集团成本核算管理系统操作手册.doc

集团成本核算管理系统操作手册

95
2020年4月19日
文档仅供参考

汉邦成本核算管理系统

操作手册

V1.00版

汉邦成本核算系统试用版本:

目 录

壹、 公司简介 ………………………………………… 1
貳、 产品简介 ………………………………………… 2
參、 系统安装登录篇 ………………………………… 3
肆、 系统功能键说明篇 ………………………………… 12
伍、 系统功能篇——初始化设置 …………………… 13
一、科目设置 ……………………………………… 18
二、物料类型设置 ………………………………… 19
三、计量单位设置 ………………………………… 20
四、料件档案 ……………………………………… 22
五、入库方式 ……………………………………… 23
六、出库方式 ……………………………………… 24
七、成本中心设置…………………………………… 19
八、制造部门 …………………………………………20
九、厂商基本资料………………………………… 20
十、仓库设置 ……………………………………… 22
十一、期初建帐 ………………………………………24
十二、选项认定 ………………………………………22
十三、数据导入向导 …………………………………24
陸、 系统功能篇——存货信息 ………………… 26
一、入库操作(仓库)…………………………… 26
二、入库金额调整(财务)……………………… 27
三、出库操作(仓库)…………………………… 30
四、销售金额调整(财务)………………………
五、年结处理 …………………………………… 31
六、期末在制品盘点……………………………… 32
七、库存统计………………………………………… 34
柒、 系统功能篇——成本费用 ………………… 35
一、直接人工工资 ………………………………………… 37
二、制造费用………………………………………………… 40
三、委外加工费用(财务)………………………………… 42
捌、 系统功能篇——成本计算 ………………… 38
一、直接人工分配率………………………………………… 44
二、制造费用分配率………………………………………… 46
三、共用材料分配率………………………………………… 48
五、原料进耗存加权计算…………………………………… 53
六、确定成本期间…………………………………………… 55
七、生产成本核算…………………………………………… 57
八、产品月加权计算…………………………………………
玖、 系统功能篇——成本报表 ………………… 47
一、生产成本表 …………………………………………… 86
二、在制品及产成品成本表 ……………………………… 88
三、期末原材料及库存商品 ……………………………… 89
壹拾、 系统功能篇——毛利及盘点 ……………… 50
一、 产品销售毛利 …………………………………………
二、 销货成本表 ……………………………………………
三、 基本料件及库存商品盘点 ……………………………
四、 期末盘点差异计算 ……………………………………
五、 期末盘点差异报表 ……………………………………
壹拾壹、 系统功能篇——支持训练 ……………… 54
一、资料库自动备份作业 …………………………………
二、资料库回存还原作业 …………………………………
壹拾貳、 系统功能篇——系统资讯 ……………… 58
一、公司基本资料 …………………………………………
二、部门基本资料 …………………………………………
三、使用者基本资料 ………………………………………
四、使用者密码设置 ………………………………………
五、数据库整理 ……………………………………………
六、使用者页面权限设置 …………………………………
七、使用者程式权限设置 …………………………………

壹、公司简介
台湾的经济结构一直是以中小企业为重心,以制造业为例,资本额在新台币四千万元以下的中小企业,大约占了整体厂商家数的95％以上。近十年来,台湾的经营环境有了明显的变化,台币升值、大陆及东南亚国家的竞争、土地及其它经营成本的飞涨、基层劳动力的严重不足．．．等不利因素,使得中小企业遭遇极大的挑战。
在此情况下,中小企业欲求扭转乾坤,莫不使出浑身解数。其中,不乏远渡重洋寻找更适合的经营环境。以多数台商最爱的中国大陆市场而言,相对便宜的生产要素及难以忽视的内销市场深深吸引着无数曾经活跃于台湾经济舞台的中小企业。
虽然为数不少的台商在中国大陆的确顺利展开另一事业高峰,但也有不少的台商却无功而返甚至深陷泥沼!究其原由,失败台商多数凭恃同文同种的优势、却反而忽略两岸制度根本的不同。特别彼岸自1994年起,在税务稽征、海关制度、外汇管理等方面都有大幅度的变革,经营者切不可等闲视之!
本着与台湾中小企业共同成长的理念,我们致力协助客户解决赴大陆投资面临的会计、税务、外汇、海关等专业问题及其它经营管理方面所遭遇的困难,期望为中小企业提供最完整的专业后勤支持系统。另外,在累积丰富的实战经验后,本公司亦深感事前防范的重要性,因此亦成功的将此经验转化为教育训练课程或设计成计算机管理系统提高我们的客户运筹帷幄之中、决胜千里之外的实力。
本公司(所)成立于一九九一年,由两岸注册会计师史芳铭创办,当前拥有执业会计师三人,专业顾问及员工共二十余人。
本公司(所)以赴大陆投资的台商为主要服务对象,服务项目主要有:

一、專業代辦全球30餘國(地區)的境外控股公司;
二、大陸投資、會計、稅務、外匯、海關等專業顧問服務;
三、兩岸經貿實務(包括大陸會計、稅務、外匯、海關等)課程講座;
四、大陸台商企業專用的海關合同管理軟體設計銷售;
五、發行大陸經貿法規(雙月刊)與叢書;
六、規劃大陸投資許可申請;
七、規劃大陸企業設立登記。

贰、产品简介

台资生产型企业在大陆普遍面临着成本结算混乱或因过于简化而造成成本不合理之结果,许多企业因此而担心税务机关来查帐时,无法合理说明之窘境。

汉邦企业管理顾问有限公司所开发的『汉邦成本核算系统』,是针对企业原始资料繁杂,料、工、费分摊不合理,计算烦琐等问题所推出的电脑化解决方案。

『汉邦成本核算系统』六大特点:
1. 系统提供数据导入导出接口,可将公司现有或从ERP转出之EXCEL之成本数据导入本系统,避免大量及重复手工录入数据之困扰。
2. 提供多种成本费用分摊标准供用户选择(如标准人时、标准机时、标准材料成本等)
3. 针对同一期间可多次重复进行成本核算。系统将保留每一次运行之结果,便于用户在结算过程中查找错误并调整。
4. 本系统可区分保税与非保税料件分别计算成本
5. 本系统不但能够提供成本计算相关报表,且可提供用户与厂商、客户之对账明细
6. 本系统生成各种报表均能够EXCEL文档形式转出,便于用户使用与分析。

参、系统安装登录篇
以下步骤将告诉您如何正确安装「汉邦成本核算系统」。
一、硬件需求
◆IBM兼容PC Pentium 100 以上
◆主存储器32 MB以上
◆屏幕VGA(800*600)
◆软盘1.44 MB一部
◆光驱
◆硬盘一部,至少剩余150 MB
◆打印机(点矩阵、喷墨或雷射皆可)
◆MS兼容鼠标一支
二、操作系统安装与升级
◆中文简体Windows 95/98/ /NT
1、 系统安装
步骤一:进入Windows 95/98/ /NT操作系统。
步骤二:请将光盘片放入光驱中。
步骤三:点击光驱中的＜Setup.exe＞,系统将出现安装程序的画面。

步骤四:按「下一步」键后出现软件许可协议。
步骤五:在上图选择我同意该许可协议的条款之后,再按下一步进入填写公司资料的画面。

步骤六:填写完毕之后按下一步,出现填写序列号画面.
填入以下四组序列号之一或光盘封面上的序列号
86-
86-
886-2-87126660
886-2-87126670
步骤七:按下一步,显示系统将被安装在c:\hamber活页夹之下,最好改为D:\hamber。
步骤八:按下一步,建立程序快捷方式。您能够修改程序快捷方式的名字

步骤九:按下一步,将显示您刚才所做的选择,准备安装数据库.

正在安装……

步骤十:点击[完成],安装完毕。

2、进入及退出系统
(1)、双击桌面快捷方式进入主画面,您必须输入用户名称及密码(如画面所示)方可进入系统,财务使用MIS用户名进去,密码亦为MIS,仓库使用storage进去,密码亦为storage。(密码可在系统资讯模块 之「使用者基本资料」中更改,能够查阅后面说明。)
(2)、首次进入系统时,系统将要求进行软件注册,输入注册码后,点击[注册]即可进入本系统之正式版本。如尚未取得注册码,请凭借用户号与我公司联系或选择[试用]进入试用版(限用3个月)。
(3)、进入系统可看到如下画面:
选择”流程模式”进入画面如下,用户可看到系统所有功能模块:
退出系统可点击主菜单中的「退出(X)」键,或直接点右上角的叉即可离开本系统
2、 系统升级:
我们的系统在不断优化,如用户将现已使用的软体升级至最新版本时,系统提供保留原数据库功能。当最优版本软体拷入电脑中后,用户再次打开该软体时系统提示如下画面:
画面提示三个选项,用户可根据需要选择:
a. 将旧数据库的数据升级到新数据库
(即:使用新版本软体,但把以前的录入的数据保留下来)
b. 使用新数据库,下次再升级
b. 使用新数据库,放弃原来的数据库
(使用新版本软体,但放弃以前录入的数据)
4、关于网络版安装说明:
1)确定那台计算机作为网络服务器。
2)在网络服务器上,按照安装单机版的方式完成整个安装过程。
当完成前面的安装后,找到成本软件的数据库所在目录,如果是默认安装应该是 c:\hamber活页夹
如果有改动应该是D:\hamber活页夹
然后把此文件下的hb_cst活页夹做共享设置
3、 再确定那台计算机是客户端
4、 在客户端计算机找到服务器上的hb_cst共享文档夹,做一个映像驱动器的动作
5、 然后在客户端的映像驱动器中找到zbase.exe文件
6、 发送到桌面即可。

网络版更新:
更新前,先断开所有的客户端,客户只需要在服务器端所在计算机做升级动作即可(操作步骤同单机版升级),当服务器端升级完毕,客户端自然就更新完毕。

肆、系统功能键说明篇
本系统中所使用的功能键共分为以下几种,将其图标及功能说明如下:
按此键可至多笔资料中的第一笔资料。
按此键可至前一笔资料。
按此键可至后一笔资料。
按此键可至多笔资料中的最后一笔资料。
按此键可输入新增的资料。
按此键可查询欲查阅之资料。
按此键可删除该笔不想要的资料,在删除前会出现窗口再次确认是否真要删除。
按此键可打印该笔的画面资料,或设定打印机的打印条件。
按此键可将该笔资料储存于硬盘中。
按此键该笔资料将会放弃储存,在放弃前会出现窗口再次确认是否真要放弃。
按此键可开启或关闭右侧的表格
在有多表操作时,按此键向主表添加一笔记录
在有多表操作时,按此键删除主表的当前记录
在有多表操作时,按此键可向明细添加一笔记录
在有多表操作时,按此键删除明细表的当前记录
按此键将复核当前记录,复核后该笔记录将被禁止修改.在复核前会出现窗口再次确认复核
按此键将取消对当前记录的复核.只有经过特许的用户才拥有此功能.

伍、系统功能篇——初始化设置
作业目的:成本核算之相关基础资料建档,便于日常资料录入时撷取,避免同类资料重复输入。
进入系统后,选择流程模式后即进入如下画面:
一、科目设置
作业目的:建立与成本核算相关的会计科目。
步骤一:按「添加」键,输入科目编号
步骤二:在科目名称中填入相关的科目名称
步骤三:输入完毕后按「保存」键储存。
本软件已预录入基本科目,可根据本单位实际状况增、改、删,以利于统计、归类操作为准。

二、物料类型设置
作业目的:建立本公司物料的类别
步骤一:按「添加」键,输入物料类型编号。
步骤二:输入物料类型名称。
步骤三:输入完毕后按「保存」键储存。
本软件已预录入部分物料类型供参考。如 原材料、半成品、成品,亦可分为保税原材料、非保税原材料、来料加工原料、自制半成品、外购半成品、保税成品、非保税成品,所分越细统计也明晰,但实务上也越有难度。用户可根据实际需要增、改、删。
对于物料类型编码无要求,以M开头为佳。
三、计量单位设置
作业目的:录入本公司物料可能使用到的计量单位。
步骤一:按「添加」键,输入单位编号。
步骤二:输入单位名称,单位类型(比如是重量单位,还是长度单位)
步骤三:输入完毕后按「保存」键储存。
四、料件档案

作业目的:用于本公司物料基本信息建文件,含料件编码、品名规格等详细数据。
步骤一:按「添加」键,输入料件编号,最多为20码。如品目繁多,可先行设立编码原则,可依物料型态编码,如成品编码以”1”开头,半成品编码以”3”等,或依物料型态加产品类别编码,如A产品之成品能够”1A”开头,A产品之半成品能够”3A”开头,依此类推。
步骤二:物料所属科目:在下拉列表中选择已在「科目设置」中建立之料件科目编码,一经选择,科目名称会自动套用。
步骤三:物料类型:在下拉列表中选择已在「物料类型设置」中建立之料件类型编码,一经选择类型名称会自动套用。
步骤四:海关编号:可选填。
步骤五:物料名称及规格:应完整录入料件之详细名称和规格。
步骤六:名称缩写:可选填。
步骤 七:默认单位1:为库存单位,料件之进出均以此单位为准
步骤八:次要单位2:此字段暂不需维护。
步骤九:「标准成本卡」项目填写:
标准人工工时:为生产某产品单位产品所需人工小时数
标准人时价格:为标准状况下每小时人工时数所分摊各项费用之和(人工、制费)
标准机器工时:为生产某产品单位产品所需机器小时数
标准机时价格:为标准状况下每小时机器时数所分摊各项费用之和(人工、制费)
标准材料成本:为标准状况下,单位产品所耗材料之成本
以上之和即为此产品标准成本
标准成本公式为:
如用户人工费用及制造费用均以标准人工工时为分摊标准,则标准单位成本计算如下:
标准人工工时*标准人工价格+标准材料成本=标准单位成本
如用户人工费用及制造费用均以标准机器工时为分摊标准,则标准单位成本计算如下:
标准机器工时*标准机时价格+标准材料成本=标准单位成本
如用户成本核算中人工费用以标准工时为分摊标准,制造费用以标准机时为分摊标准,则标准单位成本计算如下:
标准人工工时*标准人工价格+标准机器工时*标准机时价格+标准材料成本
=标准单位成本

计算方式举例(以标准人工工时为例):
如某公司生产A产品,月产量为10000件,当月领用素材B计1000KG,B素材单价为5元/KG;当月直接人员10人,出勤25天,每人每天投入工时为10小时,直接人员工资费用5000元;制费总额25000元。则可得出如下数字:
标准人工工时(小时/件)=(10人*10小时/天/人*25天)／10000件= 0.25小时/件
标准人时价格人工费(元/小时)=5000元／(10人*10小时/天/人*25天) = 2元/小时
标准人时价格制费(元/小时)=25000元／(10人*10小时/天/人*25天)= 10元/小时
标准材料成本(元/件)= 1000KG*5元/KG／10000件=0.5元/件
Ａ产品标准成本＝0.25*(2+10)+0.5=3.5元/件
**注意** 此处的标准人工工时、标准机器工时、标准材料成本、标准成本为后续作成本费用分摊之可选标准,本公司欲采用作为分摊标准之项目为必输字段,即:如果公司拟采用「标准人工工时」作为成本费用分摊标准的,则所有料号(除原材料外)之所有料号均应维护「标准人工工时」项。
步骤十:输入完毕后按「保存」键储存。
注意:在能够确定物料属性的情况下,应该选择[来料]、[进料]、[一般进口]、[国内采购]如果不能确定请选择 [其它],
五、入库方式
作业目的:用于本单位可能之入库形式建档。
标准参数应为
I01 → 生产入库
I03 → 采购入库
U04 → (采购退货)
I07 → 盘盈入库
I10 → (生产退回)
I11 → 其它入库
**注意** 上述资料如用户需增改,请与系统开发商联络方可修改.
六、出库方式
作业目的:用于本单位可能之出库形式建档。

标准参数应为
U01 → 生产领料
U03 →销售出库
I04 → (车间退料)
I05 → (销售退回)
U05 → 盘亏出库
U12 → 其它出库

七 、成本中心设置
作业目的:用于本单位成本核算所需成本中心建档。

步骤一:按「添加」键,输入步骤编号,需注意如公司有委外作业须设委外步骤。
步骤二:输入步骤名称
步骤三:选择车间类别
步骤三:输入完毕后按「保存」键储存。
注意:请按照加工步骤的先后顺序登记加工步骤,成本中心设定应该先于制造部门的设定。

八、制造部门
作业目的:用于维护本公司基本生产部门及委外厂商之资料及其对应成本中心建档。

步骤一:按「添加」键,输入车间编号,需注意如果是委外厂请在是否委外厂处打勾。
步骤二:输入生产部门及委外厂名称
步骤三:选择所属的加工步骤,步骤名称、车间类别会按照成本中心自动显现。
步骤三:输入完毕后按「保存」键储存。
**注意** 各生产车间对应之成本中心为必须维护字段,便于后续费用归集与成本结算。成本中心设定应该先于制造部门的设定。

九、厂商基本资料
作业目的:用于本公司供应厂商基本资料建文件,提供厂商对帐资料之所需。
步骤一:按「添加」键,依顺序输入客户简称、客户名称等相关信息。
步骤二:输入完毕后按「保存」键储存。
十、仓库设置
作业目的:用于建立用户物料仓库设置
步骤一:按「添加」键,依顺序输入仓库编号、名称等相关信息。
步骤二:输入完毕后按「保存」键储存。
十一、期初建帐
作业目的:用于公司初次使用本系统时,将期初现有库存料件之相关信息录入系统。

期初建帐的步骤如下:
步骤一:进入「期初建账」,画面会显示于「料件档案」中所建立的所有料号,可在画面上直接寻找有期初量的料号,并在相应字段输入期初数量与实际金额。
如「料件档案」建档料号较多,不便于从画面直接查找所需料号,可进入「期初建账」画面后,按「查找」键,依所需设置查找条件后按确定即可。

步骤二: 数量与金额等信息输入完毕后按「保存」键储存。
如此重复多次即可,当此录入完毕即可建帐物料录入。
**注意** 数量、实际金额与所在仓库为必输字段
标准单价仅供参考,实际金额可不等于标准成本单价*数量
所属物料均从物料基本资料带入,只需更改数字和金额即可,故此处无”添加”按钮。如期初建账时,发现有期初量的物料未显示于画面中,应退出本模块,回到「料件档案」中,将所缺物料之相关资料建入后方可再于「期初建账」模块中输入该料号对应期初量及金额等信息。
当所有料件的期初数据录入完毕,需进入[选项设定 ]将建帐初始化开启,画面如下:
步骤一:把「建帐初始化」复选框勾选
步骤二:把日期改为实际建帐日期。
步骤三:如公司生产性质为原材料均为第一工序即全部投入,则对应「原材料是否一次性投入」复选取框内勾选取。
步骤四:点「保存」后,点「退出」按钮退出
**注意** 建帐日期的设定:如预计于 初资料作为开账资料,则建帐日期应设为 12月31日.
此后再进入「期初建帐」画面:
步骤一:如「建账日期」项下无日期,重新输入建账日期后,点击期初建帐完毕。
步骤二:系统跳出提示对话框,确认无误后按「确定」,退出。
十二、选项设定
此模块公期初开账时用户需操作,其它项为系统维护人员使用。
十三、资料导入向导
作业目的:用于将用户已有成本资料导入本系统,避免重复输入.
资料导入分三个步骤:
步骤一:首先点击”料件基本档导入”,将料件基本资料导入系统料件基本档案中
步骤二:点击”入库单据导入”,将所有入库相关资料导入系统中
步骤三:点击”出库单据导入”将所有出库相关资料导入系统中
**注意** 所导入资料必须为EXCEL格式,且须对栏位设定有一定要求.用户首次导入资料时请与汉邦工作人员联络。

陆、系统功能篇——存货信息
作业目的:用于物料进出资料录入与统计,即库存进耗存明细录入。
一、入库操作(仓库)
作业目的:用于仓库管理人员将物料入库信息及时录入系统。仓库管理人员在取得相应的入库手工单据后,确定物料已入本仓库,于本模块中作业。
步骤一、进入”入库操作(仓库)”画面
步骤二、点击主表添加,输入”入库单号”入库类型”及所入”仓库”代码,以上三个字段为必须维护字段
如为采购入(退)库,输入对应采购单及厂商等信息
如为生产领(退)料,需输入交接车间信息。
步骤三、点击”保存”按键,依系统提示选择进入”明细资料添加”
输入本张入库单的料号及入库数量等信息(料号,数量为必输字段)
如同一入库单号有多个料号入库者,输入完一笔记录后,点击”保存”,再点击”明细添加”按纽继续录入本单号的其它料号
如同一入库单号仅一个料号入库者,输入完本笔记录后,点击”保存”,再点击”退出”(如无需录入其它入库单号)或点击”主表添加”(如需输入另一张入库单号对应的信息)。
***快捷操作***
1、将光标定位于物料编号字段,双击鼠标左键,可跳出”选择记录”窗口,从中选取择所需料号,或于物料编号字段输入关键词,点击”查询”进行查找。(如下图)
2、将光标定位于物料编号字段,单击鼠标右键,可跳出”半成品及成品基本档案”窗口。如遇在输入出入库资料时遇有未建档料号,可作此动作,并于跳出新窗口中建立物料基本资料并保存后,按退出键即可跳回原画面,继续录入出入库单据。
二、入库金额调整(财务)
作业目的:基于”入库操作(仓库)”作业的基础上,补充财务所需信息,故无添加之功能。
步骤一:点击进入入库操作(财务)画面。财务人员可按”次笔”、”末笔”查看采购入(退)库情况,将物料单价输入,如已取得厂商发票,将发票号码、日期填入invoice字段内,填写完毕后点击保存。
步骤二、对于当月入库尚未取得发票的料件,将单价输入,输出完毕后点击保存。
**注意** 每期期末应统计有入但无发票之入库物料明细,对于此部分,财务应作暂估入账,即借:存货—暂估
货:应付账款—暂估
否则会出现库存账与财务账不一致现象。另只有当”发票号码”、”日期”及”厂商”各项目均维护完整,方可打印出与厂商对账明细表。
(二)复核
采购单价信息录入完,且确定数量均无问题,点击”复核”按键,示为财务复核完毕。复核后任何人员(含仓库)对已复核过的单据均不能更改
(三)重复核
如发现已复核过的物料数量或金额确有错误需更改的,需先由财务人员进入该接口,点击”重复核”后,再行修改。资料确定无误后,由财务重新执行复核动作。
三、出库操作(仓库)
作业目的:用于物料管理人员将物料出库信息及时录入系统。仓库管理人员在取得相应的出库手工单据后,确定物料已移出本仓库时,于本模块中作业。
步骤一、进入”出库操作(仓库)”接口
步骤二、点击主表添加,输入”出库单号”、”出库类型”及出库对应的”仓库”代码,以上三个字段为必须维护字段
如为生产领退料,需输入对应交接车间信息,其它出库如可分清对应厂库之责任,则可输入对应车间,否则可不输领料车间字段。
步骤三、点击”保存”按键,依系统提示选择进入”明细资料添加”
输入本张出库单的料号及出库数量等信息(料号,数量为必输字段)
如同一入库单号有多个料号入库者,输入完一笔记录后,点击”保存”,再点击”明细添加”按纽继续录入本单号的其它料号
如同一入库单号仅一个料号入库者,输入完本笔记录后,点击”保存”,再点击”退出”(如无需录入其它入库单号)或点击”主表添加”(如需输入另一张入库单号对应的信息)。
如出库类型为销售出库,则”订单号”栏位为必输字段
如出库类型为生产领料,则对应的”产品编号”栏位为必输字段,对于共享材料在领料时分不清用于哪种产品时,此栏位可不输入。
***快捷操作
同入库操作(仓库)快捷操作的第1项

四 、销售金额调整(财务)
作业目的:基于”出库操作(仓库)”作业的基础上,针对销售出货部分财务所需销售单价等信息,故无添加之功能。
步骤一:点击进入[销售金额]调整画面。财务人员查看当月库存商品销售情况,将物料单价输入,如发票已经开出的,将发票号码填入invoice字段、日期填入indate内,填写完毕后点击保存。
步骤二、对于当月尚未开出发票的库存商品,将单价输入,输出完毕后点击保存。
已出货未开票部分财务入账要考虑暂估收入,或作为发出商品入账。

五、年结处理
作业目的:年度结帐时,需要将年度资料结转下一年时执行此作业。如公司成本核算资料不多,且硬盘空间足够大,此项操作无需每年执行。执行此操作后,年结日前之相关资料无法查阅。
步骤一、选择年结处理。
步骤二、选择需要进行年结的期间,系统左上角”月结编号”栏会显示所有已月结的期间,企业可选择需要进行年结的期间,双击确定。
六、期末在制品盘点
作业目的:对于月末在制品采用约当产量法计算的用户需于每期期末维护在制品结存状况。
步骤一、点击”在制品盘点”选项,进入画面。
步骤二、点击”主表添加”依输入盘点期间。输入完毕点击保存
步骤三、保存后画面出现”需要向主表填加记录吗”,选择”是”依栏位输入对应信息。
步骤四、输入完毕后点击”保存”,如需继续点击”明细添加”录入第二笔资料,全部录入完毕后退出即可。
七、库存统计
作业目的:用于物料进出仓库明细资料统计,可提供资料为”入库明细表”、”出库明细表”、”自制半成品明细”及”入库汇总”
1、”入库明细表”操作步骤:(”自制半成品明细”及”入库汇总”之操作同入库明细表,故后面不再赘述。)
步骤一、双击 ”入库明细表”,进入条件设置画面(如图1),用户可依① ”包含”画面,②也可点击进入”从…到”画面 ③也可点击进入”高级搜索”画面设定查询条件。(其中各选项可选其一,也可同时选择多个,选多个时各项条件为并列关系),点击打印预览,即可跳出查询内容报表,也可直接打印。
图1
步骤二、如需对报表进行编辑的,单击”导出EXCEL”,跳出窗口(如图2),单击标注”…”的按钮可选择导出文件所存放目录,完成后点击”输出”后,按”退出”即可。
(图2)
2、 ”出库明细表”操作步骤同”入库明细表”
3、 ”库存状况”
步骤一、点击”库存状况”进入如下画面:
步骤二、输入欲查询库存之期间及仓库,按”生成库存账簿”按钮跳出如下画面:
步骤三、输入选择条件即可.如所有选项均为空,则为全部.

注意:在查阅库存数据和月结前,请先运行[批次处理(自检)],把前台的数据导入到服务器进行运算,否则在入库明细表 出库明细表里看到的将是上次自检后的数据。

柒、系统功能篇——成本费用
作业目的:用于维护成本结算期间各项成本费用金额
一、直接人工工资
作业目的:维护各个车间在成本结算期间所支付的直接人员工资。
步骤一:点击”主表添加”,填入起始日期后点击保存。在跳出的”向明细表添加记录吗?”窗口中点击确定后进入明细数据添加。
步骤二:在明细表中填入车间编号(或用下拉菜单选择),系统将自动填制车间名称,再输入人工费用金额后点击保存。
步骤三:点击”明细添加”,继续添加明细资料,重复步骤二。
步骤四:全部车间的人工费用录入完成后,退出即可.

二、制造费用
作业目的:维护各个车间在成本结算期间所发生的制造费用的金额。
步骤一:点击”主表添加”,填入起始日期、生产车间后点击保存。在跳出的”向明细表添加记录吗?”窗口中点击确定后进入明细数据添加。
步骤二:在明细表中填入制费科目编号(或用下拉菜单选择),系统将自动填制制费科目名称,再输入制费金额后点击保存。
步骤三:点击”明细添加”,继续添加同一车间的明细资料,重复步骤二。
步骤四:输入其它车间资料,在”生产车间”字段点选其它车间代号,点击”明细添加”,重复步骤二、步骤三。
**注意** 制造费用科目系统划分较为详细,可依明细项目输入各项金额,也可只录入制费总额。对成本计算无影响。

三、外加工费用(财务)
作业目的:基于入库操作仓库)资料,对于属委外加工入库之入库单,维护各入库单对应之加工单价及加工费金额(此处仅显示委外加工入库之入库单据)
点选首笔、前笔、次笔、末笔选择所需的入库单号,只要填入委外加工入库单号、Invoice(发票号码)、Indate(发票日期)、business(加工厂商)、工缴费金额后点击保存,其它字段系统会自动显示入库单中已输入的数据。
**注意** 如有委外加工料件已入库,但厂商发票未到的情况,财务应暂估入账。
即借:加工费—暂估
贷:应付账款—暂估
否则会出现成本系统费用与财务入账费用不一致现象

捌、系统功能篇——成本计算
作业目的:用户于此处设定适合本公司费用分摊之标准,并执行成本计算程序。

一、直接人工分配率
作业目的:于此画面设定依何标准分配本公司制造费用。
1、可供选择标准为:标准人工工时、标准材料成本、机器工时比例和标准单位成本。
2、各标准适用条件:
（1） 如公司在各种产品中投入的人工费用与标准人工工时成正比,则应选择按”标准人工工时”作为分摊标准
（2） 如公司在各种产品中的投入的人工费用与标准材料成本成正比,则应按”标准材料成本”作为分摊标准。
（3） 如果企业在各种产品中的投入的人工费用与机器工时成比例关系的话,则应按”标准机器工时”作为分摊标准。
（4） 如果企业在各种产品中的投入的人工费用与标准单位成本成比例关系的话,则应按”标准单位成本”作为分摊标准。
各产品标准人工工时、标准材料成本、机器工时比例和标准单位成本于”料件档案”建档时即已维护入系统。
直接人工工资费用项采用标准人工工时作为分摊标准的较多。
二、制造费用分配率
作业目的:于此画面设定依何标准分配本公司制造费用
1、 可选择分摊标准为:标准人工工时、标准材料成本、机器工时比例和标准单位成本计算制造费用分配率。
2、各标准适用条件:
(1)如公司在各种产品中投入的制造费用与标准人工工时成正比,则应选择按”标准人工工时”作为分摊标准
(2)如公司在各种产品中的投入的制造费用与标准材料成本成正比,则应按”标准材料成本”作为分摊标准。
（3） 果企业在各种产品中的投入的制造费用与机器工时成比例关系的话,则应按”标准机器工时”作为分摊标准。
（4） 如果企业在各种产品中的投入的制造费用与标准单位成本成比例关系的话,则应按”标准单位成本”作为分摊标准。
各产品标准人工工时、标准材料成本、机器工时比例和标准单位成本于”料件档案”建档时即已维护入系统。
制造费用项采用标准人工工时与标准机器工时作为分摊标准的较多。

三、共用材料分配率
作业目的:用户于此画面设定共用材料分配之基础。如果用户生产中涉及共用材料之领用,则此项才需作设定。
1、可供选择之标准如画面所示:
2、各标准适用条件
1） 如公司在各种产品中投入的共享材料与标准人工工时成正比,则应选择按”标准人工工时”作为分摊标准
（2） 如公司在各种产品中的投入的共享材料与标准材料成成正比,则应按”标准材料成本”作为分摊标准。
（3） 如果企业在各种产品中的投入的共享材料与机器工时成比例关系的话,则应按”标准机器工时”作为分摊标准。
（4） 如果企业在各种产品中的投入的共享材料与标准单位成成比例关系的话,则应按”标准单位成本”作为分摊标准。
（5） 如果企业在各种产品中的投入的共享材料与定额消耗量成成比例关系的话,则应按”标准单位成本”作为分摊标准。
各产品标准人工工时、标准材料成本、机器工时比例和标准单位成本与”料件档案”建档时即已维护入系统。
四、原材料进耗存及加权计算
作业目的:执行此作业用于计算选定成本结算期内所有原材料及采购料件之当期月加权单价。
图1
说明:月结编号代码含义:如01,其中第一至第六位为月结起始日期(即 01月01日),第七到十二位表示月结截止日期(即 03月31日),最后两码为月结次数之流水号。如第一次使用本系统,期初开账完成,开账日为050630,则进入本画面会显示存在一个月结编号,即01
步骤一、点击左侧”月结编号”中所选取的月结编号,此字段则自动套用。
在图1中的”本期间从 -07-01到 -07-31”中应输入本次月结起始日期。一般为月初1日至月末31日。
步骤二:点击”进行月结”则出现画面图2。
图2
步骤三:连续按两次确定键跳过。则会跳出新画面如图3
图3
步骤四:点击”核算加权价”,依提示点确定按扭后退出。出现图4,比图1多出了一个月结编号”01E”,050701表示本次月结之期初日, 050731表示本次月结之期末日,01E表示针对本期间所做月结次数之流水号(第一次)。”01E”即表示对于期间为05/04/01至05/06/09所做的第一次月结处理。
图4
如重复多次结当期成本,则每结一次”月结编号”会增加一个,在其中选择最合理一次月结,单击”有效月结”,”有效月结”前出现”V”,点退出并依提示保存后退出即可。
五、确定成本期间
作业目的:于此处确定成本结算相关项目(直接人工、制造费用、材料成本、本期期初在制品和本期期末在制品)的期间。
于相应栏位选择各项成本期间,可选资料来源:
直接人工期间:必须在各生产部门直接人工费用输入后方可选择,且其可选择的期间为输入直接人工费用时所输入之起止日期
制造费用期间:必须在各生产部门制造费用输入后方可选择,且其可选择的期间为输入制造费用时所输入的起止日期。
材料成本期间:必须在完成上述”原材料进耗存及加权计算”后,,且其可选择期间的代码为标注了”有效月结”后之月结代码
**注意** 以上三项期间一定要一致。
期初在制品期间与期末在制品期间两项