例3:在标准层次AOF05营业管理下层删除标准层次AOF0510华中一区,操作步骤如下:

选中标准层次AOF0510华中一区,按钮后再按钮保存即可.
例3中,删除的标准层次AOF0510华中一区乃假设其低下没有下一层标准层次或利润中心之情形才可直接操作。实际上, 一般状况下标准层次下还会有下一层标准层次或者利润中心。此时,操作步骤为:
1、 首先检查欲删除之标准层次低下是否含有利润中心(若为标准层次,则逐级点开,直至找到利润中心),若有,则先将该利润中心挪移至另一标准层次上
2、 其次,按例3操作步骤进行删除操作。
举例:
假设标准层次AOF0510华中区低下已有一利润中心F0214099西安责任中心,则首先将F0214099西安责任中心挪至标准层次AOF05011西北区下面, 然后,再删除标准层次AOF0510华中一区。
操作画面如下:

光标选中利润中心F0214099西安责任中心, 然后将其拖拉至标准层次AOF05011西北区即可。拖拉后结果如下一个画面所示。接着再按例3之操作步骤将标准层次AOF0510华中一区删除( 不再赘述) 。

初级成本要素维护流程

流程说明

此流程描述当初级成本要素创立、 修改时在SAP系统中之处理过程( 为保持与会计科目同步, 故初级成本要素删除功能不用) 。
一般, 会计科目维护时, 须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时, 由会计科目主数据维护专职人员填写的”会计科目/初级成本要素维护申请表”( 附件一) 作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会计科目相同。
一般地, 损益类会计科目必定是初级成本要素, 另依家具公司实际核算需要, 部分资产负债会计科目也建立了初级成本要素( 如应收帐款、 应付帐款、 预收定金、 预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反映; 固定资产、 在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到) 。
注意事项:
1） 初级成本要素创立前提, 必须是损益类会计科目先以创立( 资产负债类初级成本要素于系统上线后已创立好, 一般不会涉及到) ;
2） 成本要素创立时, 应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊, 则须维护成本分摊结算规则( 包括生产计划的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则) ;
3） 在SAP系统中初级成本要素无冻结功能, 故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的;
4） 基于家具公司特殊核算需求, 有三个初级成本要素与成本中心保持一一对应关系:
a)销售费用-行销费用-维修费用( 无费) ®F0011041配送服务
用途: 因公司原因造成由后勤承担之维修服务费用
b)销售费用-行销费用-维修费用( 有费) ®F0011019售后服务
用途: 提供客户之有偿维修服务费用, 实际成本先计列售后服务成本中心, 然后每月底经过汇总报表及手工切传票方式转至责任中心( 报表Tcode:ZMMR005)
c)销售费用-行销费用-换货费用®F0011041配送客诉
用途: 因客诉造成之商品交换费用, 理论上商品交换一进一出后差额较低。若该科目余额较大, 则须检查是否有交换之商品尚未退回来

流程图

系统操作
操作范例

例1: 因公司邮递费用近几月来增长过快, 因此财务主管决定对其进行单独核算反映, 为此主数据维护专职人员增加一个成本要素——管理费用-事务费用-邮递费用(代码: 51410 0)[假设会计科目已创立]
例2: 上述成本要素创立后发现中文名称定义不够恰当, 故将其名称变更为管理费用-事务费用-快递费用, 代码不变
系统菜单及交易代码

案例1:会计®控制®成本要素会计®主数据®成本要素®单个处理®创立初级成本
交易代码: KA01
案例2:会计®控制®成本要素会计®主数据®成本要素®单个处理®更改
交易代码: KA02

系统屏幕及栏位解释

例1: 创立初级成本要素——管理费用-事务费用-邮递费用(代码: 51410 0)[假设会计科目已创立]

栏位名称
栏位说明
资料范例
成本要素
初级成本要素命名规则同会计科目保持一致

生效日
必输项, 指使用该成本要素之起讫日期, 在此期间内, 涉及该成本要素之费用能够记帐。格式: 年/月/日
/05/01

按钮进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
成本要素类别
必选项, 其中,
1: 适用费用类科目, 如管理费用、 制造费用、 销售费用等
11: 适用收益类科目, 如销售收入、 其它业务收入等
12: 适用与收益类对应之支出科目, 如销货成本、 其它业务 支出等
22: 仅适用生产