国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统会计师事务所客户端操作.docx

国家外汇管理局直接投资
外汇管理信息系统
会计师事务所客户端操作分册

版本：V2.0

作 者
直接投资项目组
编写日期
2010-03
SAFE审 批 人

审批日期

版权声明
国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统【简称：直接投资系统】的版权归国家外汇管理局所有。未经国家外汇管理局的书面准许，不得将本手册的任何部分以任何形式、采用任何手段（电子的或机械的，包括照相复制或录制）、或为任何目的，进行复制或扩散。本手册内容如有与系统不同之处请以系统为准，本系统有升级变动恕不另行通知。

© Copyright 国家外汇管理局。版权所有，翻制必究。
目　录
1 引言 4
1.1 基本描述 4
1.2 项目背景 4
1.3 文档说明 4
1.4 定义 4
1.5 图示图例 5
1.6 参考资料 5
2 阅读指南 6
2.1 手册目标 6
2.2 阅读基础 6
3 系统特性 7
3.1 数据精度及有效性 7
4 操作使用指南 8
4.1功能一览 8
4.2会计师事务所管理员管理操作 8
4.2.1会计师事务所管理员登陆 8
4.2.2添加业务操作员 9
4.2.3修改会计师事务所业务操作员 11
4.2.4修改会计师事务所管理员密码 12
4.3会计师事务所业务员公共操作 13
4.3.1会计师事务所业务员登陆 13
4.3.2修改会计师事务所业务员密码 14
4.4年检管理 15
4.4.1外商投资企业年检信息报送 15
4.5验资询证申请 27
4.5.1到资验资询证申请 27
4.5.2减资到资询证申请 30
4.5.3保存草稿 33
4.5.4删除草稿 34
4.6业务查询 35
4.6.1年检信息查询 35
4.6.2验资询证查询 36
4.6打印管理 38
4.6.1验资询证回函打印 38

1 引言
1.1 基本描述
【项目编号】： GC-FT06105
【项目名称】： 国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统
【提出部门】： 国家外汇管理局信息中心
1.2 项目背景
为适应国际投资新趋势，多渠道引进外资，不断完善外商直接投资外汇管理，进一步改善外商投资环境，由国家外汇管理局（以下简称外管局）研发了本项目。
1.3 文档说明
本用户手册是国家外汇管理局直接投资系统的使用说明文件，版权归国家外汇管理局所有，任何个人、机构不得随意复制。
1.4 定义
定义
描述
询证
指外商投资企业要求会计师事务所出具验资报告时，会计师事务所接受企业委托向外汇指定银行发出银行询证函、向外汇局发出外方出资情况询证函，就外方出资的真实性与和合规性向银行和外汇局进行查证的工作。会计师事务所只有在获得了外汇局出具的外方出资情况询证函合规回函后，才可为外商投资企业出具验资报告。
外商投资
指非居民法人或自然人经外商投资主管部门批准以其拥有处置权的财产在我国境内进行投资、获取收益的行为。我国目前的外商投资企业主要有中外合资企业、中外合作企业、外商独资企业及其他（包括外商投资的学校、医院、福利机构、基金会、非法人创业投资企业等）等几种类型。
核准件
指外汇局开立的、核准企业或个人从事某项涉及投资外汇管理业务的证明文件，包括对企业或个人与投资相关的外汇账户使用、购付汇、结汇、境内划转、境内合法财产再投资等事项的核准。

1.5 图示图例
图示
描述
【】
标识模块
『』
页面按钮或连接
〖〗
标书页面中的数据项
「」
文档中的引用其它章节
《》
标识其它文档、文件。
（）
特殊说明
“”
需要表达的文字内容，多指数据指标对应的数据值

1.6 参考资料
《国标文档－用户手册（GB8567—88）》
2 阅读指南
2.1 手册目标
用户手册是用户使用业务系统的一部良好的教材，用户通过阅读用户手册，能够对直接投资系统的功能、操作有一定的了解，按照用户手册上的说明，通过实际操作，用户能够迅速掌握业务系统的使用方法。
本手册将为会计师事务所业务人员提供日常操作的指导。
2.2 阅读基础
阅读本手册的用户，需要具有一定的计算机操作经验，能够熟练使用Internet Explorer浏览网站。

3 系统特性
3.1 数据精度及有效性
l 【交易精度】本系统对交易输入、输出中系统支持的交易金额精度为：
类型
最小值
最大值
金额
0
99,999,999,999,999.99
比率
0%
99.99%
日期
1900-01-01
2099-12-31
时间
1900-01-01 00:00:00
2099-12-31 23:59:59
4 操作使用指南
4.1功能一览
一级模块名称
二级模块名称
三级模块名称
描述
会计师事务所管理员管理操作
会计师事务所管理员登陆

提供会计师事务所管理员管理操作登陆
添加用户

用于会计师事务所管理员添加业务操作员
修改用户

用于会计师事务所管理员修改业务操作员信息
修改密码

用于会计师事务所管理员密码修改
会计师事务所业务员公共操作
业务员登陆

提供会计师事务所业务员业务操作登陆
修改密码

用于会计师事务所业务员密码修改
年检管理
外商投资企业年检信息报送
用于会计师事务所报送企业某一年检年度的信息，包括企业基本信息，外汇收支情况表，资产负债表，损益表。提供2种报送方式，一种为excel电子表格导入；另一种为手工直接填报。
验资询证申请
到资验资询证申请
用于会计师事务所到资验资询证信息的登记
减资验资询证申请
用于会计师事务所减资验资询证信息的登记
业务查询
年检信息查询
用于查询本会计师事务所申报的所有企业年检信息
验资询证查询
用于本会计师事务所验资询证的所有信息查询
打印管理
验资询证回函打印
用于会计师事务所打印外汇管理局对验资询证申请的回函信息

4.2会计师事务所管理员管理操作
4.2.1会计师事务所管理员登陆
l 【功能描述】
用于会计师事务所管理员管理操作登陆。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所管理员
l 【操作流程】：
Ø 登陆页面

n 输入会计师事务所组织机构代码
n 输入用户代码admin
n 输入管理员密码，默认为6个0。
n 点击『登录』，进入用户管理页面。
l 【数据指标】
Ø 无。
l 【注意事项】
Ø 密码默认为6个0，请及时修改密码。
4.2.2添加业务操作员
l 【功能描述】
用于会计师事务所管理员添加会计师事务所业务操作员。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所管理员
l 【操作流程】：
Ø 添加用户页面

n 输入用户的基本信息，点击『提交』按钮，完成添加用户。

l 【数据指标】
Ø 无。
l 【注意事项】
Ø 用户状态：如果用户状态设置为“暂停”状态，用户将无法进入会计师事务所客户端进行操作
4.2.3修改会计师事务所业务操作员
l 【功能描述】
用于修改已经存在的会计师事务所操作员相关信息。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所管理员
l 【操作流程】：
Ø 会计师事务所管理员修改操作员列表页面
点击下一步进行修改操作
选择要修改的用户

n 点击『下一步』，进入修改操作员信息。

l 【数据指标】
Ø 无。
l 【注意事项】
Ø 无。
4.2.4修改会计师事务所管理员密码
l 【功能描述】
用于会计师事务所管理员修改自己的密码
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所管理员
l 【操作流程】：
Ø 修改密码页面

n 输入旧密码，新密码和确认密码，提交后即可修改成功。
l 【数据指标】
Ø 无
l 【注意事项】
Ø 无
4.3会计师事务所业务员公共操作
4.3.1会计师事务所业务员登陆
l 【功能描述】
提供会计师事务所业务员业务操作登陆。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所业务员
l 【操作流程】：
Ø 登陆页面
已存在的用户
点击登录进入系统

n 输入会计师事务所机构代码
n 输入业务员代码
n 输入业务员密码，默认为6个0
n 点击『登录』，进入下一页面。
l 【数据指标】
Ø 无。
l 【注意事项】
Ø 会计师事务所管理员增加该业务员后，才能开始本步骤
Ø 密码默认为6个0，请及时修改密码。
4.3.2修改会计师事务所业务员密码
l 【功能描述】
用于会计师事务所业务员修改自己的密码。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所业务员
l 【操作流程】：
Ø 修改密码页面

n 输入旧密码，新密码和确认密码，提交后即可修改成功。
l 【数据指标】
Ø 无
l 【注意事项】
Ø 无
4.4年检管理
4.4.1外商投资企业年检信息报送
l 【功能描述】
外商投资企业年检信息报送，用于报送企业某一年检年度的信息，包括企业基本信息，外汇收支情况表，资产负债表，损益表。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员

l 【操作流程】：
Ø 操作页面
会计师事务所获得企业授权后，即可为企业申报年检信息。
输入组织机构代码
确认企业是否授权

n 点击菜单上『外商投资企业年检信息报送』的链接。
n 点击『读卡』按钮（或手工输入企业组织机构代码），通过读卡器读取需要申报年检信息的企业的组织机构代码，点击『下一步』按钮，进入企业授权信息页面，系统默认为未授权。
n 在企业授权信息页面中，会计师事务所确认企业是否授权，只有企业授权后，才可为企业申报年检信息。
l 【数据指标】
Ø 无
l 【注意事项】
Ø 会计师事务所获得企业授权后，才可为企业申报年检信息
Ø 一个会计师事务所可以为多家企业申报年检信息。
本系统提供2种报送方式，一种为excel电子表格导入；另一种为手工直接填报。
4.4.1.1外商投资企业年检信息excel导入
l 【功能描述】
外商投资企业的年检年度信息，可以通过填写外汇局发布的标准excel文件的方式导入到系统中，导入的数据可以进行修改，然后进行提交保存操作。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【操作流程】：
Ø 操作页面
点击导入按钮选择文件

l 【数据指标】
Ø 无
l 【注意事项】
Ø 导入的数据，可以在页面上进行修改；
Ø Execl文件导入时，要保证导入的企业代码与登记的企业代码一致，且导入数据的年检年度与选择的年检年度一致；
Ø 具体页面操作同手工填报页面。
4.4.1.2外商投资企业年检信息手工填报
l 【功能描述】
会计师事务所填报年检年度信息。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【操作流程】：
Ø 操作页面
输入企业组织机构代码
确认企业是否授权
选择年检年度

n 点击菜单上『外商投资企业年检信息报送』的链接。
n 点击『读卡』按钮（或手工输入企业组织机构代码），通过读卡器读取需要申报年检信息的企业的组织机构代码，点击『下一步』按钮，进入企业授权信息页面，系统默认为未授权。
n 在企业授权信息页面中，会计师事务所确认企业是否授权，只有企业授权后，才可为企业申报年检信息。
n 企业授权后，点击『下一步』按钮，选择要填报的年检信息的年份；如果该企业年检数据被外汇局退回，请根据提示信息重新修改后再次提交。
n 点击『下一步』按钮，填报企业相关信息。
n 数据输入无误后，点击『下一步』按钮，进入下一环节信息填报。

Ø 外汇收支情况表填报页面

n 所有输入项都为美元值。
n 在会计师事务填报外汇收支情况信息时，需要选择“审计意见”，并对应填写“意见说明”信息。
n 数据输入无误后，点击『下一步』按钮，进入下一环节信息填报。

Ø 资产负债表主要数据填报页面

n 所有输入项货币单位为人民币。
n 数据输入无误后，点击『下一步』按钮，进入下一环节信息填报。

Ø 损益表数据填报页面

n 所有输入项货币单位为人民币。
n 数据输入无误后，点击『提交』按钮，完成年检信息填报流程。
l 【数据指标】
Ø 外汇收支表中实收境外资本与实收境内外汇资本之和应等于直投系统截至年检年度末外方累计实到金额；
Ø “外汇收支表中第14项应付外汇股利期末数”应等于“资产负债表中应付股利年末数”*“直投系统企业最新状况表中外方出资比例”*当年年底人民币折美元中间汇率；
Ø 外汇收支表中附注2“按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额”等于资产负债表中未分配利润年末余额*“直投系统企业最新状况表中外方出资比例”*当年年底人民币折美元中间汇率。
l 【注意事项】
Ø 外汇收支情况表中，增加“审计意见”信息的选择，如果审计意见选择“无意见段的无保留意见”，意见说明可以不填写，选择其他类型的“审计意见”，必须填写“意见说明”信息。

Ø 会计师事务所提交后的企业年检信息，不能修改，系统提示：该企业年度年检正在外汇局审批中。

Ø 无论是外商投资企业提交，还是会计师事务所提交的年检信息，经退回后，都可查看退回意见，并对年检信息进行修改，系统提示：该企业年度年检已退回，请修改后再提交。

Ø 外汇局审批后的年检年度，不能再次填报年检信息，系统提示：该企业该年度年检外汇局已经通过。

4.4.1.3保存草稿
l 【功能描述】
将本次填报的信息以草稿的方式存到本地，该用户下次进入本系统时将自动提取草稿中的数据。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【操作流程】：
Ø 操作页面

l 【数据指标】
Ø 无。
l 【注意事项】
Ø 数据未存草稿，下次进入将不存在上次填报的结果，需重新填报。
Ø 手工填报和excel导入操作都可以进行保存草稿操作。
4.4.1.4删除草稿
l 【功能描述】
将本地保存的草稿进行删除操作
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【操作流程】：
Ø 操作页面

l 【数据指标】
Ø 无
l 【注意事项】
Ø 草稿一旦被删除则所有填报的数据丢失，须重新填报。
Ø 手工填报和excel导入操作都可以进行删除草稿操作。
4.5验资询证申请
4.5.1到资验资询证申请
l 【功能描述】
用于会计师事务所到资验资询证信息的登记,包括外商投资企业实到注册资本、实到资金、实到资金的出资形式及实到金额的凭证清单等信息的登记。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【操作流程】：
Ø 登记操作
输入验资企业代码
指定验资询证登记对应的外汇登记

输入验资询证验资信息

输入验资询证凭证信息

n 点击菜单上『验资询证申请-到资验资询证申请』的链接。
n 点击『读卡』按钮，通过读卡器读取需要验资企业的组织机构代码，点击『下一步』按钮，进入指定外汇登记页面。
n 在指定外汇登记页面中，外商投资企业的新设和增资信息按照在外汇管理局登记的次第显示在页面中,选择本次询证涉及的外汇登记的次第以及相关的投资者，选择后，点击『下一步』按钮，进入到资验资询证录入页面。
n 根据指定的外汇登记次第，验资询证页面将针对每个次第形成一个标签，逐一录入针对每个次第的本次验资情况。对于每个次第标签,逐一录入每个外方投资者本次到资信息,本次到资到资出资形式信息。（通过右键添加/删除出资形式信息）。
n 点击『凭证清单』标签，输入本次验资所涉及到的验资凭证(对于每一类验资凭证,可通过右键添加/删除)。
n 点击『提交』按钮，将验资询证申请信息提交外汇局审批。
l 【数据指标】
无
l 【注意事项】
Ø 对于同一外商投资企业,会计师事务所针对该企业只能提交一笔验资询证申请(到资或减资),待这笔验资询证申请被外汇管理局审批通过后,方可针对该企业提交下一笔验资询证申请；
Ø 一笔到资验资询证可以包含多笔外汇登记和多个外方投资者信息；
Ø 根据指定的外汇登记次第，验资询证页面将针对每个次第形成一个标签（标签格式为“次第：类型_日期”，如：“0:新设_2009-07-07”）；
Ø 点击组织机构代码连接，可查看外商投资企业外汇登记最新情况和年检信息；
Ø 本次到资注册资本和本次实到外资总金额要大于0；
Ø 对于同一次第同一个外方投资者的出资形式不能重复；
Ø 验资出资形式包括：
n 现汇：境外汇入
n 现汇：境内外汇
n 其他货币：已分配利润出资
n 其他货币：应付股利出资
n 其他货币：清算所得出资
n 其他货币：减资所得出资
n 其他货币：转股所得出资
n 其他货币：先行回收投资所得出资
n 其他货币：已登记外债及其项下利息出资
n 其他货币：利润再投资退税款再投资出资
n 其他货币：未分配利润出资
n 其他货币：资本公积
n 其他货币盈余公积
n 其他货币：专用账户结汇
n 其他货币：投资性公司前期合法所得
n 实物出资
n 无形资产出资：知识产权出资
n 无形资产出资：其他无形资产出资
n 股权出资
n 其它出资形式出资
Ø 验资凭证包括：
n 外币现汇：资本金账户开户核准件、资本金账户变更核准件、原币划转核准件、银行资本金账户流入交易参号。
n 货币其他：相关结汇核准件、再投资核准件、转增资核准件。
n 实物：实物出资报关单。
n 无形资产：知识产权、土地使用权、商标使用权、特许经营权、专利权、著作权、其他自定义凭证清单。
n 股权：股权出资凭证清单
n 其他：其他出资凭证清单
4.5.2减资到资询证申请
l 【功能描述】
用于会计师事务所减资验资询证信息的登记，包括外商投资企业注册资本减少量等信息的登记。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【操作流程】：
Ø 登记操作

输入验资企业代码

指定验资询证对应的外汇登记

输入验资询证验资信息

n 点击菜单上『验资询证申请-减资验资询证申请』的链接；
n 点击『读卡』按钮，通过读卡器读取需要验资企业的组织机构代码，点击『下一步』按钮，进入指定外汇登记页面；
n 在指定外汇登记页面中，外商投资企业的减资信息按照在外汇管理局登记的次第显示在页面中,根据外商投资企业的减资外汇登记情况，选择本次询证涉及的外汇登记的次第；
n 根据指定的外汇登记次第、外方投资者，逐一录入本次减资验资对应的减少注册资本情况；
n 点击『提交』按钮，将验资询证申请信息提交外汇局审批。
l 【数据指标】
无
l 【注意事项】
Ø 对于同一外商投资企业,会计师事务所针对该企业只能提交一笔验资询证申请(到资或减资),待这笔验资询证申请被外汇管理局审批通过后,方可针对该企业提交下一笔验资询证申请；
Ø 验资询证录入的是减资对应减少的注册资本，而非减资所得；
Ø 注册资本减少量必须大于0；
Ø 一笔减资验资询证申请可以包含多笔减资外汇登记信息。
4.5.3保存草稿
l 【功能描述】
将本次填写的信息以草稿的方式存到客户端本地，该用户下次进入本系统，对该企业继续进行验资询证时，将自动提取草稿中的数据。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【操作流程】：
操作页面:

l 【数据指标】
Ø 无。
l 【注意事项】
Ø 数据未存草稿，下次进入将不存在上次填写的结果，需重新填写。
4.5.4删除草稿
l 【功能描述】
将客户端本地保存的草稿进行删除操作。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【操作流程】：
Ø 操作页面

l 【数据指标】
Ø 无
l 【注意事项】
Ø 草稿一旦被删除则所有填报的数据丢失，须重新填写。
4.6业务查询
4.6.1年检信息查询
l 【功能描述】
用于查询本会计师事务所申报的所有企业年检信息。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【业务规定】
Ø 查询本会计师事务所申报的企业年检信息
l 【操作流程】：
Ø 查询操作：

n 点击菜单上『年检信息查询』的链接。
n 输入查询条件，可查询该会计师事务所申报的该企业的年检信息。
n 点击列表中的企业代码，进入年检信息明细页面。
n 点击多页面标签，切换查询登记信息
l 【数据指标】
Ø 无
l 【注意事项】
Ø 至少录入一个查询条件；
Ø 会计师事务所只能查询本所申报的企业年检信息。
4.6.2验资询证查询
l 【功能描述】
用于本会计师事务所验资询证的所有信息查询。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所操作员
l 【业务规定】
Ø 查询本会计师事务所登记的验资询证信息
l 【操作流程】：
Ø 查询操作：
输入查询条件

n 点击菜单上『验资询证查询』的链接。
n 输入查询条件，可查询某企业的不同办理流程、登记类型、办理结果的验资询证信息。
n 点击列表中的验资询证函函号，进入显示明细页面。
n 点击多页面标签，切换查询登记信息
l 【数据指标】
Ø 无
l 【注意事项】
Ø 至少录入一个查询条件；
4.6打印管理
4.6.1验资询证回函打印
l 【功能描述】
用于会计师事务所打印外汇管理局对验资询证申请的回函信息。
l 【操作权限】
Ø 会计师事务所业务人员。
l 【业务规定】
Ø 略
l 【操作流程】
Ø 打印操作
选择凭证类型

n 点击菜单上『验资询证回函打印』的连接接。
n 选择要打印的回函类型，查询外汇管理局的回函信息。
n 点击验资询证函号连接,进入详细页面打印。
l 【数据指标】
Ø 无
l 【注意事项】
Ø 无

责任编辑：国家外汇管理局
信息中心
资本项目管理司
版　　次：2010年3月 第一版
印　　刷：2010年3月 第一次印刷