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1、 雅戈尔集团公司关键业绩评估指标体系 北大纵横管理咨询公司 二零零五年十一月 目 录 导言 2 第一部分 关键业绩评估指标库 4 一 服装生产企业业绩评估指标库 4 二 纺织生产企业业绩评估指标库 7 三 服装销售企业业绩评估指标库 9 四 房地产企业业绩评估指标库 11 五 酒店企业业绩评估指标库 一三 六 旅游企业业绩评估指标库 一五 七 外贸企业业绩评估指标库 17 第二部分 各公司关键业绩评估指标（建议） 19 一、西服厂关键业绩指标 19 二、英成公司、针织内衣、松
2、永公司关键业绩指标 20 三、衬衫厂、时装公司、裤业公司关键业绩指标 21 四、日中纺、毛纺公司关键业绩指标 22 五、针织染整关键业绩指标 23 六、各服饰公司关键业绩指标 24 七、置业（雅戈尔置业、苏州置业、甬城房产）关键业绩指标 25 八、中基外贸公司关键业绩指标 26 九、酒店（富宫酒店、皇朝酒店）关键业绩指标 27 十、雅戈尔动物园关键业绩指标 28 导言 一．本关键业绩指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。 二．本关键业绩指标体系是以全面业绩管理工具－平衡计分卡为基础。 以平衡记分卡为核心的业绩管理体系是目前最有效的管理手段之一 ，平衡记分
3、卡是一种全面的业绩评估体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的评估领域：客户、运营和学习成长。 财务层面：公司是否能够为股东创造价值？ 客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？ 运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？ 学习层面：公司是否有能力不断创新、改善，从而实现持续增长？ 三．本关键业绩指标设计的原则 雅戈尔集团公司关键业绩评估指标库的设计以SMART原则为基础，即： Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Re
4、sult oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 四．使用说明 （一）表格各项的说明 在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目 1．编号：是指标的序列号； 2．方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标； 3．关键成功要素：揭示了影响成功的每个方面的关键因素； 4．业绩指标：为实现关键成功因素评估的标准； 5．指标定义/公式：说明业绩指标的概念或给出如何计算的公式。 在第二部分的表格中主要包括： 1．标号：是各公司所选指标的编号； 2．业绩指标、指标定义/公式几个项目与第一部分相同； 3．权重：说明该指标在评估中所占
5、比重，具体在评估执行前确定，所选指标的权重之和为100； 4．指标目标值：是该指标计划完成情况，具体由评估者与被评估者在评估执行前共同确认； 5．实际完成值：是年末被评估公司的指标完成情况，由各项报告、报表中获取； 6．完成分值：如果完成分值为正值，实际完成值除以指标目标值再乘以100后得出该指标的完成分值；如果完成分值为负值，1减去实际完成值与指标目标值的商数之后再乘以100得出该指标的完成分值； 7．综合分值：是各项指标的完成分值与该指标权重相乘得出的评估分数； 8．综合分值合计：是各项指标综合分值之和，是最终比较各被评估公司的参考分数。 （二）实施原则 1．关键业绩指标（K
6、PI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系； 2．根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的KPI； 3．KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批； 4．在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致评估的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，业绩评估指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改； 5．KPI主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐； 6．KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。 第一部分 关键业绩评估指
7、标库 一 服装生产企业业绩评估指标库 编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式 001 财务类指标 增加销售收入 内销收入 本期内销收入 002 财务类指标 外销收入 本期外销收入 003 财务类指标 内销收入增长率 （本期内销收入-上期内销收入）／上期内销收入×100% 004 财务类指标 外销收入增长率 （本期外销收入-上期外销收入）／上期外销收入×100% 005 财务类指标 增加利润 内销利润总额 本期的内销利润总额 006 财务类指标 外销利润总额 本期的外销利润总额 007 财务类指标 内销毛利率
8、 本期的内销利润总额／本期的内销收入×100％ 008 财务类指标 外销毛利率 本期的外销利润总额／本期的外销收入×100％ 009 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额 010 财务类指标 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 011 财务类指标 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 012 财务类指标 降低成本费用 生产成本 当期生产成本 0一三 财务类指标 管理费用 当期管理费用 014 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 0一五 财务类指标 控制合理财务结构
9、 资产负债率 总负债／总资产×100% 016 财务类指标 流动比率 （年初流动资产+年末流动资产）／（年初流动负债+年末流动负债） 017 财务类指标 经营性现金流 当期经营性现金流 0一八 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 主营业务收入／（年初总资产+年末总资产）×2 019 财务类指标 应收帐款周转率 营业收入／（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）×2 020 财务类指标 存货周转率 销售成本／（期初存货余额+期末存货余额）×2 021 客户类指标 提高产品产量 产品产量 当期产品总的生产件数 022 客户类指标
10、 产品产量增长率 （本期产品产量-上期产品产量）／上期产品产量×100% 023 客户类指标 积极开拓市场 市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100% 024 客户类指标 外销大客户订单稳定性 （年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客户数量×100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 025 运营类指标 提高创新能力 新产品开发率 当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100% 026 运营类指标 专利数量 当年专利申请成功个数 027 运营类指标 研发投入产出比 当年研
11、发费用／当年销售额×100% 028 运营类指标 提高生产效率 辅助工种与生产员工比例 当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100% 029 运营类指标 产能利用率 当年平均利用产能／当年平均可用产能×100% 030 运营类指标 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 031 运营类指标 产品单位成本 当年成本总额／当年产品数量 032 运营类指标 内销订单按时交货率 当年内销订单按时交货次数／当年内销订单总数量×100% 033 运营类指标 外销订单按时交货率 当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数量×100% 03
12、4 运营类指标 外销订单平均交货时间 当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 035 运营类指标 提高产品质量 外销订单一次验货通过率 当年外销验货一次成功次数／当年外销验货次数×100% 036 运营类指标 内销产品返修率 当年内销产品返修件数／当年内销产品总件数×100% 037 运营类指标 确保生产安全 重大安全事故发生次数 当年重大安全事故发生次数 038 学习类指标 提高员工满意度 员工平均工资水平 当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100% 039 学习类指标 员工流失率 离职的员工数量／公司总人数×100% 040 学
13、习类指标 提升员工能力 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 041 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度的调查结果 042 学习类指标 员工技能提升率 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100% 二 纺织生产企业业绩评估指标库 编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式 001 财务类指标 增加销售收入 面料销售收入 本期面料销售收入 002 财务类指标 成衣销售收入 本期成衣销售收入 003 财务类指标 面料销售收入增长率 （本期面
14、料收入-上期面料收入）／上期面料收入×100% 004 财务类指标 成衣销售收入增长率 （本期成衣收入-上期成衣收入）／上期成衣收入×100% 005 财务类指标 增加利润 利润总额 本期利润总额 006 财务类指标 毛利率 本期的内销利润总额／本期的外销收入×100％ 007 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额 008 财务类指标 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 009 财务类指标 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 010 财务类指标 降低成本费用 生产成本 当期生产成本 011 财
15、务类指标 管理费用 当期管理费用 012 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 0一三 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 总负债／总资产×100% 014 财务类指标 流动比率 （年初流动资产+年末流动资产）／（年初流动负债+年末流动负债） 0一五 财务类指标 经营性现金流 当期经营性现金净流量 016 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 主营业务收入／（年初总资产+年末总资产）×2 017 财务类指标 应收帐款周转率 营业收入／（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）×2 0一八 财务类指标
16、 存货周转率 销售成本／（期初存货余额+期末存货余额）×2 019 财务类指标 提高产品产量 面料产品产量 本期面料生产总量 020 财务类指标 面料产品产量增长率 （本期面料产品产量-上期面料产品产量）／上期面料产品产量×100% 021 客户类指标 积极开拓市场 市场活动目标达成率率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100% 022 客户类指标 外销大客户订单稳定性 （年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客户数量×100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 023 客户类指标 提高创新能力 新
17、产品开发率 当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100% 024 客户类指标 专利数量 当年专利申报数量 025 客户类指标 研发投入产出比 当年研发费用／当年销售额×100% 026 客户类指标 提高服装面料供应能力 对服装面料供应计划达成率 保质保量完成服装城订单次数／服装城给公司的订单总数×100% 027 运营类指标 提高生产效率 辅助工种与生产员工比例 当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100% 028 运营类指标 设备利用率 当年平均利用产能／当年平均可用产能×100% 029 运营类指标 人均创利水平
18、当年利润总额／当年平均员工人数 030 运营类指标 产品单位成本 当年成本总额／当年产品数量 031 运营类指标 外销订单按时交货率 当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数×100% 032 运营类指标 外销订单平均交货时间 当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 033 运营类指标 提高产品质量 外销订单一次验货通过率 当年外销验货一次成功次数／当年外销验货次数×100% 034 运营类指标 确保生产安全 重大安全事故发生次数 当年重大安全事故发生次数 035 学习类指标 提高员工满意度 员工平均工资水平 当年员工薪酬总额／当年平均员
19、工数量×100% 036 学习类指标 员工流失率 离职的员工数量／公司总人数×100% 037 学习类指标 提升员工能力 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 038 学习类指标 员工对培训计划的满意度 参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值 039 学习类指标 员工技能提升率 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100% 三 服装销售企业业绩评估指标库 编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式 001 财务类指标 增加销售收入 销售收入 本期销售收入 0
20、02 财务类指标 销售收入增长率 （本期销售收入-上期销售收入）／上期销售收入×100% 003 财务类指标 新开发产品销售贡献率 本期来自新开发产品的销售收入／本期销售收入×100% 004 财务类指标 主推产品销售贡献率 本期来自主推产品的销售收入／本期销售收入×100% 005 财务类指标 货款回收额 本期货款回收额 006 财务类指标 增加利润 利润总额 本期的利润总额 007 财务类指标 销售毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 008 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额 009 财务类指标
21、净资产回报率 利润总额／净资产×100% 010 财务类指标 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 011 财务类指标 降低成本费用 管理费用 当期管理费用 012 财务类指标 经营费用 当期经营费用 0一三 财务类指标 营业费用 当期营业费用 014 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 0一五 财务类指标 销售成本率 销售成本／销售收入×100% 016 财务类指标 广告宣传费用率 广告宣传费／销售收入×100% 017 财务类指标 市场推广费用率 市场推广费用／销售收入×100%
22、 0一八 财务类指标 人均销售费用率 销售费用/销售人员平均数 019 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 总负债／总资产×100% 020 财务类指标 流动比率 （年初流动资产+年末流动资产）／（年初流动负债+年末流动负债） 021 财务类指标 经营性现金流 当期经营性现金流 022 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 主营业务收入／（年初总资产+年末总资产）×2 023 财务类指标 应收帐款周转率 营业收入／（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）×2 024 财务类指标 存货周转率 销售成本／（期初存货余额+期末存货余
23、额）×2 025 客户类指标 提高产品销量 服装销售数量 当期各种服装销售数量之和 026 客户类指标 服装销售数量增长率 （本期销售数量-上期销售数量）／上期销售数量×100% 027 客户类指标 积极开拓市场 市场份额 公司的产品当年国内销售额／国内同类服装销售额×100% 028 客户类指标 市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100% 029 客户类指标 提高客户满意度 客户成交率 调查期间客户实际购买人次／调查期间进店客户人次×100% 030 运营类指标 客户投诉次数 当期客户对产品的投诉次数 0
24、31 运营类指标 大客户订单稳定性 （年末大客户数量-年初大客户数量）／年初大客户数量×100% 说明：根据公司实际情况确定大客户标准 032 运营类指标 提高盈利水平 店均创利水平 本期营销网点利润总额／本期营销网点数量×100% 033 运营类指标 单位面积销售率 当年销售收入／营业厅面积之和×100% 034 运营类指标 提高员工满意度 员工满意度 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 035 学习类指标 员工流失率 离职的员工数量／公司总人数×100% 036 学习类指标 提升员工能力 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次
25、数／本年度员工计划培训次数×100% 037 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 038 学习类指标 员工技能提升率 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100% 四 房地产企业业绩评估指标库 编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式 001 财务类指标 增加销售收入 销售收入 本期销售收入 002 财务类指标 预售收入 本期预售收入 003 财务类指标 货款回收额 本期货款回收额 004 财务类指标 货款回收占合同收入比例 本期货款回收额／本期的合同收入额×
26、100％ 005 财务类指标 增加利润 利润总额 本期的利润总额 006 财务类指标 销售毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 007 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额 008 财务类指标 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 009 财务类指标 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 010 财务类指标 降低成本费用 管理费用 当期管理费用 011 财务类指标 经营费用 当期经营费用 012 财务类指标 营业费用 当期营业费用 0一三 财务类指标 利润费用比率 全年费用
27、总额／全年利润总额×100% 014 财务类指标 实际成本与预算成本差额 预算成本—实际成本 0一五 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 总负债／总资产×100% 016 财务类指标 流动比率 （年初流动资产+年末流动资产）／（年初流动负债+年末流动负债） 017 客户类指标 经营性现金流 当期经营性现金流 0一八 客户类指标 增加开发规模 开发面积 当年住宅新开发面积 019 客户类指标 竣工面积 当年住宅竣工面积 020 客户类指标 销售面积 当年住宅销售面积 021 客户类指标 积极储备土地 新增土地储备面积
28、当年新购置土地面积 022 客户类指标 增加销售合同数量 销售合同数量 当年签订销售合同数量 023 客户类指标 提高品牌价值 全国品牌排名状况 当年全国房地产综合排名状况 024 运营类指标 提高生产效率 项目工期按时完成率 当年项目按时完成次数／当年计划完成项目数量×100% 025 运营类指标 提高产品质量 项目质量等级评定 当年完成项目经政府部门评定后的等级状况 026 运营类指标 确保生产安全 重大安全事故发生次数 当年重大安全事故发生次数 027 学习类指标 提高员工满意度 员工满意度 接受调研的人员对公司满意度评分的算术
29、平均值 028 学习类指标 员工流失率 离职的员工数量／公司总人数×100% 029 学习类指标 提升员工能力 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 030 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 031 学习类指标 员工技能提升率 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100% 五 酒店企业业绩评估指标库 编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式 001 财务类指标 增加销售收入 客房收入 当年客房收入 002 财务类指标
30、 客房收入增长率 （当年客房收入-上年客房收入）／上年客房收入×100% 003 财务类指标 餐饮收入 当年餐饮收入 004 财务类指标 餐饮收入增长率 （当年餐饮收入-上年餐饮收入）／上年餐饮收入×100% 005 财务类指标 增加利润 利润总额 本期的利润总额 006 财务类指标 毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 007 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额 008 财务类指标 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 009 财务类指标 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 01
31、0 财务类指标 降低成本费用 管理费用 当期管理费用 011 财务类指标 经营费用 当期经营费用 012 财务类指标 营业费用 当期营业费用 0一三 财务类指标 财务费用 当期财务费用 014 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 0一五 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 总负债／总资产×100% 016 财务类指标 流动比率 （年初流动资产+年末流动资产）／（年初流动负债+年末流动负债） 017 财务类指标 经营性现金流 当期经营性现金流 0一八 客户类指标 积极开拓市场 区域综合排名
32、 调查获得 019 客户类指标 市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100% 020 运营类指标 提高客户满意度 发生重大客户纠纷次数 当年发生重大客户纠纷次数 021 运营类指标 客户投诉次数 当年客户投诉次数 022 运营类指标 客户服务满意度调查 接受调查的客户满意度评分平均值 023 运营类指标 提高盈利水平 客房出租率 实际客房出租数／可供出租客房数×100% 024 运营类指标 人均创利水平 当年利润总额／当年员工平均数量×100% 025 学习类指标 提高员工满意度 员工满意度 接受调研的
33、人员对公司满意度评分的算术平均值 026 学习类指标 员工流失率 离职的员工数量／公司总人数×100% 027 学习类指标 提升员工能力 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 028 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度的调查结果 029 学习类指标 员工技能提升率 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100% 六 旅游企业业绩评估指标库 编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式 001 财务类指标 增加销售收入 主营业务收入 当年主营业务
34、收入 002 财务类指标 主营业务收入增长率 （当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入×100% 003 财务类指标 增加利润 利润总额 本期的利润总额 004 财务类指标 毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 005 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额 006 财务类指标 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 007 财务类指标 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 008 财务类指标 降低成本费用 管理费用 当期管理费用 009 财务类指标 经营费用 当期经营
35、费用 010 财务类指标 营业费用 当期营业费用 011 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 012 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 总负债／总资产×100% 0一三 财务类指标 流动比率 （年初流动资产+年末流动资产）／（年初流动负债+年末流动负债） 014 财务类指标 经营性现金流 当期经营性现金流 0一五 客户类指标 增加市场份额 游客人数增长率 （当年游客数量-去年游客数量）／去年游客数量×100% 016 客户类指标 积极开拓市场 市场调研计划完成率 当年市场调研活动实际完成指标／当
36、年市场调研活动计划完成指标×100% 017 客户类指标 市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100% 0一八 运营类指标 提高客户满意度 发生重大游客纠纷次数 当年发生重大游户纠纷次数 019 运营类指标 游客投诉次数 当年游户投诉次数 020 运营类指标 游客服务满意度调查 接受调查的游户满意度评分平均值 021 运营类指标 提高盈利水平 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 022 学习类指标 提高员工满意度 员工满意度 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 023 学习类指标 员工流失
37、率 离职的员工数量／公司总人数×100% 024 学习类指标 提升员工能力 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 025 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 七 外贸企业业绩评估指标库 编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式 001 财务类指标 增加销售收入 主营业务收入 当年主营业务收入 002 财务类指标 主营业务收入增长率 （当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入×100% 003 财务类指标 增加利润 利润总额 本
38、期的利润总额 004 财务类指标 毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 005 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额 006 财务类指标 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 007 财务类指标 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 008 财务类指标 降低成本费用 管理费用 当期管理费用 009 财务类指标 经营费用 当期经营费用 010 财务类指标 营业费用 当期营业费用 011 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 012 财务类指标 控制合理财
39、务结构 资产负债率 总负债／总资产×100% 0一三 财务类指标 流动比率 （年初流动资产+年末流动资产）／（年初流动负债+年末流动负债） 014 财务类指标 经营性现金流 当期经营性现金流 0一五 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 主营业务收入／（年初总资产+年末总资产）×2 016 财务类指标 存货周转率 销售成本／（期初存货余额+期末存货余额）×2 017 客户类指标 增加市场份额 区域市场份额 当年销售收入／当年所在城市酒店销售收入×100% 0一八 客户类指标 积极开拓市场 市场开发计划完成率 市场活动实际完成指标
40、／市场活动计划达成指标×100% 019 运营类指标 防范运营风险 客户档案管理水平 上级对客户档案管理水平的评分 020 运营类指标 业务合同管理水平 上级对业务合同管理水平的评分 021 运营类指标 合同按时履约率 当年合同任务按时完成次数／当年合同成交次数×100% 022 运营类指标 重大运营事故发生次数 当年重大运营事故发生次数 023 运营类指标 提高盈利水平 客户平均利润水平 当年利润总额／当年客户数量×100% 024 运营类指标 大客户订单稳定性 （年末大客户数量-年初大客户数量）／年初大客户数量×100% 025
41、学习类指标 提高员工满意度 员工满意度 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 026 学习类指标 员工流失率 离职的员工数量／公司总人数×100% 027 学习类指标 提升员工能力 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 028 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度的调查结果 029 学习类指标 员工技能提升率 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100% 第二部分 各公司关键业绩评估指标（建议） 一、西服厂关键业绩指标 序号 业绩指标 指标定义/公式
42、 权重％ 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值 1 销售收入 当年销售收入 5 2 产品产量 当年产品产量 一五 3 利润总额 当年利润总额 30 4 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 10 5 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 10 6 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 5 7 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 一五 8 单位产品成本 当年成本总额／
43、当年产品数量 5 9 内销产品返修率 当年内销产品返修件数／当年内销产品总件数×100% 5 综合分值合计 二、英成公司、针织内衣、松永公司关键业绩指标 编号 业绩指标 指标定义/公式 权重％ 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值 1 外销收入 当年外销收入 10 2 产品产量 当年产品产量 10 3 外销利润总额 当年外销利润总额 30 4 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 10 5 总资产回报率 （利润
44、总额+利息）／总资产×100% 10 6 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 5 7 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 一五 8 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 5 9 外销订单平均交货时间 当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 5 综合分值合计 三、衬衫厂、时装公司、裤业公司关键业绩指标 编号 业绩指标 指标定义/公式 权重％ 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值 1 内销收入 当年内销收入 5
45、 2 外销收入 当年外销收入 5 3 产品产量 当年产品产量 10 4 利润总额 当年利润总额 30 5 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 10 6 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 10 7 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 5 8 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 10 9 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 5 10 内销
46、产品返修率 当年内销产品返修件数／当年内销产品总件数×100% 5 11 外销订单平均交货时间 当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 5 综合分值合计 四、日中纺、毛纺公司关键业绩指标 编号 业绩指标 指标定义/公式 权重％ 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值 1 面料销售收入 当年面料销售收入 10 2 产品产量 当年产品产量 10 3 利润总额 当年利润总额 25 4 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 一五
47、 5 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 10 6 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 5 7 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 一五 8 对服装面料供应计划达成率 保质保量完成服装城订单次数／服装城给公司的订单总数×100% 5 9 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 5 综合分值合计 五、针织染整关键业绩指标 编号 业绩指标 指标定义/公式 权重％ 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
48、1 销售收入 当年销售收入 10 2 产品产量 当年产品产量 一五 3 利润总额 当年利润总额 20 4 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 一五 5 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 10 6 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 5 7 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 一五 8 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 5 9 外销订单一次验货通过
49、率 当年外销验货一次成功次数／当年外销验货次数×100% 5 综合分值合计 六、各服饰公司关键业绩指标 编号 业绩指标 指标定义/公式 权重％ 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值 1 销售收入 当年销售收入 20 2 利润总额 当年利润总额 20 3 净资产回报率 利润总额／净资产×100% 一五 4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% 10 5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% 一五
50、 6 经营性现金流 当年经营性现金净流量 10 7 主推产品销售贡献率 本期来自主推产品的销售收入／本期销售收入×100% 5 8 店均创利水平 本期营销网点利润总额／本期营销网点数量×100% 5 综合分值合计 七、置业（雅戈尔置业、苏州置业、甬城房产）关键业绩指标 编号 业绩指标 指标定义/公式 权重％ 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值 1 当年预售收入 当年预售收入 一五 2 利润总额 当年利润总额 20 3 净资产回报率 利润
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