2023年南开秋1709、1803、1809营运资本管理在线作业.doc

单项选择题) 1: ()是依照现金关于成本，分析预测其总成本最低时现金持有量一个方法
A: 存货模型
B: 逐批测试法
C: 成本分析模型
D: 米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:
(单项选择题) 2: 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有现金是()要求现金持有量
A: 交易动机
B: 赔偿动机
C: 慎重动机
D: 投资动机
正确答案:
(单项选择题) 3: 以下关于短期融资券筹资优点表述不正确是()
A: 风险比较大
B: 筹资成本低
C: 筹资数额比较大
D: 能提升企业信誉
正确答案:
(单项选择题) 4: 以下几项除()外均是控制支出方法

A: 利用“浮游量”
B: 控制支出时间
C: 工资支出模式
D: 企业内部各单位之间现金往来不需严加控制
正确答案:
(单项选择题) 5: 以下几项除()外均是货币类流动资产
A: 固定资产
B: 应收账款
C: 无形资产
D: 金融资产
正确答案:
(单项选择题) 6: 以下哪项不是确定最好现金持有量模型()
A: 成本分析模型
B: 存货模型
C: 逐批测试法
D: 米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:
(单项选择题) 7: 除()外均属于存货归口分级控制
A: 财务部门对存货资金实施统一管理
B: 资金归口管理
C: ABC分类管理
D: 资金分级管理
正确答案:
(单项选择题) 8: 以下哪项不是现金预算在现金管理上作用表现()
A: 揭示出现金过剩或现金短缺时期
B: 在实际收支实现以前了解经营计划财务结果
C: 确保企业盈利
D: 对其余财务计划提出改进提议
正确答案:
(单项选择题) 9: 除()外均是存货主要类型
A: 原材料
B: 现金
C: 在产品
D: 产成品
正确答案:
(单项选择题) 10: 有企业将部分短期资产用长久资原来融通，这便属于()
A: 保守筹资组合
B: 冒险筹资组合
C: 正常筹资组合
D: 短期资金筹资
正确答案:
(单项选择题) 11: ()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取款项，它是购货单位所欠短期债务
A: 应收账款
B: 现金
C: 存货
D: 短期投资
正确答案:
(单项选择题) 12: 出于银行要求而保留在企业银行账户中存款就是()要求现金余额
A: 交易动机
B: 赔偿动机
C: 慎重动机
D: 投资动机
正确答案:
(单项选择题) 13: ()是指企业能够在一年内或者超出一年一个营业周期内，变现或者利用资产
A: 流动资产
B: 固定资产
C: 流动负债
D: 长久投资
正确答案:
(单项选择题) 14: 将部分长久资产由短期资原来融通，这便属于()
A: 冒险筹资组合
B: 正常筹资组合
C: 保守筹资组合
D: 短期资金筹资
正确答案:
(单项选择题) 15: 除()外均属于担保借款
A: 确保借款
B: 抵押借款
C: 信用借款
D: 质押借款
正确答案:
(单项选择题) 16: ()是指由各大企业所属财务企业、各种投资信托企业、银行控股企业等发行融资券
A: 国内融资券
B: 经纪人代销融资券
C: 直接销售融资券
D: 金融企业融资券
正确答案:
(单项选择题) 17: 除()外均是应收账款日常控制
A: 企业信用调查
B: 信用条件
C: 企业信用评定
D: 监控应收账款
正确答案:
(单项选择题) 18: 除()外均是商业信用条件形式
A: 预付货款
B: 延期付款，但不提供现金折扣
C: 延期付款，但早付现有现金折扣
D: 短期融资券
正确答案:
(单项选择题) 19: 以下不是按照实物形态划分流动资产有()
A: 生产领域流动资产
B: 现金
C: 短期投资
D: 存货
正确答案:
(单项选择题) 20: 以下不属于现金是()
A: 库存现金
B: 存货
C: 银行存款
D: 其余货币资金
正确答案:
(单项选择题) 21: ()指不用确保人做确保或没有财产作抵押，仅凭借借款人信用而取得借款
A: 担保借款
B: 长久借款
C: 信用借款
D: 票据贴现
正确答案:
(单项选择题) 22: 现金()是指现金同有价证券之间相互转换成本
A: 交易动机
B: 持有成本
C: 转换成本
D: 短缺成本
正确答案:
(单项选择题) 23: ()是指信用条件被违反时，企业采取收账策略
A: 信用条件
B: 收账政策
C: 确定订货点
D: 信用标准
正确答案:
(单项选择题) 24: 以下哪项不是短期投资工具()
A: 大额可转让定时存单
B: 商业票据
C: 政府债券
D: 股票
正确答案:
(单项选择题) 25: 现金()是指在现金持有量不足而又无法及时将其余资产变现而给企业造成损失
A: 交易动机
B: 持有成本
C: 短缺成本
D: 转换成本
正确答案:
(单项选择题) 26: 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合改变影响，这是()
A: 信用条件
B: 综合信用政策
C: 收账政策
D: 信用标准
正确答案:
(单项选择题) 27: 以下几项不属于按成本法对在产品进行评定是()
A: 按价格变动系数调整原成本
B: 市场法
C: 按社会平均工艺定额和现行市价计算
D: 按在产品完工程度计算评定值
正确答案:
(单项选择题) 28: 以下几项除()外均是设置集中银行优点
A: 账单和货款邮寄时间可大大缩短
B: 货款邮寄到最近收款中心，通常比直接邮往总企业时间短
C: 支票兑现时间可缩短
D: 花费较多
正确答案:
(单项选择题) 29: ()是指商品交易中延期付款或延期交货所形成借贷关系，是企业之间一个直接信用关系
A: 银行短期借款
B: 短期融资券
C: 商业信用
D: 流动负债
正确答案:
(单项选择题) 30: 关于短期融资券分类不正确是()
A: 按发行方式，可分为经纪人代销融资券和直接销售融资券
B: 按发行人不一样，可分为金融企业融资券和非金融企业融资券
C: 按融资券发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D: 按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
正确答案:
(单项选择题) 31: 现金()是指企业因保留一定现金余额而增加管理费用及丧失投资收益
A: 交易动机
B: 转换成本
C: 持有成本
D: 短缺成本
正确答案:
(单项选择题) 32: 关于流动资产特点表述不正确是()
A: 流动性差
B: 流动性强
C: 周转速度快
D: 形态多样性
正确答案:
(单项选择题) 33: 以下不属于持有现金动机是()
A: 交易动机
B: 短缺成本
C: 慎重动机
D: 投资动机
正确答案:
(单项选择题) 34: 采取()资产组合策略时，企业投资酬劳率通常较低，风险也较小
A: 适中
B: 保守
C: 冒险
D: 短期资金筹资
正确答案:
(单项选择题) 35: 以下哪项不是现金预算制订步骤()
A: 销售预测
B: 估量现金流入量
C: 估量存货量
D: 估量现金流出量
正确答案:
(单项选择题) 36: ()遵照是短期资产由短期资原来融通，长久资产由长久资本本融通标准
A: 正常筹资组合
B: 冒险筹资组合
C: 保守筹资组合
D: 短期资金筹资
正确答案:
(单项选择题) 37: 以下不属于流动资产特点有()
A: 周转慢
B: 时间短
C: 周转快
D: 易变现
正确答案:
(单项选择题) 38: 以下不属于按现行会计制度对流动资产分类是()
A: 长久投资
B: 货币资金
C: 应收及预付款项
D: 短期投资
正确答案:
(单项选择题) 39: 正常情况下企业都采取()资产组合策略
A: 保守
B: 适中
C: 冒险
D: 短期资金筹资
正确答案:
(单项选择题) 40: 以下不属于按存在形态对流动资产分类是()
A: 货币类流动资产
B: 货币资金
C: 实物类流动资产
D: 债权类流动资产
正确答案:
(单项选择题) 41: ()是企业同意向用户提供商业信用而提出基本要求，通常以预期坏账损失率作为判别标准
A: 信用标准
B: 信用条件
C: 收账政策
D: 确定订货点
正确答案:
(单项选择题) 42: 以下不属于现金成本是()
A: 持有成本
B: 交易动机
C: 转换成本
D: 短缺成本
正确答案:
(单项选择题) 43: 关于存货功效表述不正确是()
A: 储存必要原材料和在产品，能够确保生产正常进行
B: 储存必要产品，有利于企业固定资产投资
C: 贮备必要产成品，有利于销售
D: 适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产
正确答案:
(单项选择题) 44: ()是指企业按购货协议要求，预付给供货单位购货定金或部分货款，以及企业预交各种税、费等
A: 预付款项
B: 现金
C: 存货
D: 短期投资
正确答案:
(单项选择题) 45: 以下关于银行短期借款优点表述不正确是()
A: 银行资金充分，实力雄厚，能随时为企业提供比较多短期贷款
B: 银行短期借款具备很好弹性
C: 资金成本较高
D: 对于季节性和暂时性资金需求，采取银行短期借款尤为方便
正确答案:
(单项选择题) 46: 除()外均属于流动资产
A: 长久投资
B: 现金
C: 存货
D: 短期投资
正确答案:
(单项选择题) 47: 账单中“2/10, n/30”是一项()
A: 收账政策
B: 信用条件
C: 确定订货点
D: 信用标准
正确答案:
(单项选择题) 48: 除()外均属于存货质量控制方法
A: 权衡利弊，灵活进行削价处理
B: 建立存货减值准备制度
C: ABC分类管理
D: 完善责任控制方法
正确答案:
(单项选择题) 49: ()是商业票据持有些人把未到期商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金一个借贷行为
A: 长久借款
B: 信用借款
C: 票据贴现
D: 担保借款
正确答案:
(单项选择题) 50: ()是指投资于货币市场上短期有价证券一个基金
A: 货币市场基金
B: 商业票据
C: 政府债券
D: 大额可转让定时存单
正确答案:
(单项选择题) 1: ()是依照现金关于成本，分析预测其总成本最低时现金持有量一个方法
A: 存货模型
B: 逐批测试法
C: 成本分析模型
D: 米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:
(单项选择题) 2: 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有现金是()要求现金持有量
A: 交易动机
B: 赔偿动机
C: 慎重动机
D: 投资动机
正确答案:
(单项选择题) 3: 以下关于短期融资券筹资优点表述不正确是()
A: 风险比较大
B: 筹资成本低
C: 筹资数额比较大
D: 能提升企业信誉
正确答案:
(单项选择题) 4: 以下几项除()外均是控制支出方法
A: 利用“浮游量”
B: 控制支出时间
C: 工资支出模式
D: 企业内部各单位之间现金往来不需严加控制
正确答案:
(单项选择题) 5: 以下几项除()外均是货币类流动资产
A: 固定资产
B: 应收账款
C: 无形资产
D: 金融资产
正确答案:
(单项选择题) 6: 以下哪项不是确定最好现金持有量模型()
A: 成本分析模型
B: 存货模型
C: 逐批测试法
D: 米勒一欧尔现金管理模型