1、实验二 账务处理系统（总账系统）
一、实验目的
掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。
二、实验课时2 课时
三、实验内容和要求
1、总账初始设置。
2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账
3、期末转账、结账
4、出纳业务
四、实验资料
（一）总账初始设置
1、选项设置中：选定出纳凭证必须由出纳签字
2、外币及汇率设置 ：使用固定汇率；外币美元，期初8.275 $
3、会计科目设置：
指定会计科目：现金与银行会计科目
2、
增加科目：银行存款-人民币存款-工行；建行
美元存款-中行（外币金额式，美元）
原材料－主板；液晶；读卡头 （数量金额式，单位为件）
库存商品- Modem；显示器；POS 机（数量金额式，单位为台）
其他应收款-存出保证金；个人；单位
预付账款－邮局
短期借款－市工商银行；
长期借款－市建设银行
应付职工薪酬－工资；福利
其他应付款-个人；单位
应交税费－应交所得税；
应交税费－应交增值税（进项）（销项） 、
盈余公积－法定盈余公积；公益金
3、
利润分配－提取盈余公积；应付利润；未分配利润
生产成本－原材料；工资；福利；燃料与动力；制造费用
制造费用－一车间；二车间
管理费用－工资；福利；折旧；电费；差旅费；办公费；业务招待费；
无形资产摊销
4、凭证类别：记账凭证
5、结算方式：1 现金；2 支票：201 现金支票；202 转账支票；
3 汇票：301 商业承兑；302 银行承兑
4 汇兑：401 信汇；402 电汇；
5 委托收款;
6 其他
6、各账户期初余额
4、
科目编码 科目名称 期初余额 科目编码 科目名称 期初余额
1001 库存现金 3500 200101 短期借款－市 449000
银行存款－人民币
100201 工商银行
10020101 银行存款－人民币－工 1241725 2202 应付账款－ 200000
行 新大公司
100202 银行存款－美元 221102 应付职工薪酬 16000
10020201 银行存款－美元－中行 8275（$1000） －职工福利
5、
1101 交易性金融资产 40,000 222101 应交税费－ 200000
1121 应收票据 15,000 应交所得税
（连邦公司，凭证３号）
1122 应收账款 10,000 250101 长期借款－ 700000
（金卡公司，凭证５号） 市建设银行
应收账款 10000
（西海公司，凭证６号）
122101 其他应收款－存出保证 8,000 负债合计 1565000
金（凭证８号）
140301 原材料－主板 余额 138000； 400101 实收资本 2800000
数量 1500 件；
单价 92 元
140302 原材料－液晶 余额 537500； 400102 盈余公积－ 200000
数量 2500 件； 法定盈余公积
单价 215 元
140303 原材料 余额 5000 元； 410101 本年利润 680000
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