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1、131账套业务分录 一、1月业务分录 （1）2007.1.5 （转账凭证） 借：原材料/甲材料（140301） 20000 应交税费（2221） 3400 贷：预付账款/B公司（112301） 23400 （2）2007.1.6 （收款凭证） 转账支票 票据号：z001 借：银行存款（1002） 6600 贷：预付赃款\B公司（112301） 6600 （3）2007.1.7 （收款凭证） 转账支票 票据号：z002 借：银行存款（1002） 58500 贷：主营业务收入（6001）
2、 50000 应交税费（2221） 8500 （4）2007.1.10 （收款凭证） 转账支票 票据号：z003 借：银行存款（1002） 60000 贷：实收资本（4001） 60000 （5）2007.1.31 （转账凭证） 借：主营业务成本（6401） 36000 贷：库存商品（1403） 36000 二、2月业务分录 （1）2007.2.9 （收款凭证） 转账支票 票据号：z004 借：银行存款（1002） 5000 贷：应收账款/A公司（112201） 5000
3、2）2007.2.11 （付款凭证） 转账支票 票据号：z005 借：应付账款/C公司（220201） 30000 应付账款/D公司（220202） 15000 贷：银行存款 45000 （3）2007.2.19 （转账凭证） 借：生产成本（5001） 42000 贷：原材料./甲材料（140301） 42000 （4）2007.2.26 （付款凭证） 转账支票 票据号：z006 借：管理费用（6602） 3400 贷：银行存款（1002） 3400 （5）2007.2.28
4、 （转账凭证） 借：库存商品（1405） 28000 贷：生产成本（5001） 28000 三、3月业务分录 （1）2007.3.7 （付款凭证） 转账支票 票据号：z007 借：固定资产（1601） 65000 贷：银行存款（1002） 65000 （2）2007.3.8 （付款凭证） 借：销售费用（6601） 1270 贷：库存现金（1001） 1270 （3）2007.3.17 （收款凭证） 借：库存现金（1001） 200 贷：其他应付款（2241）
5、 200 （4）2007.3.20 （付款凭证） 转账支票 票据号：z008 借：应交税费（2221） 4000 贷：银行存款（1002） 4000 （5）2007.3.31 （付款凭证） 转账支票 票据号：z009 借：无形资产（1701） 58000 贷：银行存款（1002） 58000 009账套业务分录 一、1月份业务分录 （1）2007.1.6 （收款凭证） 转账支票 票据号：z001 借：银行存款/工行存款（100201） 35000 贷：应收账款/A公司（112201）
6、 35000 （2）2007.1.8 （收款凭证） 转账支票 票据号：z002 借：银行存款/工行存款（100201） 4000 贷：营业外收入（6301） 4000 （3）2007.1.12 （付款凭证） 转账支票 票据号：z003 借：短期借款（2001） 25000 贷：银行存款/工行存款（100201） 25000 （4）2007.1.14 （收款凭证） 转账支票 票据号：z004 借：银行存款/工行存款（100201） 64350 贷：主营业务收入（6001） 55000 应交税费（2221）
7、9350 （5）2007.1.20 （付款凭证） 转账支票 票据号：z005 借：应付账款/C公司（220201） 38000 贷：银行存款/工行存款（100201） 38000 二、2月业务分录 （1）2007.2.1 （付款凭证） 借：管理费用（6602） 2800 贷：库存现金（1001） 2800 （2）2007.2.5 （付款凭证） 转账支票 票据号：z006 借：原材料/甲材料（140301） 20000 应交税费（2221） 3400 贷：银行存款/工行存款（100201） 23
8、400 （3）2007.2.10 （付款凭证） 转账支票 票据号：z007 借：交易性金融资产（1101） 17000 贷：银行存款/工行存款（100201） 17000 （4）2007.2.15 （转账凭证） 借：生产成本（5001） 18000 制造费用（5101） 1200 管理费用（6602） 500 贷：原材料/甲材料 197000 （5）2007.2.26 （付款凭证） 转账支票 票据号：z008 借：应交税费（2221） 4000 贷：银行存款./工行存款（100201） 40
9、00 三、3月份业务 （1）2007.3.2 （付款凭证） 转账支票 票据号：z009 借：财务费用（6603） 2000 贷：银行存款/工行存款（100201） 2000 （2）2007.3.12 （转账凭证） 借：生产成本（5001） 3000 贷：制造费用（5101） 3000 （3）2007.3.20 （转账凭证） 借：库存商品/A产品（140501） 20000 贷：生产成本（5001） 20000 （4）2007.3.26 （转账凭证） 借：主营业务成本（6401）
10、 39000 贷：库存商品.A产品（140501） 39000 （5）2007.3.27 （付款凭证） 转账支票 票据号：z010 借：销售费用（6601） 1000 贷：银行存款/工行存款（100201） 1000 133账套会计分录 一、1月份业务 （1）2007.1.1 （付款凭证） 借：销售费用（科目编码6601） 6000 贷：银行存款/湖滨分理处（科目编码100201） 6000 转账支票 票据号：zp01 （2）2007.1.7 （收款凭证） 借：银行存款/湖滨分理处（科目编码100201）
11、 65000 贷：应收账款/发达公司（科目编码112201） 65000 转账支票 票据号：zp02 （3）2007.1.16 （转账凭证） 借：原材料（科目编码1403） 20000 应交税费（科目编码2221） 3400 贷：应付账款/红发公司 23400 （4）2007.1.18 （转账凭证） 借：生产成本（科目编码5001） 10000 贷：原材料（科目编码1403） 10000 （5）2007.1.31 （转账凭证） 借：库存商品/A产品（科目编码140501） 3000
12、0 贷：生产成本（科目编码5001） 30000 二、2月份业务 （1）2007.2.6 （收款凭证） 借：银行存款/湖滨分理处（科目编码100201） 50000 贷：长期借款（科目编码2501） 50000 转账支票 票据号：zp03 （2）2007.2.13 （转账凭证） 借：应收账款/发展公司（科目编码112202） 58500 贷：主营业务收入（科目编码6001） 50000 应交税费（科目编码2221） 8500 （3）2007.2.15 （付款凭证） 借：应付账款/红发公司（科
13、目编码220201） 53500 贷：银行存款/湖滨分理处（科目编码100201） 53500 转账支票 票据号：zp04 （4）2007.2.27 （付款凭证） 借：固定资产（科目编码1601） 11700 贷：银行存款/湖滨分理处（科目编码100201） 11700 转账支票 票据号：zp05 （5）2007.2.28 （转账凭证） 借：主营业务成本（科目编码6401） 37000 贷：库存商品/A产品（科目编码140501） 37000 三、3月份业务 （1）2007.3.7 （付款凭证）
14、 借：库存现金（科目编码1001） 20000 贷：银行存款/湖滨分理处（科目编码100201） 20000 现金支票 票据号：zp06 （2）2007.3.7 （付款凭证） 借：应付职工薪酬（科目编码2211） 20000 贷：库存现金（科目编码1001） 20000 （3）2007.3.15 （付款凭证） 借：管理费用（科目编码6602） 2200 贷：库存现金（科目编码1001） 2200 （4）2007.3.25 （付款凭证） 借：其他应收款（科目编码1221） 1200 贷：库存现
15、金（科目编码1001） 1200 （5）2007.3.26 （收款凭证） 借：银行存款/湖滨分理处（科目编码100201） 100000 贷：实收资本（科目编码4001） 100000 转账支票 票据号：zp07 144账套业务分录 一、1月份业务 （1）2007.1.4 （收款凭证） 借：银行存款（科目编码1002） 80000 贷：应收账款/甲公司（科目编码112201） 80000 转账支票 票据号：zp01 （2）2007.1.17 （收款凭证） 借：银行存款（科目编码1002）
16、 1170000 贷：主营业务收入（科目编码6001） 1000000 应交税费（科目编码2221） 170000 转账支票 票据号：zp02 （3）2007.1.19 （付款凭证） 借：交易性金融资产（科目编码1101） 20000 贷：银行存款（科目编码1002） 20000 转账支票 票据号：zp03 （4）2007.1.29 （收款凭证） 借：银行存款（科目编码1002） 500 贷：其他应付款（科目编码2241） 500 转账支票 票据号：zp04 （5）2007.1.31
17、 （转账凭证） 借：主营业务成本（科目编码6401） 700000 贷：库存商品/X产品（科目编码140501） 700000 二、2月份业务 （1）2007.2.2 （付款凭证） 借：销售费用（科目编码6601） 5000 贷：银行存款（科目编码1002） 5000 转账支票 票据号：zp05 （2）2007.2.5 （付款凭证） 借：应付账款/丁公司（科目编码220202） 234000 贷：银行存款（科目编码1002） 234000 转账支票 票据号：zp06 （3）2007.2.19 （转
18、账凭证） 借：原材料/甲材料（科目编码140301） 500000 应交税费（科目编码2221） 85000 贷：应付账款/丙公司（科目编码220201） 585000 （4）2007.2.24 （转账凭证） 借：生产成本（科目编码5001） 500000 贷：原材料/甲材料（科目编码140301） 500000 （5）2007.2.28 （转账凭证） 借：库存商品/X产品（科目编码140501） 500000 贷：生产成本（科目编码5001） 500000 三、3个月业务 （1）200
19、7.3.2 （收款凭证） 借：银行存款（科目编码1002） 300000 贷：实收资本（科目编码4001） 300000 转账支票 票据号：zp07 （2）2007.3.26 （收款凭证） 借：银行存款（科目编码1002） 100000 贷：短期借款（科目编码2001） 100000 转账支票 票据号：zp08 （3）2007.3.27 （付款凭证） 借：其他应收款（科目编码1221） 2000 贷：库存现金（科目编码1001） 2000 （4）2007.3.31 （付款凭证） 借：
20、库存现金（科目编码1001） 10000 贷：银行存款（科目编码1002） 10000 现金支票 票据号：zp09 （5）2007.3.31 （转账凭证） 借：管理费用（科目编码6602） 25000 贷：累计折旧（科目编码1602） 25000 044账套业务分录 一、1月份业务分录 （1）2007.1.5 （收款凭证） 转账支票 票据号：z001 借：银行存款（科目编码1002） 20000 贷：应收账款-A公司（科目编码112201） 20000 （2）2007.1.10 （付款凭
21、证） 借：其他应收款（科目编码1221） 500 贷：库存现金（科目编码1001） 500 （3）2007.1.12 （付款凭证） 转账支票 票据号：z002 借：原材料-甲材料（科目编码140301） 15000 应交税费（科目编码2221） 2550 贷：银行存款（科目编码1002） 17550 （4）2007.1.20 （转账凭证） 借：生产成本（科目编码5001） 125000 贷：原材料-甲材料（科目编码140301） 125000 （5）2007.1.25 （转账凭证） 借：生产成本
22、科目编码5001） 1500 管理费用（科目编码6602） 400 贷：累计折旧（科目编码1602） 1900 二、2月份业务分录 （1）2007.2.4 （付款凭证） 借：管理费用（科目编码6602） 240 贷：库存现金（科目编码1001） 240 （2）2007.2.9 （收款凭证） 转账支票 票据号：z003 借：银行存款（科目编码1002） 23400 贷：主营业务收入（科目编码6001） 20000 应交税费（科目编码2221） 3400 （3）2007.2.18 （转
23、账凭证） 借：生产成本（科目编码5001） 8000 制造费用（科目编码5101） 1000 管理费用（科目编码6002） 1000 贷：应付职工薪酬（科目编码2211） 10000 （4）2007.2.19 （付款凭证） 现金支票 票据号：z004 借：库存现金（科目编码1001） 10000 贷：银行存款（科目编码1002） 10000 （5）2007.2.19 （付款凭证） 借：应付职工薪酬（科目编码2211） 10000 贷：库存现金（科目编码1001） 10000 三、3
24、月份业务分录 （1）2007.3.5 （付款凭证） 转账支票 票据号：z005 借：应交税费（科目编码2221） 850 贷：银行存款（科目编码1002） 850 （2）2007.3.10 （付款凭证） 转账支票 票据号：z006 借：短期借款（科目编码2001） 10000 贷：银行存款（科目编码1002） 10000 （3）2007.3.18 （转账凭证） 借：生产成本（科目编码5001） 2500 贷：制造费用（科目编码5101） 2500 （4）2007.3.25 （转账凭证） 借：库存商品（科目编码1405） 15000 贷：生产成本（科目编码5001） 15000 （5）2007.3.26 （转账凭证） 借：主营业务成本（科目编码6401） 14000 贷：库存商品（科目编码1405） 14000
©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
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