提高公司财务管理水平加强内部控制.doc

加强内控制度提高企业财务管理水平

财务管理是公司管理的重要组成部分,在实际工作中非常重要。因此,在做好会计核算的同时,必须加强单位财务管理工作,保证公司能够持续、稳定、健康发展。优化公司内部控制环境,加强各部门工作衔接，健全内部财务会计制度,加强财务内部审计等是提高财务管理水平的有效途径。

一、调整内部组织架构，形成新的内部管控模式，有利于提升整体运营效率
组织结构的设计将直接影响到企业内部会计控制的效果。企业在设置组织机构时，首先要根据自身特点，按照不同的管理幅度划分不同的管理层次，应充分注意部门之间职能的科学划分，做到简单、高效、协调，确保控制目标的实现。
根据公司总体发展战略，公司经营策略相应发生调整，为适应此发展要求，我公司组织实施并完成了组织架构的调整，职责上进一步强化对公司的管控和服务，设立了“六大中心”的基本组织架构。“六大中心”分别为行政人力资源中心、财务资金中心、战略投资中心、技术管理中心、营销策划中心、审计法务中心，其设置突出了公司重点培育的六大中心职能，且涵盖了运行与发展的四条主线——战略投资线、资产管理线、产品管理线和运营内控线，同时根据责、权、利相结合的原则，明确规定各职能机构的权限与责任，根据各职能机构的经营任务与特点划分岗位系列。综上所述，经调整后的组织架构将适应整体发展战略要求、进一步强化管控力度，也能保障公司未来发展中提升营运效率控制管理风险。

二、加强内部控制的制度建设和完善，充分发挥内部监督的作用。
公司注重和加强企业的内部会计控制的建立和健全，针对公司不同的具体情况，适时对内部会计控制系统进行修改、完善，进而实现其内部会计控制目标，内部财务会计制度是提高会计信息准确性、保证资产完整性、保证财务活动合法性、保证业务目标实现的主要措施。健全了内部会计制度包括建立严密有效的内部会计制度,健全的会计核算规程,及时的财务报告制度,定期的财务盘点制度,必要的预算控制制度和重大投资决策控制制度。
我公司建立健全了资产安全完整维护体系：（1）努力提高资金的使用效率。公司把握资金的来龙去脉，对资金进行合理的分配与运用，对资金的调拨进行严密的权限控制，从而减少资金的流失。特别注意对库存现金的控制：核定库存现金限额、不得坐支现金、做到日清日结、严防白条抵库。（2）加强对应收账款的管理。公司对赊销客户的信用进行等级评定，定期核定应收账款，制定相应的应收账款催收制度。在加强客户的资信管理和信用分析的基础上、建立内部企业授信制度、应收账款监控制度。加强事前、事中、事后控制的结合，使信用制度的合理使用真正在管理模式中发挥作用。（3）加强对存货的管理。尽可能压缩过时的存货物资，避免大量存货积压在库、资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。（4）加强对各类财产物资的管理。建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞维护安全。对实物资产进行控制。公司限制无关人员接近实物资产、现金以及存货等;公司定期对重要财产进行清查盘点。物资保管员定期与会计对账以保证账、卡、物相符，以便对出现的差错进行及时正确的处理。我们结合公司的实际情况制定一些管理制度和管理办法,加强会计核算和财务管理,做到会计凭证建立帐卡,实行数量、单价、金额核算,原则上1年清算1次,实现了从以物资量度为主到以货币量度为主的转变。运用会计核算、会计监督、会计分析的各种手段,加强固定资产、专业设备、仪器等的物资管理,建立固定资产明细账、总账,定期检查,做到帐实相符,帐帐相符,帐表相符,帐卡相符。
我公司加强全体员工道德修养和内部控制制度教育，努力提高财会人员的业务技能和内部控制知识水平，使内部控制制度逐步深入到企业会计人员的心中。企业应定期对职工进行内控知识的教育，使每一个企业员工都要有内部控制制度的概念和意识，知道自己的一举一动都要受到内部控制制度的牵制和约束。充分发挥控制者和被控制者的主动性、积极性和创造性，形成真正意义上的团队精神。只有当企业每一个员工目标明确，观念趋同，又具有较高的胜任能力时，内部控制才更具实效。

三、加强内部审计，真正发挥内部审计的作用。
　　加强内部审计,发挥内部审计机构和人员的作用,是强化内部控制的一项具体措施,通过健全内控制度,可以提高管理水平,实现对财力、物力资源的有效配置,实现经济组织的预期运作效率。（1）对内部审计机构重新定位。我公司设立内审部门，对董事会负责并在业务上受监事会指导。这一安排，能有效减轻董事会职权弱化、内部人控制严重的局面，而且，在业务上接受监事会指导能在一定程度上产生对董事会的制衡。这种双重负责的组织形式有利于内部审计作用的充分发挥。同时，其职能也应从查错防弊型向管理服务型转变。对经济活动的审核检查，也应从传统的防错向服务转变，从内部检查和监督向内部控制评审为主的预测、分析、评估转变。（2）改变内部审计的方法。根据各部门的特点，以业务为主线建立事前监控。在企业经营一线，建立以“防”为主线的全过程的监控防线；审计部的审计范围由财务收支审计、设备购置审计向管理审计转向，从而扩大审计的范围。在财会部门常规性核算基础上，对各岗位、各项业务进行日常性和周期性的检查，建立以“查”为主的监控防线。

多一份制约，多一份提醒，多一道程序才使公司经营少一份风险，公司目标的实现多一份保障。我们一定要提高企业财务管理水平加强内部控制，把我们的企业越办越好。