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财务分析报告200X年5月经营情况一、概述营业收入：5月份酒店经营收入为 万元其中：客房 万元，中餐部 万元、大堂吧 万元），康乐部其他收入 万元、其他收入 万元。本月预算经营收入为 万元，实际营业收入少于预算 万元，完成预算的 %；比上年同期减少 万元，减幅为 %，要是上年5月份有电主游收入 万元。若剔除此收入，则实际经营收入增加 万元。本年累计营业收入为 万元，与预算相比低 万元，低预算 %；低于去年同期 万元的 万元，降幅为 %，减少原因有两个：一是去年4月份有一卡通抵工程收入 万元，二是去年5月有电游收入 万元，但今年4-5月有圣爵菲斯会场收入 万元，至本月底止已完成全年 万元预算任务的 %。经营利润：本月酒店经营利润为 万元，与去年同期 万元相比增加 万元，升幅为 %；与预算 万元相比低 万元，减幅 %。本月营业利润率为 %，与去年同期 %相比高 个百分点，与预算 %相比高 个百分点。本年累计营业利润 万元，与预算 万元相比低 万元，与去年同期累计利润 万元相比低 万元；营业利润减少主要原因是：除营业收入减少 万元外，柴油费用增加 万元。本年营业利润率 %，与预算 %相比低 个百分点，与去年同期 %相比低 个百分点。本月折旧费用 万元，无形资产摊销 万元，财务费用 万元，若加上此三项费用，则酒店本月净利润万元，较上月减少亏损 万元，较上年同期增加亏损 万元，较预算增加亏损 万元。本年累计折旧 万元，累计无形资产摊销 万元，累计财务费用 万元，若加上此三项费用，则累计净利润 万元，较上年同期累计增加亏损 万元，较预算增加亏损 万元。本月六一儿童节票款收入 万元，预算 万元，超预算 万元，完成 %，各部门六一儿童票销售列表如下：部门预算实际超差额完成比例财务部销售部餐饮部客房部娱乐部人事部工程部保安部合计“五一黄金周”酒店三大营业部门收入与去年同期比较表：部门上年5月1-7日今年5月1-7日超差额比率餐饮住宿娱乐合计200X年X月份营业简表（单位：万元）：注：下表中的工资为真实工资，成本为扣除高管人员工资还原后的成本：项目本月实际本月预算上月实际去年本月实际与预算超差额与上年同期超差营业收入营业税金营业成本成本率营业工资福利营业费用部门毛利润毛利率管理工资福利管理费用营业外收入营业外支出营业利润营业利润率住客情况表：项目200X年5月200X年4月去年5月2005年累计房务收入(万元)卖出房间夜住房率%平均房价（元）本月卖出房间夜总计 间，高于上月 间夜，高于上年同期 间夜；本月住房率 %，低于上月 个百分点，低于上年同期 个百分点；平均房价 元，高于上月 元，低于上年同期 元。二、成本费用总费用：本月总费用 万元，其中税金 万元（综合税率 %），含营业税 万元，城市维护建设费 万元，教育费附加 万元；成本 万元，实际综合成本率 %，低于预算 个百分点高于上年同期 个百分点。工资福利费用 万元（营运部门工资 万元），管理部门工资福利 万元，营业费用 万元（含液化气费 万元）；管理费用 万元（含水费 万元，电费 万元，柴油费 万元），其中总经办费用 万元，人力资源部、培训质检部及员工餐厅费用 万元，财务部费用 万元，公关策划部费用 万元，酒店管理公司 万元。工资费用：本月末在册人数 人，比上月增加 人，本月实际发生工资费用 万元，其中，在职员工本月工资 万元，经理人员工资 万元，厨师工资 万元，休闲中心节目费 万元，离职工资 万元，发放绩效工资及销售人员工资 万元，个人所得税 万元。本年已累计发生工资费用 万元，平均每月 万元，按董事会核定工资总额计算可使用万元，累计差核定额 万元。本月提取职工福利费 万元，月末余额为 万元，本月店庆 万元在福利中开支。本月提取工会经费 万元，本月支出工会慰问金 万元，5月生日礼金 万元，演讲比赛资金 万元，服务之星评比 万元，月末余额为 万元。本月提取职工教育经费 万元，本月支出培训费 万元，培训讲课费 万元，余额 万元。5月部门工资费用表：部门五月本年累计客房部餐饮部娱乐部销售部总经办财务部人事部工程部保安部总计五月客房免费房表：免费类型房型数量房费备注酒店宴请套房酒店宴请套房酒店宴请标单团队赠房标双团队赠房标双婚宴赠房豪套五月酒店宴请费用报表：部门姓名餐饮娱乐小计总办总办小计客房部客房部客房部小计。合计三、营业部门经营情况：单位：万元部门客房餐饮日本料理娱乐部本月营业收入去年营业收入预算营业收入与预算超差本月营业毛利润去年营业毛利润预算营业毛利润与预算超差本月营业毛利率去年营业毛利率预算营业毛利率与预算超差%本年累计收入去年累计收入超差额超差%本年累计毛利去年累计毛利超差超差率%客房部：本月客房总收入 万元，与预算 万元相比低 万元，比去年同期 万元减少 万元；毛利润 万元，与预算相比低 万元；毛利率为 %，与预算相比低 个百分点，与去年同期相比高 个百分点。本月内部免费房计价 万元未作费用调整，影响客房部毛利润 万元，实际毛利润为 万元，毛利率为 %。本年累计毛利泣 万元，与预算相比低 万元，与去年同期 万元相比高 万元，涨幅为 %；本年毛利率 %，与预算相比低 个百分点，与去年同期 %相比高 个百分点。剔除内部免费房计价 万元影响，客房部累计实际毛利润为 万元，毛利率为 %。五月份客户分部门营业情况： 单位：万元分部营业情况房务洗衣商务车队电话物业酒吧垂钓金卡本月收入去年同期收入预算收入与预算超差与预算超差比本年累计收入去年累计收入与去年累计超差与去年累计超差比房务部：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。洗衣房：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比高 万元。电话：本月收入 万元，低于预算 万元，与去年同期相比低 万元。商务：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。车队：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。物业管理：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元，原因是上年同期收回天亚租用的西宛 万元的房租费。酒吧：本月收入 万元，与预算相比高 万元，与去年同期相比高 万元，因本月收入 万元，与预算相比高 万元，与去年同期相比高 万元，因本月摊销圣爵菲斯收回的业主补贴 万元。垂钓：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。客房部较大的费用为税金 万元，工资 万元，清洁用品 万元（清洁用品主要指洗衣房和PA卫生用），服务用品 万元（主要是客房部用的拖鞋等一次性服务用品），鲜花植物装饰费 万元。话费 万元，制服费 万元（制服主要是经理级人员的制服）。五月客房部费用明细：项目本月实际占部门收入比上月实际去年同月与去年同期超差税金其中：营业税城建税教育费附加成本工资其中：员工工资经理工资制服洗涤费清洁用品服务用品办公用品玻瓷用品鲜花及果篮邮电及电讯交际应酬费差旅交通费其他低耗摊销损耗厨房用品布草劳保用品空调及冷冻维修赠送茶叶五金材料电气备件物料消耗合计餐饮部（不含日本料理）：本月餐饮部营业收入总额 万元，与预算 万元相比较低 万元，差预算 %，与去年同期 万元相比高 万元，涨幅为 %，毛利润 万元，与预算相比较低 万元，低于预算 %，与去年同期相比低 万元，降幅为 %，毛 %，与目标责任相比低 个百分点，与去年同期相比低 个百分点。本月餐饮成本 万元，剔除了酒店管理售货员工资计入成本费 万元，未剔除宴请客人成本费 万元，本月餐饮部实际成本率为 %，其中：食品成本率 %，酒水成本率 %，香烟成本率 %。本年餐饮部累计收入 万元，低于预算 万元，与去年同期 万元相比高 万元，升幅为 %。本年餐饮部累计毛利润 万元，与预算相比低 万元，差预算 %，本年毛利润 %，与目标责任相比低 个百分点。五月餐饮分部门营业情况：单位：万元注：本表宴会厅含六一儿童票款收入 万元。餐饮分部中餐厅王朝食府咖啡厅本月收入去年同期收入预算收入与预算超差与预算超差率本年累计收去年同期累计收入与去年累计超差与去年累计超差率食品成本率饮品成本率香烟成本率本月中餐厅收入 万元，与预算 万元相比低 万元，与上年同期 相比低 万元，食品成本率 %（含咖啡厅、王朝），与上年同期相比高 个百分点，与上年相比低 个百分点，饮品成本率 %，与上年同期相比高 个百分点，与上月相比高 个百分点，香烟成本率 %，与上年同期相比高 个百分点，与上月相比高 个百分点。本月咖啡厅收入 万元，与预算相比低 万元，与上年同期相比高 万元，饮品成本率 %，与上年同期相比低 个百分点，与上月相比低 个百分点，香烟成本率 %，与上年同期相比高 个百分点，与上月相比高 个百分点。本月王朝收入 万元，与预算相比低 万元，与上年同期相比高 万元，饮品成本率 %，与上年同期相比高 个百分点，与上月相比高 个百分点，香烟成本率 %，与上年同期相比低 个百分点，与上月相比高 个百分点。本月佩殿收入 万元，与预算相比高 万元，与上年同期相比高 万元，香烟成本率 %，与上年同期相比高 个百分点，与上月相比高 个百分点，饮品成本率 %，与上年同期相比高 个百分点，与上月相比高 个百分点。餐饮部较大的费用为税金 万元，成本 万元，工资 万元，管事部领用清洁用品 万元，厨房燃料 万元（本月领用 万元，以前用燃料本月由工程部调至餐饮部 万元），客人用茶叶 万元，领用办公用品 万元，布草及服务用品 万元。本月日本料理营业收入总额 万元，与预算 万元相比较低 万元，差预算 %，与去年同期 万元相比低 万元，降幅为 %；毛利润 万元，与预算相比高 万元，高于预算 %，与去年同期相比低 万元，降幅为 %，毛利率 %，与目标责任相比高 个百分点，与去年同期相比较低 个百分点。五月餐饮部费用明细：项目本月实际占部门收入上月实际去年同期与去年超差税金营业税 城建税 教育费餐饮成本 酒水 饮料 茶水 烟草工资 员工 包厨 经理服装费洗涤费清洁用品服务用品文具及印刷玻瓷用品交通费邮电及电讯损耗低耗品摊销厨房用品布草修理费物料消耗五金材料劳保用品康体娱乐部：本月康体娱乐收入 万元，与预算 万元相比低 万元与去年同期 万元相比高 万元；涨幅为 %，毛利润 万元，与预算相比低 %，与预算低 个百分点，与去年同期 %相比高 个百分点。本年康体娱乐部累计收入 万元，与预算 万元相比低 万元，差预算 %，与去年同期 万元相比高 万元；累计毛利润 万元，与预算相比低 万元，差预算 %，与去年同期 万元相比高 万元，升幅 %，累计毛利润 %，与预算相比低 个百分点，与去年同期 %相比高 个百分点。五月康体部门营业情况：单位：万元康体分部游泳池等等分部本月收入去年同期预算收入与预算超差与预算超差率本年累计收入去年累计收入与去年累计超差与去年累计超差率游泳池：本月收入 万元，与预算相比高 万元，与去年同期相比高 万元，主要是本月游泳池收入中含有六一儿童票款收入 万元。壁球室：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。网球室：本月收入 万元，与预算相比高 万元，与去年同期相比高 万元！美容美发：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。迪厅：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。红酒吧：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比高 万元，主要原因是今年含圣爵菲斯会所收入 万元。桌球室：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比高 万元。保龄球：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。乒乓球：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比高 万元。棋牌：本月收入 万元，与预算相比高 万元，与去年同期相比低 万元。桑拿：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。康体娱乐部较大的费用为税金 万元，成本 万元，工资 万元，其中技师工资 万元。五月康体部费用明细：项目本月实际百分比上月实际上年同期与去年超差税金成本其中:果汁 茶水 酒水 饮料 香烟工资其中:员工 经理制服合计四、管理费用：本月管理费用总额 万元（此处不含折旧费 万元，无形资产摊销 万元），包括总办管理费 万元，销售部费用 万元，工程部费用 万元（含已分配能源费）、保安部费用 万元，人力资源部费用 万元（含5月份全酒店餐费 万元），财务部费用 万元，公关策划部费用 万元，及酒店管理公司费用 万元。总经办：本月费用 万元（未含内部招待费）,占收入的比例为 %，预算费用 万元，预算占收入的比例为 %，低于预算费用 万元，比例低于预算 %。较大的费用为工资 万元，车队的交通工具维修 万元，高于预算 万元，比例高于预算 %（注：本月车队的维修费包括1-4月份4个月的维修费，车队耗油 万元，高于预算 万元，比例高于预算 %，过桥过中费 万元，电话费 万元，参加旅游协会会费 万元）。本年累计费用 万元，预算费用 万元，低于预算费用 万元。5月总办费用明细表：（含车队费用）项目本月实际占酒店总收入费用率%上月实际去年同期与去年同期超差工资 员工 经理文具及印刷墙报杂志工作服宴请费电话费检测费鲜花洗涤费物耗。合计财务部：财务部费用总额 万元，占收入的比例为 %，低于预算费用 万元。累计费用 万元，低于预算 万元。其中较大的支出为工资费用 ，电话费 万元，办公费 万元，招待费 万元（主要是贷款招待费 万元，保安部送广电保卫处慰问金 万元，因酒店对外宴请预算作财务部）。5月财务部费用明细表：项目本月实际占酒店总收费用率%上月实际去年同期实际与去年同月超差工资 员工 经理文具及印刷宴请费电话费差旅费低耗品物耗维修费劳保用品其他合计酒店管理公司：费用总额 万元，占收入的比例为 %，高于预算费用 万元，本月较大的支出为工资费用 万元。本年累计费用总额 万元，高于预算费用 万元，较上年费用减少 万元，主要是上年有公司注册办证费 万元。5月管理公司费用明细表：项目本月实际占酒店总收入费用率%上月实际去年同期与去年同月超差工资 员工 经理文具及印刷电话费差旅费物耗其他合计策划部：策划部费用总额 万元，占收入的比例为 %，低于预算费用 万元，本月较大的支出为办公费 万元，工资为 万元。本年累计费用总额 万元（含春节期间的对外应酬费 万元，上年潇湘晨报广告费 万元抵消费款作入今年），高于预算费用 万元。5月策划部费用明细表：项目本月实际占酒店总收入费用率%上月实际去年同期与去年同月超差工资 员工 经理文具及印刷墙报期刊宣传推广费电话费差旅费物耗合计销售部费用：本月完成酒店营销任务 万元，比目标任务 万元低 万元，较上年同期 万元增加约 万元。本月销售费用总额为 万元，占完成营销任务的比例为 %，低于预算费用二万元，比例低于预算 %。本月较大的支出为工资 万元，电话费 万元，交通费 万元。5月销售部费用明细表：项目本月实际占收入费用率%上月实际去年同期与去年超差工资 员工 经理。合计工程部费用：费用总额为 万元，占收入的 %，低于上年同期 万元。预算费用 万元，占收入的比例为 %，低于预算 万元，比例低于预算 %，能源总费用为 万元，高于上月 万元，低于上年同期 万元。能源费用占收入的比重 %，低于上月 万元高于上年同期 万元，电费 万元，高于上月 万元，高于上年同期 万元，柴油费用 万元（此处不含员工食堂的耗油），高于上月 万元（本月柴油单价为 元/吨，较上年同期上涨 元/吨，本月柴油耗用 吨，低于上年同期 吨）。本年累计费用总额 万元，累计预算费用总额 万元，高于预算费用 万元，去年同期累计 万元，高于去年同期累计费用 万元。本年能源费用总额 万元，占收入的 %，去年同期累计 万元，低于去年同期累 万元（去年同期累计占收入的 %）。其中水费累计 万元，高于去年同期累计 万元，电费累计 万元，低于去年同期累计 万元，本月工程部较大的费用为工资 万元，五金材料 万元，5月部门维修费 万元，占收入的 %。项目本月实际占收费率%上月实际去年同期与去年超差工资文具印刷维修费低耗品。合计保安部：费用总额为 万元，占收入的 %，预算费用 万元，占收入的比例为 %，与预算持平，保安部较大的费用支出为工资 万元，自动报警装置维修费 万元，电话费 万元。本年累计费用总额为 万元，累计预算总额为 万元，高于预算费用 万元。5月保安部费用明细：项目本月实际占收费率%上月实际去年同期与去年超差工资文具印刷电话费物耗。合计人力资源部：费用总额 万元（本月全酒店餐费 万元），占收入的 %。预算费用 万元，占收入的比例为 %，低于预算 万元，占收入的比例 %，低于预算 个百分点，本月较大的支出为工资 万元，食堂及宿舍燃料费 万元，工作餐费 万元，工会经费 万元，职工教育经费 万元，提取职工福利经费 万元，本月冲减员工宿舍水电费 万元。（注：预算中不含此水电费）。本年费用总额 万元，预算费用总额 万元，高于预算 万元。5月人力资源部费用明细：项目本月实际占收费率%上月实际去年同期与去年超差工资餐费福利费工作服。合计附：资产负合表！利润分配表！附：营业费用总表、管理费用总表！附：经营计划和预算执行情况统计表！附：经济责任制考核及经营情况调查表！附：本月期间费用与去年同期费用对比表！