1、
目的:规范报销作业，结合本公司实际情况，特制订本作业程序。
范围:现金支出差旅费、应酬费、快递费、研发板料板包费和工具用具购买费等费用等。
内容:
1:审批权限：
1.1借支单：单据金额300元以下的由财务经理审核通过即可(须入职30天以上)。
1.2费用单据金额标准：金额300元以下的经财务经理审核通过即可，超过部份需经总经理审核方可。
1.3现金报销：差旅、应酬、租(车)金、电话费等。
部门课长/经理(须汇总)
财务审核
填支付证明单
报销人
金额300元以下
资金日报表
现金日记帐
财务经理
出纳付款
总经理
总
2、经理
会计写凭证
入电脑系统
财务经理审核
会计档案
会计报表
报价单
部门经理
财务审核
支付证明单
经总经理核签
1. 4现金外出采购报销作业：（三天内必须报销）指现金物采,下订单发货,托运部提货
采购单或（申购单
入库单(IQC检验单和采购签字)
总经理
出纳付款
资金日报表
现金日记帐
财务经理
会计写凭证入电脑
财务经理审核
会计档 案
会计报 表
金额300元以下
总经理
送货单
收据或发票
经总经理核签
1.5采购
3、现金付款：（实行货到后三天以上付款）供应商交货后，采购部门应及时整理单据，在交货后二天内交到财务部。
报价单(PMC经理签核)
金额300元以下
财务经理
采购单
入库单(IQC检验单及采购签字)
送货单
总经理
财务审核
部门经理
支付证明单
资金日报表
出纳付款
总经理
现金日记帐
会计档案
财务经理审核
会计写凭证
入电脑系统
会计报表
报价单
财务部据以同供应商对帐
总经理核签
供应商送月结单
财务编制支付证明单
财务经理审核
1.6月结款：采购应在
4、每月的3日前将上月供应商月结资料整理交财务,按以下程序作业(若供应商超送部分仓库须将超出数量另开入库单由采购交PMC物控及经理作处理报告呈交总经办核准后方可入库或退货)
财务经理
资金日报表
出纳据安排付款
总经理核签
采购单
入库单(IQC检验单及采购签字)
送货单
总经理
现金日记帐
会计写凭证
入电脑系统
会计档
5、案
财务经理审核
会计写凭证
入电脑系统
会计报表
2.0借支办法：
借款人
(须入厂30天以上)
总经理核签
财务审核
部门课长经理
300以下
出纳付款
3.0财务审核单据要点：不符以下标准者退回，不予受理。
3.1差旅费：支付证明单附车票、在派车单上注明所经地点及车费并连同报销登记本,写出简单出差报告及相关人员签核是否齐全。
3.2快递费：支付证明单、快递单、需写清所快递到达地及货物，相关人员签核是否齐全。
3.3误餐费住宿费：支付证明单、收据（或发票）如有差旅费,茶水费要
6、一同报销、派车单、相关人员签核是否齐全。相关标准按以下标准执行，超标准的部份自行负担。
3.4外出现金采购包括工具用具采购费用：支付证明单、收据（发票/送货单）、采购单（申购单）进仓单、相关人员签核完整。三天以内一定要报销。研发部临时采购需返厂后补写相关单据经部门经理签核
3.5采购付现金：货到三天以上付款，交货后第二天前交单到财务（支付证明单、采购单、入库单、送货单(收据)。相关人员签核齐全）。
2. 6月结送货单据：次月三日前将所有供应商、外发厂等协力厂商单据按送货单、进仓单、采购单（如月底同一张采购单送一部份货的，要将该采购
单复印件附给财务）的顺序装订好交到财务。
3.
7、7借支单：借款人姓名、部门、日期、金额、用途、签核齐全。入厂未满30天的职员工借支需找熟人书立担保书，如借支后自离，该借款由担保人工资中扣除。自发工资后10天内不得借支私用。私用借支不得超过
职务
经理经以上
课长/设计师
组长级管理人员
司机
员工
早餐费
5
3
2
2
中、晚餐费
10
8
5
5
住宿费
100
60-80
30
20
私用借支限额
1500
1000
500
200
4.0相关标准附表：：
。
所有出差人员超厚街范围的可补茶水费4元/天,半天的为2元.
5.0 此规定从2005年9月19日开始实施,其解释权为财务部.
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
