预算人员绩效考核方案.docx

经济预算部部绩效考核方案

一、考核目的
本方案的制定是为了提升经济预算部预决算人员的工作能力和工作水平和工作效率，不断提高工程预决算准确率，降低工程预算成本。
二、考核范围
适用于经济预算部预算管理人员及员工人员。
三、考核周期
本考核方案适用于经济部预算人员的月度考核，每月三号前完成上一月度的绩效考核。
四、考核原则
定量管理和定性管理相结合，所占分值比例为80%和20%。其中定量管理由将经济部预决算产值和预决算核算准确率构成相结合。
五、考核相关数据
（一）总产值：经济预算部08年至10年预决算产值在分别为1.5亿元至1.7亿元间，现拟定11年经济预算部年产值按为2亿元预算。
（二）总人数：经济预算部10年部门人员编制为8人，11年拟新增5人，11年经济预算部总人员编制将为13人。
（三）工资总额：10年经济预算部8人原月工资总额为38800元，年工资总额为465600元，工资调整后现经济预算部8人11年月工资总额为41900元，年工资总额为502800元，11年经济预算部人员增至13人，拟增加5人，以经济预算部人均月工资5237元来核算：11年经济预算部13人月工资总额为68085元，年工资总额为817020元。
（四）产值分配：现拟定11年经济预算部年产值为2亿元，以目前经济预算部8人核算：人均年产值为2500万；以13人编制核算：人均年产值为1538.46万。
（五）绩效工资分配：（以下数据均为13人满编制计算）
1、岗工资划出30%作为绩效工资：11年经济预算部工资总额为817020元，经济预算部绩效工资总额为245106元。
2、岗工资划出40%作为绩效工资：11年经济部工资总额为817020元，经济部绩效工资总额为326808元。
3、岗工资划出50%作为绩效工资：11年经济部工资总额为817020元，经济部绩效工资总额为408510元。
（六）产值提比率：（以下数据均为13人满编制计算）以2011年产值总额为基础，通过岗位工资划出比率（绩效工资）推算出经济预算部产值提比率：绩效工资总额/2011年产值总额=产值提比率
1、以划出30%作为绩效工资，经济预算部11年绩效工资总额为245106元，推算出产值提比率为1.22553‰
2、以划出40%作为绩效工资，经济部11年绩效工资总额为326808元，推算出产值提比率为1.63404‰
3、以划出50%作为绩效工资，经济部11年绩效工资总额为408510元，推算出产值提笔率为2.04255‰
六、考核内容

（一）定量管理目标
1、预结编制的质量预决算的质量：部门采用抽查形式，每月进行预结算准确性抽查。预算编制出现轻微纰漏扣减相应绩效；预算编制出现较大纰漏扣减相应绩效；出现重大纰漏此项目预算编制不计入本月个人产值。
2、预算误差率：由一审或二审对预算编制者的预结算费用进行审核，（预算费用-1审费用）/预算费用=工程预算误差率。审核结果作为重要考核数据，审核差额大于审核单笔误差为2%（含）—3%，扣除当月绩效20%；大于审核单笔误差为30%（含）—4%，扣除当月绩效4050%；大于审核单笔误差为4%（含）—5%，扣除当月绩效80%；大于审核单笔误差≥5%，扣除当月绩效100%。
3、第三方公司造价审核费用减少率：实际减少费用/第三方造价费用；经委托第三方进行的工程预决算，审核发现预决算偏差≥2%的，差额部分根据行业规定计算预算方案送审单位支付金额并作为我方审核人员绩效奖励工资。根据提比率进行奖励计算偏差数额并进行核实。并对审核者依据审核费用减少率进行奖励。
①第三方公司基本审计费：第三方进行的预算方案和审核方案金额，以行业规范方案总金额根据1.2%-1.5%进行费用支付。如第三方预算审核方案金额为900万，则我方需要支付的金额为900万×（1.2%－1.5%）=10.8万－13.5万之间。
②施工单位核减增加费：施工单位报送预算方案金额，允许拥有5%的误差率，如未超过5%则施工方步需额外在支付审计费用，如超过5%施工单位则需要支付审计费用，（以1000万的工程来测算，如第三方审核结果为900万，则施工方预算报价超过5%，需要支付审计费用，费用为施工单位送审预算方案报价1000万×5%(允许误差率)×5%（行业规定）=2.5万）
③我方对第三方公司审核复核：第三方公司对送审单位报价进行最终的审核结果金额由我方再次进行复核，如审核发现预决算偏差≥2%，则支付给第三方公司的核减增加费扣除50%，扣减费用的80%作为我方审核人员的奖励，奖励具体方式由部门对参与审核人员进行分配。
4、施工单位报价审核超额费用率：（差额部分根据行业规定计算预算方案送审单位支付金额并作为我方审核人员绩效奖励工资。）
超额费用/报价费用；通过审核施工方报送预决算，发现施工方预决算偏差≥5%，则施工方需要支付核减增加费，未超过5%施工方则不需要支付核减增加费（以1000万的工程来测算，我方审核结果为900万，则施工方预算报价超过5%，需要支付审计费用，费用为施工单位送审预算方案报价1000万×5%(允许误差率)×5%（行业规定）=2.5万）。施工方支付的审计费用其中30%作为我方审核人员的奖励，奖励具体方式由部门对参与审核人员进行分配。
差额部分根据提比率进行奖励计算偏差数额并进行核实。并对审核者依据审核费用减少率进行奖励。
5、预算编制的及时性：实际完成的时间与规定完成时间的间隔天数。
（二）定性管理目标
1、台帐管理：台帐完成及时，保存完整。
2、索赔资料：索赔资料完整齐全。
3、及时性：是否按时完成项目预决算。
4、团队管理能力（针对管理人员设定）。
5、领导交办的其他工作。
管理人员在考核时，运营方面的指标应赋予较多的权重，建议从计划与组织、指导与监控、决策与授权、团队建设与管理和内部规章制度建设角度制定。
七、考核计算方式
在考核期前明确：各指标项所占的权重，总和为100%；量化指标占比80%；定性指标占比20%。； 并设立额外绩效奖励或处罚（奖励最高不超过10分）
1、个人产值转化绩效工资：个人当月实际产值*设定提比率=当月绩效
2、审核差额不计入绩效工资内，费用为预算方案送审单位负责，作为额外效益奖励
转化绩效工资：审核预算编制，审核差额*设定提比率=绩效
3、当月绩效工资：个人产值转化绩效工资+审核差额转化绩效工资
（一）量化考核绩效工资=量化权重80当月绩效工资
4、（二）定性考核绩效工资计算：
各项定性设定分值100分，5项指标共各占20%权重分值，每项指标可均分为44分，或根据重要程度分值不等。计算为5项指标分值之和20分
5、量化考核绩效工资=当月绩效×(指标总分值×100%).
5、当月定性绩效工资：计算为5项指标分值之和*20%*当月绩效工资

（三）额外绩效奖励或处罚绩效工资
额外绩效奖励或处罚=(奖励事项加分+处罚事项扣分)*100%*当月绩效工资
（四）当月实际绩效工资计算
当月实际绩效工资：量化考核绩效工资+定性绩效工资+奖励（处罚）绩效工资

例1：X月工资2500元，以划出30%为绩效，即不变工资为1750元，预期绩效工资为750元，。假设提比为0.0007512；当月完成产值80万，则当月绩效工资为0.0007512*80万=960=600元，当月定性考核得分9018分；当月无奖励处罚分；当月工资计算：1、量化考核绩效工资=600960*80%=480768元；2、定性考核绩效工资计算=600960*（90*2018%）=108172.8元；3、当月实际工资=1750+480768+108172.8=23382690.8元
以上例子当中以该员工单笔预算误差率为小于2%，如大于2%，根据相应百分比进行绩效工资扣减。
例2：该员工审核某项目预算方案，该项目施工单位预算报送为1000万，先由第三方公司对其进行了审核，审核为该项目预算为900万，与施工单位报送差额100万，为此施工单位上报差额超过了行业规定的5%，须支付核减增加费为1000万×5%（允许误差率）×5%（行业规定）=2.5万，该员工在对第三方审核结果900万方案再次进行复核，复核发现实际该工程预算方案为875万，差额为25万，偏差≥2%，则支付给第三方公司的核减增加费扣除50%，扣减费用的80%作为我方审核人员的奖励，计算公式为：1000×5%×5%×50%×80%=1万