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1、 宝商集团2003年度财务情况简析 一、 基本情况 （一） 历史沿革 宝鸡商场（集团）股份有限公司是宝鸡市首家上市公司，陕西省政府确定的建立现代企业制度试点单位和连锁经营试点单位。 于1992年10月由原宝鸡商场发起并成立的，设立时总股本为1441.4万股。公司股票于1997年7月3日在深圳证券交易所挂牌交易。 2000年公司完成主营业务收入8.2亿元，实现利润5499万元，分别比上年增长了14.4%和13.9%,比股份制改制前的1992年分别增长了10倍和13倍，公司总股本由设立时的1441.4万股增长到13361.8293万股，增长了9倍；总资产由1800多万元增长到103780万
2、元，增长了57倍。 （二） 股本情况 1、股本结构 单位：万股 股本类别 2003年12月31日 比例（%） 流通Ａ股 13,532.92 70.33 国家股 1,932.78 10.05 境内法人持股 3,775.33 19.62 总股本 19,241.03 100.00 2、十大股东（截止2003年12月31日 持有人名称 持股比例(%) 持股数量 股本性质 (万股) 宝鸡市国有资产管理局 10.05 1,610.65 国家股 陕西省宝鸡卷烟厂 8.58 1,376.18 境内法人股 包头市北普实业有限公司
3、 4.2 673.92 境内法人股 宝鸡市大众投资有限责任公司 3.65 583.83 境内法人股 包头浩宇科技实业有限公司 3.2 512.18 境内法人股 王小蓉 0.39 61.69 A股流通股 刘竣 0.32 50.64 A股流通股 徐国庆 0.24 37.79 A股流通股 胡录云 0.24 37.79 A股流通股 张丽华 0.24 37.79 A股流通股 （三） 董事、监事、高级管理人员情况 人员类型 姓名 学历 职务 简历 董事会成员 董启怀 大专 董事 中共党员，大专文化，政工师。曾任千阳广播电视
4、局编辑部主任。现任本公司总经理办公室主任、董事会秘书。 大专 董事会秘书 韩宗强 大学 董事 高级经济师。曾任宝鸡卷烟厂党委办、厂部办公室主任、市场处长，宝鸡卷烟厂、宝鸡卷烟厂调拨站副经理，宝鸡金雁（集团）公司副总经理等。现任宝鸡卷烟厂营销总部第一副总经理、本公司董事。 李锡华 大专 副董事长 中共党员，大专文化，经济师。曾任宝鸡市百货公司纪检委委员，泰华百货商店副主任、副经理。现任本公司党委副书记、副董事长。 蔺茂 大专 董事 中共党员，大专文化，高级会计师。曾任宝鸡商场（集团）股份有限公司财务部部长，总会计师。现任本公司总经理、董事。 强力 独立董事
5、 汉族，陕西彬县人。1983年毕业于西北政法学院经济学专业。现为西北政法学院教授、法学二系（经济法系）副主任，经济法学硕士研究生导师、金融法研究中心主任。 宋宝林 高中 副董事长 中共党员，高中文化，经济师。曾任宝鸡商场经营部经理、业务科副科长。现任本公司副总经理、副董事长。 隋东虎 博后 董事长助理 籍 贯：山东青岛 学 位：博士 学 历：博士后职 称：副教授 1995年7月 西安医科大学第一附属医院工作，住院总医师； 1995年9月～1998年7月 西安医科大学心血管医学研究所攻读博士研究生、心脏外科住院总医师、主治医师，获医学博士学位； 1998年7月～1999年9月
6、 西安医科大学心脏外科主治医师； 1999年9月至今 华西医科大学临床医学博士后流动站从事研究工作，心胸外科专业博士后、主治医师、副主任医师、副教授。 王炳志 大学 独立董事 生于1956年11月2日，籍贯陕西省扶风县。1976年学习期满后在扶风县人民银行任农村财务辅导员。1978年恢复高考后，考入陕西财经学校，学习财政专业。1980年毕业后分配到宝鸡地区财税局。同年到宝鸡税务局工作，担任税务干部培训教师。1983年被选送到陕西财贸管理干部学院学习，1985年毕业后，先后在宝鸡市税务局人事科、教育科、研究室等担任负责人。同时受聘兼任宝鸡电视大学、宝鸡师范学院、宝鸡教育学院、宝鸡税务干部
7、学校、宝鸡财会干部培训班、陕西财贸管理干部学院、湖南武陵大学等院校的客座讲师、教授。1995年在宝鸡市税务分局工作，任总经济师。2002年底调任宝鸡市税务学校任校长至今。 魏存功 初中 董事长 中共党员，初中文化，高级经济师。曾任宝鸡商场副经理、经理。现任本公司党委书记、董事长、陕西商业联合会副会长、中国百货商业协会理事。 魏继科 硕士 董事 经济学硕士研究生，高级经济师。曾任陕西省商业厅商业管理处主任科员。现任陕西省商业友谊有限公司总经理，本公司董事。 武晓玲 大学 独立董事 西安交通大学管理学院副教授。 1982年7月毕业于陕西财经学院会计系,获经济学学士学位。
8、1982年7月至今在西安交通大学管理学院任教。 云献科 大专 董事 高级记者。曾在凤县广播站工作，现任陕西日报驻宝鸡记者站站长、办事处主任，本公司董事。 周虹文 大学 董事 工程师。曾在北大方正工作，北京富瑞丰公司销售部经理，现任包头浩宇科技实业有限公司总经理，本公司董事。 监事会成员 郭晓明 高中 监事 中共党员，高中文化，经济师。曾任宝鸡市糖酒公司出纳、会计。现任宝鸡国贸大酒店物业部经理、宝鸡商场（集团）股份有限公司监事会监事。 马小明 高中 监事 中共党员，高中文化，经济师。 曾任宝鸡商场业务部部长。现任宝鸡商场（集团）股份有限公司审计科科长、职工代表
9、监事。 赵志华 中专 监事会主席 中共党员，中专文化，经济师。曾任宝鸡市五交化批发公司副总经理。现任宝鸡商场（集团）股份有限公司工会主席、监事会主席。 高管人员 陈爱玲 高中 副总经理 汉族，河南省许昌人，高中文化程度，中共党员，1970年7月参加工作。曾任宝鸡商场纺织部经理、业务科科长、 五金批发部主任、服装部经理，现任宝鸡商场（集团）股份有限公司副总经理。 李宝成 初中 副总经理 汉族，陕西省宝鸡市人，初中文化程度， 中共党员，1984年10月参加工作。曾任宝鸡商场鞋帽部经理，现任宝鸡商场（集团）股份有限公司副总经理。 蔺茂 大专 总经理 刘英 大
10、专 副总经理 汉族，陕西省淳化县人，大专文化程度，中共党员，经济师，1975年5月参加工作。 曾任宝鸡市五交化批发总公司团委副书记、办公室副主任，宝鸡商场专营批发公司经理，现任宝鸡商场（集团）股份有限公司副总经理。 孟朝新 高中 副总经理 汉族，高中文化程度，中共党员，经济师， 1970年7月参加工作。现任宝鸡商场（集团）股份有限公司副总经理。 宋宝林 高中 副总经理 中共党员，高中文化，经济师。曾任宝鸡商场经营部经理、业务科副科长。现任本公司副总经理、副董事长。 徐阳 中专 财务总监 汉族，陕西省岐山县人，中专文化程度，中共党员，会计师。1994年毕业于陕西供销
11、商业学校财会专业。曾任宝鸡商场（集团）股份有限公司出纳、会计、财务总管，现任宝鸡商场（集团）股份有限公司财务总监。 杨宝利 高中 副总经理 汉族， 陕西省宝鸡市人， 高中文化程度， 1978年12月参加工作。曾任宝鸡市五金交电化工批发公司仓库民警、理赔员、仓库副主任、宝鸡商场（集团）股份有限公司专营批发公司经理，现任宝鸡商场（集团）股份有限公司副总经理。 张新民 中专 副总经理 汉族，陕西省宝鸡市人，中专文化程度， 中共党员，1970年7月参加工作。曾任经二路百货商店出纳、会计、财务股股长， 宝鸡商场副经理，现任宝鸡商场（集团）股份有限公司副总经理。 张玉阁 大专 副总经
12、理 汉族，河南省偃师市人，大专文化程度， 中共党员，1983年12月参加工作。曾任宝鸡市副食商店副经理，宝鸡商场副食部经理、摩托车专营公司经理，现任宝鸡商场（集团）股份有限公司副总经理。 （四） 每股主要指标 年 度 2003年12月31日 每股收益(元) 0.09 每股收益-加权(元) 0.09 每股收益增长率(%) -37.46 每股可分配利润(元) 0.81 每股未分配利润(元) 0.81 每股净资产(元) 4.36 每股净资产-调整(元) 4.35 每股现金含量(元) 0.71 每股资本公积金(元) 2.23 每股盈余公积金(元)
13、0.32 每股负债比(%) 197.14 每股净资产增长率(%) 2 二、 财务状况 （一） 资产负债情况 1、 资产负债简表 资产负债简表 单位：万元 资产项目 金 额 占总资产比例 负债及所有者权益 金 额 占负债或股东权益比例 货币资金 5,151.82 4.88 短期借款 19,400.00 61.37 短期投资 5,236.97 4.96 应付帐款 2,651.31 8.39 应收帐款 3,144.23 2.98 应付票据 500 1.58 坏帐准备 281.21 0.
14、27 应付福利费 -171.55 -0.54 应收帐款净额 2,863.02 2.71 预收帐款 713.9 2.26 预付帐款 6,049.27 5.73 其他应付款 8,699.34 27.52 其他应收款 3,199.19 3.03 未交税金 -612.97 -1.94 待摊费用 15.41 0.01 未付股利 173.5 0.55 存货 28,972.51 27.46 其他未交款 42.39 0.13 流动负债合计 31,395.92 99.32 流动资产合计 51,
15、488.19 48.80 长期应付款 1 0.00 长期投资 3,639.92 3.45 其他长期负债 182.62 0.58 固定资产原价 51,623.00 48.93 长期负债合计 213.62 0.68 累计折旧 5,468.38 5.18 负债合计 31,609.54 100.00 固定资产净值 46,154.62 43.75 少数股东权益 4,034.87 12.76 在建工程 1,203.36 1.14 股本 16,034.20 50.73 固定资产合计 47,357.98 44.8
16、9 资本公积 35,677.36 112.87 无形资产 3,012.58 2.86 盈余公积 5,133.98 16.24 其中：公益金 1,366.90 4.32 未分配利润 13,008.72 41.15 股东权益合计 69,854.26 220.99 资产总计 105,498.67 100.00 负债与股东权益合计 105,498.67 *该公司资产总计105498.67万元，其中额度较大的资产为：存货28972.51万元，占总资产的27.46%；固定资产4735
17、7.98万元，占总资产的44.89%。 2、 短期投资分析 短期投资明细表 金额单位：万元 项 目 数量 帐面金额 市价 减值准备 一、法人股配售的股票投资 1.中石化 44.23万股 179.14 218.94 2.中国联通 17.77万股 40.24 69.83 法人股配售的股票投资小计 219.38 288.77 二、转债投资 1.雅戈转债 5030手 50.30 54.01 2.茂炼转债 18510手 223.6
18、3 235.06 3.邯钢转债 44870手 4799.75 4743.66 56.09 转债投资小计 5073.67 5032.72 56.09 短期投资合计 5293.05 5321.49 56.09 *短期投资采用成本与市价孰低法计提减值准备，除邯钢转债外，其余市价均高于帐面成本，加总比较，市价较成本高28.44万元。 3、 应收帐款分析 应收帐款帐龄分析表 单位：万元 帐 龄 金 额 减值准备 净额 比例（%） 1年以内 1352.82 67.64 1285.1
19、8 44.89 1-2年 949.98 76.00 873.98 30.53 2-3年 598.44 59.84 538.60 18.81 3-4年 218.83 65.65 153.18 5.35 4-5年 24.14 12.07 12.07 0.42 5年以上 0.02 0.01 0.01 0.00 合 计 3144.23 281.21 2863.02 100.00 *该公司减值准备按帐龄分析法计提，不能反映应收帐款的实际减损，以计提减值前金额计算，三年以上应收帐款金额
20、为242.99万元，占应收帐款总额的7.73%，该部分应收帐款的呆、坏可能性较大，另外3年以下的部分的真实性和资金回收的保证均需进一步调查。 4、其他应收款分析 其他应收款帐龄分析表 单位：万元 帐 龄 金 额 减值准备 净额 比例（%） 1年以内 2979.79 143.18 2836.61 88.67 1-2年 365.36 23.90 341.46 10.67 2-3年 21.66 0.54 21.12 0.66 3-4年 4-5年 5年以上
21、合 计 3366.81 167.62 3199.19 100.00 *其他应收款3199.19万元，占总资产的3.03%，1年以内的其他应收款占该项资产的88.67%，从比例上看，比较正常，但额度绝对值较大，是否存在大股东暂借、挪用和其他不合轨的因素，应进一步调查。 5、预付帐款分析 预付帐款帐龄分析表 单位：万元 帐 龄 金 额 比 例 1年以内 5383.27 88.99 1-2年 226.00 3.74 2-3年 0.00 0.00 3年以上 440.00 7.27 合 计 604
22、9.27 100.00 *3年以上的440万元问题较大，3年以下的应详细调查。 6、存货分析 存货明细表 单位：万元 项 目 金 额 减值准备 净值 比 例 库存商品 18647.70 170.87 18476.83 63.77 代销商品款 280.51 0.00 280.51 0.97 商品采购 7316.19 157.97 7158.21 24.71 低值易耗品 161.14 0.00 161.14 0.56 在制品 95.38 0.00 95.
23、38 0.33 原材料 137.58 0.00 137.58 0.47 包装物 40.40 0.00 40.40 0.14 房地产开发成本 2622.46 0.00 2622.46 9.05 合 计 29301.35 328.84 28972.51 100.00 *该公司的业务范围为商品销售、路桥收费及广告、客房收入及餐饮，存货中的在制品和原材料属于生产类企业存货类型，房地产开发成本为房地产企业存货类型，此三项共2855.42万元，占存货的9.75%，应详查存在原因。另外，2003年，宝商集团商品销售成本为2
24、0229万元，而库存商品、代销商品款、商品采购三项金额小计为26244.4万元，按每年存货周转两次（已经比较慢）计算，积压商品为16129.9万元，占总资产的15.29%。 7、固定资产分析 固定资产明细表 单位：万元 项 目 固定资产原值 累计折旧 净值 比 例 房屋、建筑物 42378.95 3845.66 38533.30 81.37 动力设备 1238.17 128.41 1109.76 2.34 家具设备 31.74 17.85 13.88 0.03 运输设备 1310.90 309.60
25、 1001.31 2.11 机器设备 1003.43 270.68 732.75 1.55 其他 5659.81 896.18 4763.62 10.06 在建工程 1203.36 1203.36 2.54 合 计 52826.36 5468.38 47357.98 100.00 *固定资产47357.98万元，占总资产的44.89%，净值与原值的比为89.65%，从帐面上反映，该公司固定资产总体成新度约为9成，其中以房屋、建筑物为最大，占固定资产的81.37%。 8、长期投资分析 长期投资明细表
26、 单位：万元 项 目 投资金额 合并价差 投资余额 一、长期股票投资： 1.宝鸡啤酒股份有限公司 420.00 420.00 2.陕西宴友思股份有限公司 120.00 120.00 3.陕西城化股份有限公司 477.00 477.00 4.永安财产保险股份有限公司 2000.00 2000.00 长期股票投资小计 3017.00 3017.00 二、长期股权投资： 0.00 1.宝鸡商业银行 500.00 500.00 2.陕西中桥拍
27、卖行有限责任公司 5.00 5.00 长期股权投资小计 505.00 505.00 三、合并价差 0.00 1.辰济药业公司 0.00 115.00 115.00 2.宝商电子公司 0.00 2.92 2.92 合并价差小计 0.00 117.92 117.92 合 计 3522.00 117.92 3639.92 *对辰济药业公司与宝商电子公司的投资已经在编制合并报表时抵消调整。 9、无形资产分析 无形资产明细表 单位：万元 项
28、目 金 额 剩余摊销年限 1.商场土地使用权 79.16 20年 2.橡胶厂土地使用权 32.08 43年 3.渭河大桥特许经营权 2291.67 13年 4.新民巷土地使用权 385.82 29年6个月 5.晨鸡药业中山西路78号1055土地使用权 6.01 7年5个月 6.晨鸡药业中山西路78号3701土地使用权 217.84 47年5个月 合 计 3012.58 *略。 10、短期借款分析 短期借款明细表 单位：万元 项 目 金 额 1.信用借款 10900
29、00 2.抵押借款 2500.00 3.保证借款 6000.00 合 计 19400.00 保证借款除1000万元由西安宝商电子科技有限公司提供担保外， 其余均为宝鸡国贸大酒店有限公司提供担保 *短期借款19400万元，占总负债的61.37%，是公司流动资金的主要来源。 11、应交税金分析 应交税金明细表 单位：万元 税 种 金 额 增值税 -364.36 营业税 -9.57 城建税 9.00 企业所得税 -238.12 消费税 0.53 房产税 -10.82 个人所得税 0.06 车船税
30、 0.31 合 计 -612.97 *增值税为负数，说明商品销售有可能存在售价与成本倒挂的现象，也从侧面说明存在积压商品贱价处理的问题，也有可能是在存货购买计划和购买过程中存在管理不善的原因；营业税为负数，也许存在红票冲减的现象；企业所得税为负，说明存在预缴过大，应退税金；房产税为负应进一步查明。 12、资本公积分析 资本公积明细表 单位：万元 项 目 金 额 比例（%） 股本溢价 35634.65 99.88 股权投资准备 26.60 0.07 其他资本公积 16.11 0.05 合 计 35677.3
31、6 100.00 *资本公积主要为股本溢价。 13、其他资产负债表项目：略。 14、资产状况简析 从帐面分析，该公司资产的总体质量较好，尤其是占总资产44.89%的固定资产，成新度较高，资产中存在问题比较大的是存货，表现为呆滞、积压，应收帐款、其他应收款和预付帐款等三科目也存在管理不善的问题。 （二）经营情况 1、利润及利润分配简表 利润及利润分配表 单位：万元 项 目 金 额 一、主营业务收入 28,585.93 主营业务收入净额 28,585.93 减：主营业务成本 21,221.22 主营业务税金及附加 156.24
32、 二、主营业务利润 7,208.46 加：其他业务利润 1,032.69 营业费用 2,311.62 管理费用 3,998.05 财务费用 971.7 三、营业利润 959.78 加：投资收益 606.4 补贴收入 营业外收入 29.76 减：营业外支出 11.73 四、利润总额 1,584.21 减：所得税 214.84 减：少数股东损益 0.66 五、净利润 1,368.71 加：年初未分配利润 11,871.17 六、可分配利润 13,239.87 减：提取法定盈余公积金 154.1 提取
33、法定公益金 77.05 七、可供股东分配的利润 13,008.72 八、未分配利润 13,008.72 2、经营情况说明 主营业务收入、成本明细表 单位：万元 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利 本年 上年 差异 本年 上年 差异 本年 上年 差异 1.商品销售 26067 52792 -26725 20229 48166 -27937 5837 4625 1212 2.路桥收费及广告 2100 2332 -232 581 501 80 1519
34、1831 -312 3.客房收入及餐饮 419 674 -255 411 457 -46 8 217 -209 合 计 28586 55797 -27212 21221 49125 -27903 7365 6673 692 其他业务利润明细表 单位：万元 项 目 本年 上年 增（减） 增减幅（%） 1.国贸承包项目收入 268.99 243.81 25.18 10.33 2.租金收入 281.21 579.62 -298.41 -51.4
35、8 3.土地使用权收入 0.00 181.16 -181.16 -100.00 4.入场费收入 482.49 299.39 183.10 61.16 5.标准制定费 0.00 5.83 -5.83 -100.00 合 计 1032.69 1309.81 -277.12 -21.16 3、获利能力分析 项 目 2003年度 经营净利率(%) 4.79 经营毛利率(%) 25.22 资产利润率(%) 1.57 资产净利率(%) 1.36 净利润率(%) 4.79 净资产收益率(%)
36、1.96 税前利润增长率(%) -38.92 净资产收益率增长率(%) -38.69 *经营毛利率、经营净利率、净资产收益率分别为25.22%、4.79%与1.96%，说明公司的毛利水平尚可，但净利率和净资产收益率偏低，经营获利能力和利用公司资产获利的能力较低。 （三）现金流量情况分析 单位：万元 项 目 流入量 流出量 净流量 经营活动产生的现金流量 36,696.29 25,294.52 11,401.77 投资活动产生的现金流量 1,506.50 11,767.03 -10,260.53 筹资活动产
37、生的现金流量 19,490.00 19,543.19 -53.19 合 计 57,692.79 56,604.74 1,088.05 *总体上看，公司的现金流量情况比较正常，经营活动产生的现金净流量是现金使用的主要来源；投资活动产生的净流量为负，说明公司在扩张之中，其中，购建固定资产6693.38万元，对外投资5073.65万元；筹资活动产生的现金净流量为-53.19万元，基本正常。 （四）偿债能力分析 偿债能力分析 项 目 2003年度 流动比率(<2偏低) 1.64 速动比率(<1偏低) 0.72 现金流动负债比(%) 36.32 股东权益比(%) 66.21 流动负债率(%) 99.32 权益负债比(%) 45.25 *由上表可知，该公司偿债能力偏低。 （五）资产经营能力分析 经营效率分析 项 目 2003年度 存货周转率(倍) 0.68 总资产周转率(倍) 0.28 应收帐款周转率(倍) 10.31 主营成本比例(%) 74.24 营业费用比例(%) 8.09 管理费用比例(%) 13.99 财务费用比例(%) 3.4 *由上表可知，该公司的资产管理能力低下，存货呆滞状况较为严重。
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