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XX股权投资有限公司银行账户管理规定

第一章 总则
第一条 为加强公司银行账户的管理，建立规范的银行账户管理体系，完善公司内部控制制度，保障公司资金安全，有效地防范财务风险，根据国家有关法律、法规和公司相关制度制订本规定。
第二条 本规定适用于总公司及各部门开设和使用的所有人民币银行账户和外币银行账户(以下简称 “银行账户”)的管理。
第三条 银行账户的管理内容包括：银行账户开户管理、银行账户变更和撤销管理、网上银行管理、银行账户管理和使用中的禁止行为及罚则规定。
第四条 银行账户管理的基本原则是：在满足经营业务需要的前提下，实现银行账户管理上的规范化和数量上的最小化，做到归口管理、分级负责、逐级审批、台帐登记、权限操作。
第五条 公司财务部为银行账户管理的主管职能部门，分公司计划财务部是银行账户管理的执行部门，主要负责银行账户的开立、变更和撤销的申请，以及银行账户对账、账户信息揭示与统计报表等。

第二章 公司银行账户信息库的管理
第六条 公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立、变更和撤销银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库的登记备案范围。
第七条 公司银行账户管理信息库至少应包括以下内容：
1、户名全称（包括外币银行账户的中文和英文户名）；
2、开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称）；
3、银行账号、币种（指人民币、美元、港元等不同币种）；
4、开户许可证编号；
5、账户类别（指基本账户、一般账户、专用账户、临时账户的分类）；
6、账户性质（指定期、活期、协定存款账户、七天通知存款账户、协议存款等）；
7、账户用途（指基金募集专用账户、投资专用账户、公司日常经常账户、托管账户、纳税专户、工资账户、社保账户等）；
8、开户日期、财务印鉴公章全称、印鉴私章姓名、账户使用部门、账户销户日期、账户变更注销日期（指账户发生变更事项时，对原有账户备案记录进行注销处理的日期）。
第八条 财务部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。信息库采用两级审核维护模式：分公司财务部负责审核机构原始银行账户资料并在信息库中提交，公司财务部部审核确认，使数据存入信息库。
第九条 财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，使其能实时、全面地反映公司银行账户的真实情况。财务部定期（每年至少一次）与有关部门共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面核对和清查，并对重新核实的信息资料办理必要的确认手续。对在核对清查过程中所发现的数据差异，应在分析调查、查明原因、明确责任的基础上进行更正处理，并将清查和处理情况向公司领导和各部门进行通报。
财务部定期对公司所有外币银行账户是否向外汇监管部门报备进行全面清理，监督并督促完善有关账户手续。
第十条 各部门、各分支机构违反规定设立的未纳入公司银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”处理。

第三章 银行账户的开立
第十一条 公司银行账户的开立实行审批制。银行账户开立和审批按以下程序办理：
1、申请部门和机构因业务需要需开立银行账户的，应填写银行开户申请审批表，由分公司财务部统一向总公司提出申请；
2、财务部根据公司有关规定，会同综合管理部采取招标等各种方式确定开户银行，就其开户提出初审意见；
3、开户申请经总公司分管领导签署意见后报董事长审批；
4、分公司财务部根据开户审批单安排有关人员在开户银行办理开户手续。
第十二条 公司银行账户分网上银行账户、基金募集账户、基金投资专户、外币账户、定期账户等五类：
1、网上银行账户包括经营收入和费用支出账户；
经营收入费用支出账户用于归集公司及分支机构的经营收入，该账户可用于公司各项日常费用的支出并支付由此产生的银行结算费用；
2、基金募集账户是公司及各分支机构因业务发展需要在业务合作银行开设用于归集所募集资金的专用账户，该帐户一般由有资质的金融机构托管；
3、基金投资专户是指因项目投资而设立的银行专用帐户，为受托管帐户，专用于特定项目的投资及投资回报的归集；
4、外币账户指取得外汇业务经营许可证的分支机构因外币收支需要开设的账户。根据公司业务实际可开设美元和港币两个币种。
5、定期账户指根据资金保障和运作需要存放在银行的定期存款、通知存款和大面额协议存款。原则上除总公司外其他机构和部门一律不得开设定期存款账户。
第十三条 各机构选择开设各类的银行必须符合中国保监会、中国人民银行等监管部门对保险公司开户银行的要求，并坚持以下原则：
1、利益最大化原则。选择新的开户银行必须经过招标或同类性质的程序，比较并权衡各银行给予我司的资金收益、业务合作的共盈和服务等条件，以维护公司利益最大化；
2、统筹安排、兼顾全局的原则。各分支机构选择新的开户银行原则上必须由总公司统筹安排，兼顾全局，由计划财务总部根据总公司与各大银行的合作情况选择确定；
3、有利于业务发展的原则。开户银行的选择应充分考虑业务发展需要，优先选择与公司建立业务合作关系、有一定业务量的银行，以利于公司业务的发展。
4、谨慎选择原则。优先选择规模较大、资信良好的国有控股银行或全国性商业银行，谨慎商城市业银行，原则上不得在信用合作银行开户。
5、安全性原则。因选择距公司职场较近、交通方便、安全措施良好的银行。
第十四条根据“逐级上报、集中审批”的原则，各分支机构所有银行账户的开设需按规定报总公司审批，不得擅自开设账户、不得隐瞒不报。
第十五条 开设银行账户必须按以下要求和程序办理手续：
（1）网上银行账户：须选择总公司规定的银行开立，提出书面申请，由分公司统一上报总公司，经审核同意后，由分公司办理相应的开户手续，纳入总公司网上银行系统。同时，开户后应及时将开户信息、网上银行协议和资金收支两条线实施细则等资料报总公司备案。
（2）基金募集账户：向公司报送开户申请、合作协议、分支机构账户资金管理规定等材料，总公司按“一事一议、个案审批”的原则进行审核批准后，由分公司办理相应的开户手续。同时应及时将有关开户资料、账户信息报公司备案。
（3）基金投资专户：向公司报送开户申请、国家机关或行业协会或上级机关的相关文件，经公司批准后办理相应开户手续。同时将有关开户资料、账户信息报公司备案。
（4）外币账户：由取得经营外汇业务许可证的机构提出书面，经公司审核批准后办理开户相应手续，同时将有关开户资料、账户信息报公司备案。
（5） 定期存款账户：由总公司集中开立，分支机构不得擅自开立（经总公司授权开设的除外）。
第十六条 二级及以下机构原则上不得开立银行账户，如确因业务量大或地理偏远需要开立的，需逐级提交书面开户申请，经总公司审核批准后办理开户手续，同时将有关开户资料、账户信息报总公司备案。
第十七条 分公司在筹建期经总公司审批同意后可开立银行账户，分公司以下机构筹建期不得开立银行账户。

第四章 银行账户的变更和撤销
第十八条 银行账户的变更和撤销必须经财务部审核后报公司分管理领导审批。
第十九条 确因公司名称变更、管理需要、业务发展的变化需要变更或销户的，需将变更或撤销的原因、变更的内容或撤销银行账户信息等资料逐级上报计划财务总部，经审核批准后方可办理银行账户的变更或撤销。
第二十条 各级机构财务负责人应定期清理不常使用的且资金余额不多的银行账户，防止和纠正不必要的重复开户的现象,撤销多余的银行账户。
第二十一条 各级分支机构因监管部门、国家机关或违反规定被强行销户的，可直接办理销户手续，但必须作为重大财务事项及时将销户信息和情况说明逐级上报计划财务总部备案。
第二十二条 各级机构办理网上银行账户变更或销户手续后总公司需及时办理网上银行账户的信息的变更或撤销手续。
第二十三条 各级分支机构变更或撤销账户后，将变更或撤销的资料凭证归档保存。并根据本规定在一周内将变更信息或销户凭证复印件逐级上报计划财务总部备案，由计划财务总部在银行账户管理信息库中记录变更或撤销信息。

第五章 银行账户的日常管理
第二十四条 公司各级机构严格按国家有关规定和公司要求。正确核算账户资金。各类支出账户必须专款专用，严禁超范围使用和串户使用。
第二十五条 各级机构每月月终应及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对，并编制“银行存款余额调节表”，将两者余额调节相符，做到月结月清。
第二十六条 分公司财务部定期对辖内银行账户使用情况进行检查，每季度将检查情况报总公司。
第二十七条 各级机构必须及时更新银行账户管理信息库，详细记录每个账户的开户时间、开户银行名称、账户变更或撤销等信息，确保银行信息的准确和完整。
第二十八条 银行账户的开户资料、银行印鉴卡、对帐单、账户余额调节表、现金盘点记录、票据盘点记录等资料应由专人负责保管，定期装订成册，归档保存。

第六章 网上银行账户的管理
第二十九条 分支机构开立网银账户后应将账户纳入总公司对应的网上银行系统，通过网银授权连接方式，实现总公司网银系统监管。
第三十条 网上银行账户实行专人管理，各级机构落实专人负责日常管理，并确保网上银行账户资金的安全。
第三十一条 网上银行账户资金划转必须经过授权操作。各级机构根据需要设立经办、授权两级或经办、复核、授权三级操作每笔资金的划转。每一级人员分别配置一张操作卡（客户证书），任何人不得同时拥有经办、复核或授权两张操作卡。
1、财务部网上银行账户资金划转权限设置
（1）经办。经办由财务部银行账户日常管理人员担任，持有经办操作卡，可查询账户、对外付款、转帐的功能，经办人员资金划转权限为零。
（2）复核。复核由财务部资金管理人员担任，持有复核操作卡，可查询账户、对外付款以及100万元（含100万元）以下的复核支付。
（3）二级授权。二级授权由财务部负责人担任，持有二级授权操作卡，可查询账户、对外付款以及100---500万元（含500万元）之间的授权支付。
（4）三级授权。三级授权由财务部主要负责人担任，持有三级授权操作卡，可查询账户、对外付款以及500---1000万元（含1000万元）之间的授权支付。
（5）四级授权。四级授权由总公司分管领导担任，持有四级授权操作卡，可查询账户、对外付款以及1000万元以上的授权支付。
2、各分公司财务部网上银行账户资金划转权限设置 各分公司财务部银行账户日常管理人员担任，复核由各分公司财务部非经办财务人员担任，授权由财务负责人担任。各分公司财务部由财务负责人根据实际情况制定不同账户的划转权限，并上报计划财务总部备案。
第三十二条 网上银行账户各级人员操作卡必须设置权限额度，各分公司及所辖机构的操作权限的设定必须报总公司审核并在审核的权限范围以内操作，不得擅自超越权限。
第三十三条 网上银行操作卡持有人必须加强安全保密意识，一人一卡、专人使用、专人负责，妥善保管操作卡和密码，不得随意将操作卡和密码交给其他人使用，并定期更改密码。网上银行操作人员因岗位变动等必须将操作卡、密码进行交接。
第三十四条 各级机构要建立操作卡登记管理制度，设立登记簿，指定专人负责登记和保管。登记簿要详细记载操作卡启用时间、领用人姓名、证书ID名称、交接记录等信息。
第三十五条 各级机构网上银行除开通账户查询、资金划转业务外，可根据需要开通延伸的网上银行服务功能，但严禁开通网上资金运用功能。

第七章 禁止行为
第三十六条 在银行账户管理和使用中禁止发生以下行为：
1、未经批准擅自开立银行账户；出租、出借银行账户；财务部以外的其他部门开立、管理和操作银行账户；隐瞒或私设银行账户，从事公款私存、设置“小金库”；
2、不按本办法规定的程序和时间及时准确地上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销的相关信息资料；不按规定清理和注销不需使用的银行账户；
3、截留、挪用保费收入资金；
4、用其他账户的转帐支票对基金募集帐户和基金投资专户进行转帐划拨；未经总公司批准，利用银行账户办理正常业务以外的包括定期存款在内的各项资金运用业务，以及从事其他财务、金融法规所及公司禁止的事项；通过下属机构账户或外单位账户办理资金收支业务，逃避上级机构的监督检查；
5、签发空头支票、印鉴不符、未经批准签发远期银行结算票据；未妥善保管财务印章、重要空白凭证；
6、未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押；
7、其他违反中国人民银行、国家外汇管理局和中国证券监督管理委员会的规定开立和使用银行账户的行为。

第八章 罚则
第三十七条 各级机构发生违反上述第1、3、4、5、6项行为的，按照公司违规惩戒管理相关规定予以处罚。
各级机构发生违反上述第2项行为的，对直接责任人处以通报批评处分，并处50元/次罚款。

第九章 附则
第三十八条 对所有的银行账户，应及时核对资金余额，平时应不定期地到开户银行查询核对，月终后应及时取得该开户银行签章的账户余额对账单，并将其结果报告本部门（单位）负责人。
第三十九条 公司综合管理部负责监督检查各部门（单位）所有的开户是否符合本规定；公司财务部负责不定期抽查各部门（单位）的银行对账单与银行日记账是否相符及调节表的真实性。对检查存在的问题，应提出处理的方案和建议，报公司分管财务领导。
第四十条 各部门及分支机构对已开设的银行账户，要按照银行账户与结算的有制度规定加强管理，合规使用，定期检查，确保账户和资金的安全。
第四十一条 本规定由公司授权财务部负责解释。
本规定自1月1日起执行，原银行账户管理规定同时废止。