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1、嘉士伯啤酒（广东）有限公司北京分公司 2011年度会计报表附注 附件3 嘉士伯啤酒（广东）有限公司北京分公司 年度会计报表附注 一、企业的基本情况 嘉士伯啤酒（广东）有限公司北京分公司（以下简称本公司）系2000年10月25日经北京市工商行政管理局登记注册，营业执照注册号：企合京分字第04227号。负责人：卢镜民，注册地址：北京市朝阳区亮马桥路32号高斓大厦528室。企业类型：有限责任公司（台港澳与境内合资）分支机构。经营范围：销售总公司生产的各种啤酒及副产品。 二、主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法：
2、1、会计制度 本公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其相关规定 2、会计年度 本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 5、现金等价物确定标准 公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 6、应收款项坏账的确认标准 （1）坏账的确认标准 对债务人破产或
3、者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经企业管理当局批准确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法 本公司采取直接转销法。 7、存货 存货入库时按实际成本计价。存货发出时按先进先出法计价。每月底进行存货盘点，存货采用永续盘存制。 8、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产是指单位价值在2000元以上，并且使用年限较长的公司资产。 （2）固定资产的计价 固定资产按其历史成本作为入账价值。 （3）固定资产的分类和折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧，固定资产预计净残值为原值的10%
4、折旧年限根据固定资产的性质和消耗方式确定。 固定资产类别 预计残值率（%） 预计使用寿命（年） 租赁物改良（办公室装修） 0 3 机器设备 10 5 家具及办公设备 10 5 电脑设备 10 5 销售设备 10 5 其中：生啤机 0 5 汽车等运输设备 10 5 9、收入的确定 产品的销售收入，应当在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入
5、和成本能够可靠计量。 三、主要税项 （1）增值税：按销售收入的17%计算缴纳； （2）企业所得税：采用应付税款法核算，预缴企业所得税，税率为25%； （3）个人所得税：按应纳税所得额据实计算缴纳，代扣代缴； （4）印花税：按合同金额及税法相应规定计算缴纳； （5）城市维护建设税：税率为7%，按应缴流转税额计缴； （6）教育费附加：费率为3%，按应缴流转税额计缴。 四、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期初数 期末数 现金 11,598.90 15,567.34 开户银行 中国银行北京亮马河大厦支行 7,963,060.80 中国
6、建设银行北京新源支行 14,484,490.92 1,082,393.00 中国银行石家庄裕华支行 20,774.33 3,047.19 中国银行大连市中山广场支行 11,821.67 4,645.11 天津市工商银行大沽路分理处 59,396.74 249,389.96 哈尔滨市商业银行霞光支行 45,788.39 10,849.92 中国工商银行太原五一路支行 2,014.07 4,096.33 中国农业银行沈阳市北京街支行 195.62 8,877.72 中行郑州市金燕分理处 4,689.77 15,757.97 中国银行利
7、星广场支行 4,320,168.27 中国建设银行科技园区支行 9,758,710.02 合计 22,603,831.21 15,473,502.83 2、应收账款 （1）账龄分析 账龄 期初数 期末数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 6,838,905.60 50.55 9,769,042.07 59.35 3年以上 6,691,349.53 49.45 6,691,349.53 40.65 合计 13,530,255.13 100.00 16,460,391.60 100.00 （2）主要债务人账
8、款 项目 期初余额 期末余额 账龄 北京鼎力兴商贸有限责任公司 3,321,038.20 3,396,703.20 1年以内 北京华鼎天奇商贸有限公司 595,957.00 790,559.00 1年以内 沈阳凯豪贸易有限公司 403,156.00 497,555.07 1年以内 河北富丽豪商贸有限公司 765,353.08 1,203,049.08 1年以内 山西康洪达洋酒贸易有限公司 866,470.00 1,856,662.00 1年以内 哈尔滨国泰食品经销部 1,460,519.37 1,460,519.37 3年以上 长春友谊
9、洋酒行 1,141,325.01 1,141,325.01 3年以上 哈尔滨饮料经销公司 817,978.42 817,978.42 3年以上 大连百信商务有限公司 670,994.47 670,994.47 3年以上 大连西岗得高贸易行 975,912.25 975,912.25 3年以上 3、其他应收款 （1）账龄分析 账龄 期初数 期末数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 201,469.39 100.00 553,145.08 100.00 合计 201,469.39 100.00 553,145.08 100
10、00 （2）主要债务人账款 项目 期初余额 期末余额 账龄 保险索赔 2,965.00 租赁押金 146,979.21 460,883.10 1年以内 其他押金 41,280.00 41,380.00 1年以内 职工借款 2,738.98 17,002.98 1年以内 跨区罚款 20,250.00 1年以内 其他 7,506.20 13,629.00 1年以内 4、存货 项目 期初数 期末数 嘉士伯啤酒 640ML/12纸箱 74,620.80 239,299.20 330ML
11、/24小瓶 1,585,389.10 1,013,445.90 330ML/24罐装 199,534.80 80,903.60 330ML/24罐装礼品装 5,397.00 44,923.60 500ML/24罐装 85,560.00 37,425.60 500ML/24罐礼品装 60,775.20 122,433.60 500ML/12罐装 360,542.00 30L/桶 219,090.51 266,918.97 冰纯嘉士伯啤酒 325ML/24小瓶 3,672,676.00 5,260,384.
12、40 330ML/24罐装 3,090,014.20 4,296,617.64 特醇嘉士伯 500ML/12瓶 274,502.40 640ML/12瓶 129,003.60 640L/12瓶礼品装 55,471.20 怡乐仙地 330ML/24小瓶（啤酒） 63,338.46 62,853.13 330ML/24罐装（啤酒） 91,938.46 70,504.62 330ML/24罐水蜜桃 54,602.00 世傲啤酒 320ML/24小瓶 454,488.00
13、702,937.50 330ML/24罐装(全托) 127,714.87 330ML/24罐装 33,638.97 Tetley啤酒 30L/桶 500.00 440ML/24罐装 健力士啤酒 330ML/24小瓶 100,122.00 120,540.00 健力士330/24瓶 原酿啤酒 31,538.46 330ML/24罐装 26,555.00 10,170.00 330ML/24罐装生啤 915.00 183.00 520ML/24罐装生啤 39,345.00
14、 101,565.00 K1664 330ML/24小瓶 23,436.00 51,987.00 限量版500ML/16罐 2罐+礼品盒 19,136.61 330ML/24白瓶 104,490.00 272,970.00 20L/桶(白啤) 20,400.00 30L/桶(白啤) 1,400.00 30L/桶 6,500.00 10,400.00 保斯达 苏打水330ML/24罐装 91,481.00 127,875.00 汤力水330ML/24罐装 32,302.00 46,
15、996.00 干姜水330ML/24罐装 3,534.00 7,409.00 野格力娇酒 700ML/6瓶装 96,753.85 科罗娜 330ML/24瓶装 1,646,800.00 差异 1,549.71 2,314.06 合计 10,067,191.21 15,768,921.80 5、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 租金 122,438.69 1,715,798.73 1,574,851.54 263,385.88 车辆费用 1,100.00
16、8,600.00 7,700.00 2,000.00 运输费 182,851.36 3,702,654.65 2,827,713.38 1,057,792.63 通讯费 5,600.00 84,360.00 46,888.28 43,071.72 其它 2,500.00 26,833.33 29,333.33 合计 314,490.05 5,538,246.71 4,486,486.53 1,366,250.23 6、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值
17、 办公设备 379,680.36 4,100.00 383,780.36 电脑设备 865,128.23 82,195.00 947,323.23 车辆 440,497.41 440,497.41 租赁物改良 419,737.00 1,860,605.23 2,280,342.23 生啤桶 885,202.08 885,202.08 生啤机 1,808,779.69 60,940.17 1,869,719.86 冰箱 1,367,740.44 1,367,740.44 原值合计
18、 6,166,765.21 2,007,840.40 8,174,605.61 二、累计折旧: 办公设备 277,053.59 20,043.45 297,097.04 电脑设备 522,654.25 89,773.97 612,428.22 车辆 396,447.67 396,447.67 租赁物改良 419,737.00 51,683.48 471,420.48 生啤桶 885,202.08 885,202.08 生啤机 1,697,633.19 30,139.35 1,727,772.
19、54 冰箱 1,367,740.44 1,367,740.44 累计折旧合计 5,566,468.22 191,640.25 5,758,108.47 三、固定资产净值: 办公设备 102,626.77 86,683.32 电脑设备 342,473.98 334,895.01 车辆 44,049.74 44,049.74 租赁物改良 1,808,921.75 生啤桶 生啤机 111,146.50 141,947.32 冰箱 净值合计 600
20、296.99 2,416,497.14 7、应付账款 项目 期初数 期末数 账龄 1年以内 146,541,115.73 172,400,026.04 1年以内 合计 146,541,115.73 172,400,026.04 8、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资 489,720.00 7,208,598.58 7,049,718.58 648,600.00 年终奖 671,500.00 1,016,037.48 869,737.48 817,800.00 养老保险 -32,86
21、6.81 2,066,955.73 2,081,755.52 -47,666.60 医疗保险 -12,479.10 823,269.23 782,940.01 27,850.12 失业保险 -2,561.28 139,191.68 140,184.44 -3,554.04 工伤保险 898.99 898.99 生育保险 1,772.76 1,772.76 住房公积金 -93,793.00 1,746,567.00 1,753,671.10 -100,897.10 合计 1,019,519.81 13,003,291.4
22、5 12,680,678.88 1,342,132.38 9、应交税费 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 增值税 446,444.42 39,169,465.77 40,015,736.68 -399,826.49 个人所得税 23,220.87 1,136,949.45 1,147,776.88 12,393.44 城建税 31,251.11 1,559,057.51 1,590,308.75 -0.13 教育费附加 13,393.33 668,167.44 681,560.83 -0.06 合计 514,309.73
23、 42,533,640.17 43,435,383.14 -387,433.24 10、其他应付款 项目 期初数 期末数 账龄 桶押金 297,000.00 274,400.00 1年以内 PG工作服押金 46,750.00 37,450.00 1年以内 生啤机押金 1,628,782.90 1,856,982.90 1年以内 冰柜押金 36,400.00 38,900.00 1年以内 其他押金 196,000.00 230,800.00 1年以内 应付经销商保证金：信贷保证金 356,100.00 403,360.0
24、0 1年以内 内部往来-总公司 195,475,457.65 223,577,983.94 1年以内 内部往来-华北区内部 -3,167.00 1年以内 应付经销商年度奖 8,703,747.46 11,534,084.46 1年以内 其他 283,605.05 411,178.00 1-3年 合计 207,020,676.06 238,365,139.30 11、预提费用 项目 期初数 期末数 广告推广费-本年 7,105,639.64 5,888,221.94 广告推广费-以前年度 6,717,642.17
25、 8,574,055.83 销售推广-其他 -9,982,126.37 -17,236,522.79 车辆费用 5,000.00 5,000.00 租金 24,500.00 500.00 差旅费 15,000.00 10,000.00 应酬费 4,000.00 电话费 25,200.00 25,200.00 电脑软件及配件 100,000.00 公司春茗费 49,000.00 40,000.00 其他 28,000.00 合计 3,991,855.44 -2,593,545.02 12、实收资本 投资者 期初数 本
26、年增加 本年减少 期末数 金额 比例% 金额 比例% 嘉士伯啤酒（广东）有限公司 800,000.00 100.00 800,000.00 100.00 合计 800,000.00 100.00 800,000.00 100.00 13、未分配利润 项目 金额 上年年末余额 -312,567,942.79 加：会计政策变更 会计差错更正 本年年初余额 -312,567,942.79 本年增加额 -45,266,859.99 其中：本年净利润转入 -45,266,859.99
27、 其他调整因素 本年减少额 其中：本年提取盈余公积 本年分配现金股利数 其他减少 本年年末余额 -357,834,802.78 14、营业收入及营业成本 项目 上期数 本期数 主营业务收入 167,824,569.42 230,333,531.17 主营业务成本 106,286,854.71 146,706,371.53 15、营业费用 项目 上期数 本期数 运费及仓租 8,105,501.19 10,090,256.88 销售佣金(奖励) 2,127,31
28、4.44 2,966,361.63 人员相关费用 8,244,753.58 10,169,225.77 销售相关费用 1,309,149.00 2,341,262.81 办公室租金 670,683.48 1,498,214.82 生啤机零配件 303,160.19 279,868.94 过期酒损失 13,501.98 2,822.64 办公室维修费 1,440.00 3,660.01 办公文具 186,735.35 181,868.65 印刷费 15,944.57 20,426.87
29、 邮寄费 20,158.59 24,075.30 水电费 39,934.84 33,353.81 外派人员租金 57,590.00 57,187.90 会议费 270,602.96 其他费用 -30,819.09 ATL 8,925,794.76 16,239,429.94 BTL-形象推广 2,878,796.86 5,875,424.94 BTL-促销费用 55,679,586.76 75,673,268.83 折旧 167,620.78 191,640.25 销售折扣 1,679,158
30、78 免费酒折扣折让 3,143,751.89 合计 90,582,269.26 125,226,029.83 16、管理费用 项目 上期数 本期数 工资 822,287.79 918,619.70 社保及住房公积金 324,754.64 332,228.22 培训费 21,819.70 培训招聘费 33,378.69 10,440.00 公司医疗补贴 10,274.09 5,595.64 应酬费 17,964.50 15,426.00 差旅费 50,613.10 64,442.19 电话费 50,910.20 1
31、9,415.62 辞退员工补偿 37,635.00 13,827.00 员工福利 72,420.50 86,501.31 数据通讯费 36,900.00 46,761.28 档案费 11,468.00 10,159.00 审计费 20,825.00 23,859.00 顾问费及专项服务费 77,280.00 56,750.00 电脑软件/配件维护费 164,526.34 193,753.67 总机电话费 31,809.40 办公费用 8,168.06 3,696.10 印刷工本费 1,500.00 水电费 12,000.00
32、 12,800.00 公司春茗 45,849.20 69,871.59 印花税 71,296.22 144,977.12 财务费用 21,488.08 22,647.17 其他政府性质费用支出 71,018.20 办公室租金 68,438.76 200,814.00 其他费用 47,916.38 合计 2,007,894.55 2,377,231.91 17、财务费用 项目 上期数 本期数 利息收入 -33,643.19 -61,426.27 利息支出 汇兑损益 其他 合计 -33,643.19
33、 -61,426.27 18、营业外收入 项目 上期数 本期数 处置流动资产净收入 190.00 合计 190.00 19、营业外支出 项目 上期数 本期数 罚款支出 5,000.00 431.44 破损进项税 处置非流动资产损失 659.56 合计 5,659.56 431.44 五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 截止2011年12月31日，本公司无需说明的会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。 六、承诺事项 截止2011年12月31日，本公司无需说明的承诺事项。 七、或有事项 截止20
34、11年12月31日，本公司无需说明的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无其他需说明的资产负债表日后事项。 九、重要资产转让及出售 截止2011年12月31日，本公司无需说明的重要资产转让及出售事项。 十、企业合并、分立等重组事项 截止2011年12月31日，本公司无需说明的企业合并、分立等重组事项。 十一、非货币性交易和债务重组 截止2011年12月31日，本公司无需说明的非货币性交易和债务重组事项。 十二、其他重要事项 截止2011年12月31日，本公司无需说明的其他重要事项。 十三、企业报表之批准 上述2011年度本公司会计报表和会计报表有关附注已经公司董事会批准。 嘉士伯啤酒（广东）有限公司北京分公司 二零一二年三月二十三日 14
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