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建立有效的银行内部信用评级系统*
摘要 利用内部评级进行信用风险管理是当前银行
风险控制的发展趋势。本文综述了建立内部评级系
统的原则和方法，同时结合我国实际，分析在我国
银行界建立内部评级系统面临的问题，并提出相应
的政策建议。
关键词 内部信用评级 评级原则 评级方法
1 引言
九十年代以来， 随着全球经济的一体化和国际金融市场的
膨胀，金融行业发生了一些革命性的变化。在金融自由化的
旗帜下，各国金融监管当局纷纷放松管制允许混业经营，形
2、
成了万马奔腾的竞争局面。金融交易的急剧膨胀、新的金融
工具的不断出现、以及衍生工具的大量使用、金融产品的市
场价格（尤其是利率、汇率）波动的加剧，使得金融市场越
来越复杂，金融机构面临的风险越来越大，其中最引人注目
的是信用风险在金融风险中比重增大。世界银行的一份报告
指出，信用风险成为银行破产的主要原因。因此，商业银行
越来越重视信用风险的控制和管理，许多国际化大银行自行
研究和开发了新的信用风险管理技术。
银行内部评级系统是信用风险管理中发展最快， 应用最广
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泛的技术。2001 年 1 月 16 日，巴塞尔委员公布了最新的资
本协议草案，其中最重要的内容就是允许银行使用内部评级
作为确定资本金权重的基础，并给出了统一的计算资本金的
公式。这一举措无疑将极大地激励银行提高自身的风险管理
水平。新协议将于 2004 年正式生效，建立银行内部评级系统
是大势所趋。然而，我国目前还没有真正建立科学的银行内
部信用评价体系，没有形成一个以内部信用评级为基础的管
理模式，这无疑在国际化竞争中处于不利地位。因此，建立
有效的银行内
4、部评级系统是我国银行风险管理应着重进行
的基础性工作。
信用风险是因客户违约或客户信用等级下降而引起可能
损失的风险，由违约风险、头寸风险和清偿风险三部分组成。
银行开展业务是基于信用的存在。银行发放贷款时，和客
户约定到期还本利息，但如果客户没有履行约定则会对银行
造成损失，这即违约风险。违约风险一般用违约概率 PD
（probability of default）度量。头寸风险是指暴露在信用风
险下头寸大小的不确定性。未来的收入、支出比较确定时，
头寸风险小，如分期抵押贷款。信用证、衍生产品
5、等未来头
寸很不确定的，头寸风险大。头寸风险通常用违约风险暴露
EAD（exposure at default）衡量。当客户违约时，银行有可
能从客户或第三方追回赔偿，这主要取决于抵押、担保等状
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况，如果清偿率（recovery rate）不足以弥补银行的风险暴露，
就会造成特定违约损失 LGD（loss given default） 。信用风险
是上述三种风险的综合，信用风险损失量也可由上述三方面
衡量。
银行内部信用评级的
6、目的是量化地评价客户的信用风险
水平，它是运用一定的方法对借款人如期还本付息能力和意
愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对
大小。信用风险处理的难点在于难以精确地量化。信用评级
事实上对信用风险作了一定的量化，并且为更进一步的量化
奠定基础，为银行对客户授信和信贷资产定价提供依据，使
资产状况变得明晰。如果信用评级是准确的，则能在此基础
上进行有效的信用分析和资产管理，使得银行在科学分析的
基础上为可能的风险损失提供足够的但又不浪费的资本金，
提高银行运作效率、增加利润，并且在遭受损失时仍保持较
高的财务灵活性。这对银行来说有重大意义。
本文对银行内部信用风险评级的原则、 方法等方面进行综
述，同时结合我国实际，分析在我国银行界建立内部评级系
统面临的问题，并提出相应的政策建议。
2 银行内部信用评级的原则
一个有效的银行内部信用评级体系应该是客观地、科学
地、全面地反映客户的信用情况。信用等级的确定应采取定
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